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老师这个要交印花税吗,是什么印花税类别的啊,是归在哪个印花税类别啊
罗雯老师
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提问时间:07/05 23:44
#税务师#
学员,如果签订了合同就需要交印花税。钻探费属于建设工程勘察设计合同,
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湖南医疗险最低申报基数是多少??
金金老师
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提问时间:06/25 14:53
#税务师#
根据《 湖南省关于公布2023年社会保险缴费基准值的通告》,《关于确定2023年度全省城镇职工基本医疗保险和生育保险月缴费基准值的通告》,湖南省社保基数如下: 基准值:5977元/月 上限:17931元/月
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某德国企业(实际管理机构不在中国境内)中国境内设立分支机构,2021年,该机构在中国境内取得设计收入400万元。在中国境内培训技术人员。取得德国支付的培训收入600万元。在境内取得与该分支机构无实际联系的所得200万元。在泰国取得与该分支机构无实际联系的所得100万元。因该分支机构会计核算不健全,税务机关按收入总额核定其应纳税所得额,核定利润率为20%。2021年度该德国企业应纳企业所得税为多少?
暖暖老师
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提问时间:06/19 18:21
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 658
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怎么算滴呀这个,可以解释一下计算过程吗
暖暖老师
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提问时间:06/17 06:54
#税务师#
你好,当月应交增值税销项税是0 预收货款是发出货物当天发生纳税义务
阅读 658
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老师您好,下面这张银行回单怎么做分录?
郭老师
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提问时间:06/16 10:02
#税务师#
你好 银行年费的吧
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4.依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税 请问老师 这个是讲限售股以公司名义出售 收入余额给实际所有人(比如员工) 这里不理解 能帮忙解释下吗
江老师
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提问时间:06/13 16:41
#税务师#
1.企业转让上述限售股取得的收入,应作为企业应税收入计算纳税。 上述限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。 依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。
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老师,请问计算残保金时候上年平均工资是指本单位的还是当地的呢?
金金老师
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提问时间:06/11 12:08
#税务师#
您好,这个是当地的
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解答过程详细的解答过程
暖暖老师
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提问时间:06/03 14:13
#税务师#
1会计利润总额的的计算是 2700+300+40-50-400-80-200-28-6-5-10-10=2251
阅读 658
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老师问下,汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表中的各类基本社会保障性缴款,这一栏要填吗
刘倩老师
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提问时间:05/24 16:47
#税务师#
你好,是的,这个就是社保的费用。
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我公司为一般纳税人, 购进一批B货物不含税金额为:177761.42元 增值税23108.98元,此批货用的汽车运输,共支付不含税运费49171元,由于汽车运输是个人无法开具增值税票,后来找一运输公司代开价税合计5万元,9%的运输发票,实付税点50000*5.6%=2800元给运输公司。如果这批货销售不含税金额为211090元,增值税27441.7元。求这个题目的具体分录?净利润多少?
王雁鸣老师
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提问时间:05/11 21:26
#税务师#
同学你好,5万元的运输发票,是专用发票,还是普通发票,麻烦你再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
阅读 658
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老师,准备考税务师,咱们有资料课件吗?盗版也可以,便宜的
朴老师
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提问时间:05/09 12:58
#税务师#
同学你好 这个没有盗版
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请问老师,收到集团财务公司资金池的利息收入,还需要给财务公司开发票吗?我认为不用开具,就跟收到银行的利息收入一样,也不需要开票的。
向阳老师
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提问时间:04/17 13:16
#税务师#
您好,同学,您的理解是正确的,不用开具
阅读 658
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B错在哪了呀,D为什么是对的呀
安安
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提问时间:07/04 09:22
#税务师#
同学你好,B答案是由李某向王某负责,D答案李某未经王某同意将工作交由 第三人,王某有权解除合同。
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为什么每股收益反映了利润与投入资本之间的关系?
