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2023年三季度有利润,申报所得税季度报表时系统自动弥补2022年度亏损对吗?前四年度都是亏损,不能弥补吗?
朴老师
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提问时间:10/11 09:24
#税务师#
根据中国企业所得税法的规定,企业在每个季度申报所得税时,可以按照规定对上一年度的亏损进行弥补。因此,如果企业在2023年三季度有利润,申报季度报表时系统会自动弥补2022年度的亏损。 然而,对于前四年的亏损,需要进行具体的计算和判断是否能够进行弥补。根据规定,企业只能对五年内的亏损进行弥补,因此如果前四年的亏损已经超过了五年,那么就不能再弥补了。
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根据《行政诉讼法》及相关司法解释的规定,下列关于行政诉讼管辖的说法中正确的有( )。 A.对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由中级法院管辖 B.作出原行政行为的行政机关和复议机关为共同被告的案件,以复议机关确定案件的级别管辖 C.经复议改变原行政行为,当事人提起行政诉讼的案件,由最初作出行政行为的行政机关所在地法院和复议机关所在地法院共同管辖 D.对限制人身自由的行政强制措施不服提起行政诉讼的案件,由原告所在地或者被告所在地法院共同管辖 E.因不动产提起的行政诉讼,由不动产所在地法院管辖 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政诉讼管辖概述 问题:对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由基层法院管辖 为什么???
三七老师
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提问时间:11/17 22:47
#税务师#
你好, 根据行政诉讼法第十三条的规定,基层人民法院管辖第一审行政案件。 根据行政诉讼法第十四条规定,中级人民法院管辖下列第一审行政案件:(一)确认发明专利权的案件、海关处理的案件;(二)对国务院各部门或者省、自治区、直辖市人民政府所作的具体行政行为提起诉讼的案件;(三)本辖区内重大、复杂的案件。 所以除了行政诉讼法第十四条规定的那三种案件的第一审行政案件由中级人民法院审理外,其他的都是基层法院审理
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老师,公司与公司间的装卸费时间长未支付可以约定违约金吗?
易 老师
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提问时间:11/27 11:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题,只需双方协商一致即可
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请问老师,我不太明白,为什么23年补开22年的发票,为什么会影响当期的申报呢?
大侯老师
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提问时间:11/27 11:03
#税务师#
同学你好,23年不开22年已经作为未开票收入报税的发票,开票当期申报的时候,开票收入按开票金额申报,同时减掉相应的未开票收入金额就好了。应该不会影响当期报税。
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老师请问18大税种的分类
东老师
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提问时间:11/27 10:07
#税务师#
你好,你说的分类是什么意思?
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你好,我们是做印刷厂的开发票时,能不能这样写:印刷品*广告布
venus老师
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提问时间:12/11 10:58
#税务师#
你做的业务是卖广告布吗,同学
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请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
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提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
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银行门口原来的车位被贴罚单,一直大家都停着,银行搬掉了,停着被贴罚单,这个有什么法条可以对抗吗,属于城市执法局管
朴老师
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提问时间:12/18 14:27
#税务师#
根据《中华人民共和国道路交通安全法》的规定,对违反道路交通安全法律、法规停放机动车及临时停车的,交警或者有关管理部门应该首先指出其违法行为,并予以口头警告,令其立即驶离。如果因为机动车驾驶人不在现场或拒绝立即驶离,妨碍了其他车辆、行人的通行,可对其处20元以上、200元以下罚款,并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。
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第9题,关税不是针对货物征收吗?特许权使用费不是无形资产,怎么会征收?哪些佣金是不计入计税价格的呢?
小王老师
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提问时间:10/20 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.特许权使用费问题 作为该货物向中华人民共和国境内销售的条件,买方必须支付的、与该货物有关的特许权使用费,如果未包括在进口货物的实付或者应付价格中的费用,应计入完税价格;但是符合下列情形之一的除外: (1)特许权使用费与该货物无关; (2)特许权使用费的支付不构成该货物向中华人民共和国境内销售的条件。 2.进口关税:由买方负担的除购货佣金以外的佣金和经纪费,是指进口时支付给中介机构的佣金和经纪费,应该计入完税价格。购货佣金不计入关税完税价格。 出口关税: 单独列明的支付给境外的佣金,是指出口时关税的规定,因为出口关税的依据是离岸价,应该包括离开我国边境口岸之前发生的费用,境外的佣金属于境外的费用,所以不能计入完税价格。 祝您学习愉快!
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(2021年)中国居民程某为天使投资人,2022年收支情况如下: (1)8月13日,以每股11.5元转让初创科技型甲股份有限公司股份100万股,该股份是2020年1月1日以现金500万取得,每股成本2.5元;答案是:天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。 股权转让所得应纳税所得额=(11.5-2.5)×100-500×70%=550(万元) 。以现金500万取得不是成本吗?后面每股成本2.5万和这个成本是什么区别?100*2.5不是应该等于250万吗?怎么成本又是500万?
卫老师
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提问时间:11/01 11:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里指的是一个意思,都是指成本的意思。 该股份是2020年1月1日以现金500万取得,每股成本2.5元; 意思是说该股票是用500万取得的,当时购买的时候每股是2.5元,这里的成本不是250,因为题目并没有说把所有的股权转移到了,只是转移了100万股,同学您再理解一下。 祝您学习愉快!