朴老师
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提问时间:07/25 16:20
#税务师#
因为每股收益等于净利润/总股数,要想实现每股收益最大化,要么增加分子即利润,要么减少分母,即投入资本,所以说每股收益最大化考虑了利润与投入资本之间的关系.
阅读 658
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请问下500元以下无票支出是可以税前列支,是指单次在同一地方500元以下么
郭老师
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提问时间:06/11 08:14
#税务师#
你好 一次一个人的 销售方都是个人
阅读 658
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老师这道题怎么选?b答案选吗?
蒋飞老师
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提问时间:08/11 12:14
#税务师#
你好!B需要选择的,股票筹资额记入所有者权益,是企业自有资金。人们常说家大业大,别人才能看得起。就是这个意思。
阅读 658
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老师 我账有错吗 电子税务局填财报的时候说我管理费用和应付职工薪酬有问题
来来老师
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提问时间:01/12 19:18
#税务师#
你好 可以看下税局提示吗
阅读 658
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老师,请看图片的问题
财会老师
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提问时间:10/19 11:10
#税务师#
计算递延所得税费用的时候,用的是递延所得税资产和递延所得税负债的发生额 而您上述计算中的165是递延所得税负债的期末余额,所以计算不正确,应当用的是事项3中确认的递延所得税负债,因为事项2中递延所得税负债对应的是其他综合收益而不是所得税费用,所以不考虑 关于递延所得税资产,245就是当期的发生额,所以不用减去期初的125,又因为245中涉及事项5确认的可抵扣暂时性差异,而事项5中虽然产生了暂时性差异,但不确认递延所得税资产,所以245+135=380 所以正确的递延所得税费用=75-380×25%
阅读 658
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D能举个例子吗,不好理解
王雁鸣老师
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提问时间:07/15 17:39
#税务师#
同学你好,例如,以前的城市管理有多个部门,往往会出现重复执法,重复处罚的现象。现在由城管执法部门来负责,就会避免了城市管理多部门,重复执法,重复处罚的现象。 相对集中行政处罚权是指依法将两个或两个以上行政机关的行政处罚权集中由一个行政机关行使,原行政机关不得再行使已集中的行政处罚权的一种行政执法制度。
阅读 658
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老师,A和B怎么理解呢?
悠然老师01
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提问时间:09/05 16:45
#税务师#
学员你好,A的意思就是这个业务实质上是两笔,一笔是销售,另外一笔是提供金融服务 B的意思是实质上风险没有转移,所以当对方无法兑付的时候你需要偿还,因此相当于借款
阅读 658
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员工的社保部分,是我们公司承担的,去年12月份交了16个人,12月底减员,12月底减了8人了,到1月份就只还有8人要交社保 1月份社保局就只收8人社保,把这8人的费用和减员的8人的费用冲抵了,相当于我们1月份就不扣款了,这该怎么处账
meizi老师
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提问时间:03/27 16:12
#税务师#
你好; 你这个抵减的是 都是单位部分的社保吗
阅读 658
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老师,您好个体工商户小规模核定征收税费怎么算呢
艳子老师
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提问时间:06/29 15:29
#税务师#
你好 不用算 固定一个月多少税 按收入核定的 收入*利润率*所得税税率
阅读 658
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土建服务费和措施项目费可以开在一张发票里吗,都在一份合同里
青老师
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提问时间:06/06 11:33
#税务师#
你好; 1. 是的。 如果是你合同注明了明细金额的 和明细内容的;分别去开票明细的
阅读 658
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老师,那这个呢?不是小规模现在没有季度45万的限制了吗
东老师
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提问时间:08/02 06:09
#税务师#
您好,现在没有45万这个限制
阅读 658
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请问老师,税务师实务最后冲刺。八套题模拟五。简答题第二题。扣除项目金额合计是不是打错了?
税法老师
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提问时间:11/03 17:22
#税务师#
是的,这道题已经勘误了。 勘误内容: 原文: (3)【思路点拨】 在差额计算缴纳增值税的情况下, 应税收入≠ 含增值税收入÷1. 09×9%, 而是 =含增值税收入÷1. 09×9%-抵减后的销项税额 (4)... 扣除项目金额合计= 334 750+228 200+56 295+4 376.29+112 590 = 732 611.29(万元) (5)应税收入: 758 944.95(万元) 扣除项目金额合计: 732 611. 29(万元) 增值额= 758 944. 95-732 611.29 = 26 333.66(万元) 增值率= 26 333.66÷732 611.29 = 3.59%<50%, 适用税率 30% 应纳土地增值税= 26 333.66×30% = 7 900.10(万元) 改为: (3)【思路点拨】 在差额计算缴纳增值税的情况下, 应税收入≠ 含增值税收入÷1. 09×9%, 而是 =含增值税收入-抵减后的销项税额 (4)… 扣除项目金额合计= 334 750+228 200+56 295+4 376.29+112 590 = 736 211.29 (万元) (5)应税收入: 758 944.95(万元) 扣除项目金额合计: 736 211.29 (万元) 增值额= 758 944. 95-736 211.29 = 22 733.66 (万元) 增值率= 22 733.66÷736 211.29 = 3.09%<50%, 适用税率 30% 应纳土地增值税= 22 733.66×30% = 6 820.10 (万元)
阅读 658
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单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资,对其将房地产转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税。请问一个公司以土地使用权投资入股另一个公司符合这种情况么?双方都不是房企。
青老师
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提问时间:12/05 12:40
#税务师#
你好; 要在改制重组的情况下才能免哈; 你是正常投资是不算的
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B项不就是异地出租不动产吗?
卫老师
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提问时间:11/17 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B.A市李某收到位于B市的三居室租金 因为李某是其他个人,即自然人。其他个人是不需要预缴增值税的。 祝您学习愉快!
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多交增值税了,怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:10/15 16:55
#税务师#
您好,更正申报,去税务局申请退税
阅读 657
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这段解析不明白,麻烦老师讲一下
耿老师
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提问时间:03/03 21:38
#税务师#
保证期间与诉讼时效并不是互斥的概念,**它们在法律上有着各自的规定和作用**。 保证期间是指债权人要求保证人承担保证责任的期限。如果债权人在保证期间内未向保证人主张权利,则保证人可能免除保证责任。一旦债权人在保证期间内主张了权利,保证期间的作用即告终结,此时开始计算诉讼时效。 - **连带保证的保证期间**:如果当事人有约定,则从约定的时间起算;如果没有约定,则自主债务履行期限届满之日起起算。连带保证的诉讼时效是从债权人请求保证人承担保证责任之日起开始计算。 - **一般保证的保证期间**:同样,如果有约定则从约定的时间起算,如果没有约定,则自主债务履行期限届满之日起起算。一般保证的诉讼时效则是从保证人拒绝承担保证责任的权利消灭之日起起算。 诉讼时效是指债权人向债务人或保证人提起诉讼的法定期限。一旦超过了诉讼时效期限,即使债权人有权利也可能因时效而无法实现。根据《民法典》的规定,诉讼时效通常是从债权人知道或应当知道权利被侵害之日起计算,但具体起算点可能因不同类型的权利而有所不同。 综上所述,保证期间是债权人要求保证人承担责任的特定期限,而诉讼时效是债权人提起诉讼的法定期限。两者在法律上有明确的区别和联系,并不存在互斥的关系。如果在保证期间内债权人未主张权利,保证责任可能消灭;如果在保证期间内主张了权利,那么保证期间结束,诉讼时效开始计算。
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老师,这个问题该如何作答。
微微老师
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提问时间:12/19 16:50
#税务师#
选项A,生产企业自营或委托出口应税消费品,适用消费税免税不退税政策。选项BD,适用免税并退税政策。选项C,适用不免税也不退税政策
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