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设计出纳岗位移交制度
范老师
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提问时间:11/21 18:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出纳在调休时,其制单网银U盾不应移交给财务经理,因为财务经理作为二级复核人,不能同时担任制单和复核职责。应将U盾临时移交给会计岗位负责制单工作,以保证业务的连续性和内控制度的有效执行。 祝您学习愉快!
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2023年税务师通过多少
赵老师
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提问时间:01/26 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有准确的数据,根据网上查询,一般在50% 不必纠结,您认真学习,一般会过关的 祝您学习愉快!
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销售车辆为什么没用3%减按2%计算呢,这个题应该是用两种方法计算都可以吧?
卫老师
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提问时间:10/16 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目业务发生时间为2023年11月,适用下面的新政策: 财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 财政部税务总局公告2023年第1号 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 祝您学习愉快!
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残保金申请怎么填写? 去年公司没有人报税的时候都是填写法人姓名工资是零情况下这个怎么填
青老师
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提问时间:08/05 11:06
#税务师#
你好; 你们是年报 的话; 你们之前 人员工资都是0 哇 ; 你0元报 税务系统过不了 ; 你去大厅报才行的
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这道题怎么做呢呢?呢呢呢呢呢
青老师
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提问时间:04/21 09:50
#税务师#
你好; 把问题描述好 ; 才有老师针对性回复你; 官网重新提问描述好问题
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生产车间领用的为什么不计算在内?
邹老师
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提问时间:06/19 17:23
#税务师#
你好,具体是需要计算什么?
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老师我销售了不用的固定资产,也开具发票了,做账清理的时候发现有点问题,想问一下清理的时候销售收入没有记录到营业收入中,导致收入不一致,是我哪里漏记了吗
玲竹老师
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提问时间:07/29 15:31
#税务师#
您好 正确的哈 固定资产清理开具发票 不计入营业收入
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老师:不明个这白为何是选C。这个B选项有疑问,B不是行政奖励吗?怎么是行政复议的内容?而C明明是办税的流程,怎么就不是?
罗雯老师
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提问时间:05/21 11:27
#税务师#
您好,题目问的时税务行政复议的受案范围不包括,税务机关不依法给予奖励的行为是可以申请税务行政复议的,因此不选。C税务机关的办税流程时不允许税务行政复议,所以选C
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老师您好,申报人数超30人了,可以更正删除吗
新新老师
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提问时间:06/29 10:13
#税务师#
你好,申报有错误的可以更正申报。个税的人数不能删除,可以改为非正常。
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非全日制大专能报考税务师吗?要考几门?税务师和cpa建议先考哪个?
新新老师
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提问时间:06/13 17:20
#税务师#
你好。建议先考会计,看您是全职备考还是什么。注会是6科,税务师是5科。
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老师,括号2怎么理解呢?是在普通合伙企业中有限合伙人承担有限责任,普通合伙人承担无限连带责任?
金金老师
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提问时间:09/05 21:13
#税务师#
是特殊普通合伙企业,有问题的承担无限责任的意思
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老师,我想问一下过路费的通用机打发票可以用吗?
一鸣老师
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提问时间:08/28 16:25
#税务师#
你好,这个是可以使用的哈
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老师 这里的租金收入计入计算业务招待费的基数吗
小菲老师
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提问时间:09/01 10:31
#税务师#
同学,你好 不计入的
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2023税务师考试企业所得税加计扣除是75%还是100%
暖暖老师
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提问时间:09/26 13:58
#税务师#
你好,加计扣除100%这里按照政策
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没有发票的费用 对公付款 应该是进预付还是其他应收?
刘艳红老师
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提问时间:08/17 15:46
#税务师#
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税务师是可以带科学计算器的?
廖君老师
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提问时间:07/01 18:20
#税务师#
您好,可以还的,我去年就带了
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老师,这个题目应该怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 23:01
#税务师#
选项A:已被其他国家机关依法冻结的,不得重复冻结,所以A是错的。
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税务师法律应该怎么学,有没有好的学习方法,要把讲义都背下来吗?每年变动大不大?
小菲老师
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提问时间:12/23 18:10
#税务师#
同学,你好 背,法律就是要背的
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请问老师,长期股权投资成本法下没有税会差异是什么意思?会计上确认投资收益,企业所得税还是需要放到免税收入那里呀?也就是说还是有税会差异的呀?
刘允文老师
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提问时间:03/12 11:42
#税务师#
长期股权投资成本法下没有税会差异是什么意思?是说长投的账面价值初始确认后在个别报表中如果不计提减值/部分出售的情况下 始终是不变动的
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老师,企业给政府出易地搬迁施工图设计方案,因各种原因政府只付一部份款项,实际应支付26.2万元,置换债务额度为15.72万元,10.48万元不用支付,签订了债务清偿协议,如果债权人和原签订施工方案的是不同主体是未收到的款项已作为销售费用是否能税前扣除
耿老师
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提问时间:03/13 10:28
#税务师#
你好?你们开红字发票了吗?
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