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给职工的福利,比如灶上吃饭,节日发的福利品,怎么做分录
小菲老师
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提问时间:08/30 20:06
#税务师#
同学,你好 管理费用-福利费
阅读 630
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老师:这题怎么做纳税调整。谢谢
暖暖老师
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提问时间:12/27 08:01
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 630
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老师 这里的租金收入计入计算业务招待费的基数吗
小菲老师
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提问时间:09/01 10:31
#税务师#
同学,你好 不计入的
阅读 629
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老师这个综合题,进行调整 销项、进项。销项是从原初始的122200来调整,但始终没想明白为何进项就不是用期初数33215去调整,而是10000+480+9880+10800+960+650.8???
张老师168
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提问时间:09/23 13:38
#税务师#
你好,同学,题目调整的的是当期的进项税额,所以只能用题目中给定的当期进项的数据调整,而33215是截止6月份该科目的合计,题目中给定的销项122200就是当期的数据,您在理解下。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 629
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2023税务师考试企业所得税加计扣除是75%还是100%
暖暖老师
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提问时间:09/26 13:58
#税务师#
你好,加计扣除100%这里按照政策
阅读 629
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这个是什么公式,课程里没见过
小天老师
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提问时间:10/03 11:00
#税务师#
您好,税2里有的 (三)总分机构分摊税款的计算 1.总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 2.分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30
阅读 629
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对于城镇土地使用税:有两条“购置新建商品房,购置存量房,自房屋交付使用的次月、房屋权属转移的次月起产生纳税义务”; 没太搞懂这个城镇土地使用税,说是“使用土地的单位和个人”缴纳,那我们个人平时购买房也没有要交城镇土地使用税啊,老师能解释一下关于城镇土地使用税的这个点嘛?谢谢
小天老师
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提问时间:10/09 22:47
#税务师#
您好,因为用于居住啊 个人居住的房子是暂免征收房产税和土地使用税的; 但是,如果将房子由于商业用途,就要缴纳房产税和土地税了
阅读 629
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2023年三季度有利润,申报所得税季度报表时系统自动弥补2022年度亏损对吗?前四年度都是亏损,不能弥补吗?
朴老师
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提问时间:10/11 09:24
#税务师#
根据中国企业所得税法的规定,企业在每个季度申报所得税时,可以按照规定对上一年度的亏损进行弥补。因此,如果企业在2023年三季度有利润,申报季度报表时系统会自动弥补2022年度的亏损。 然而,对于前四年的亏损,需要进行具体的计算和判断是否能够进行弥补。根据规定,企业只能对五年内的亏损进行弥补,因此如果前四年的亏损已经超过了五年,那么就不能再弥补了。
阅读 629
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根据《行政诉讼法》及相关司法解释的规定,下列关于行政诉讼管辖的说法中正确的有( )。 A.对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由中级法院管辖 B.作出原行政行为的行政机关和复议机关为共同被告的案件,以复议机关确定案件的级别管辖 C.经复议改变原行政行为,当事人提起行政诉讼的案件,由最初作出行政行为的行政机关所在地法院和复议机关所在地法院共同管辖 D.对限制人身自由的行政强制措施不服提起行政诉讼的案件,由原告所在地或者被告所在地法院共同管辖 E.因不动产提起的行政诉讼,由不动产所在地法院管辖 正确答案 : C,D,E 【知识点】行政诉讼管辖概述 问题:对省、自治区、直辖市税务局作出的行政行为不服提起诉讼的案件,由基层法院管辖 为什么???
三七老师
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提问时间:11/17 22:47
#税务师#
你好, 根据行政诉讼法第十三条的规定,基层人民法院管辖第一审行政案件。 根据行政诉讼法第十四条规定,中级人民法院管辖下列第一审行政案件:(一)确认发明专利权的案件、海关处理的案件;(二)对国务院各部门或者省、自治区、直辖市人民政府所作的具体行政行为提起诉讼的案件;(三)本辖区内重大、复杂的案件。 所以除了行政诉讼法第十四条规定的那三种案件的第一审行政案件由中级人民法院审理外,其他的都是基层法院审理
阅读 629
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老师,公司与公司间的装卸费时间长未支付可以约定违约金吗?
易 老师
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提问时间:11/27 11:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题,只需双方协商一致即可
阅读 629
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第9题,关税不是针对货物征收吗?特许权使用费不是无形资产,怎么会征收?哪些佣金是不计入计税价格的呢?
小王老师
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提问时间:10/20 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.特许权使用费问题 作为该货物向中华人民共和国境内销售的条件,买方必须支付的、与该货物有关的特许权使用费,如果未包括在进口货物的实付或者应付价格中的费用,应计入完税价格;但是符合下列情形之一的除外: (1)特许权使用费与该货物无关; (2)特许权使用费的支付不构成该货物向中华人民共和国境内销售的条件。 2.进口关税:由买方负担的除购货佣金以外的佣金和经纪费,是指进口时支付给中介机构的佣金和经纪费,应该计入完税价格。购货佣金不计入关税完税价格。 出口关税: 单独列明的支付给境外的佣金,是指出口时关税的规定,因为出口关税的依据是离岸价,应该包括离开我国边境口岸之前发生的费用,境外的佣金属于境外的费用,所以不能计入完税价格。 祝您学习愉快!
阅读 629
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不好意思,问题不完整,我补充一下。我说的是税务师核心考点随身听增值税课程,网校是否梳理了所有的特定减免项目。
周老师
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提问时间:03/05 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是所有的特定减免项目 祝您学习愉快!
阅读 629
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销售车辆为什么没用3%减按2%计算呢,这个题应该是用两种方法计算都可以吧?
卫老师
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提问时间:10/16 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目业务发生时间为2023年11月,适用下面的新政策: 财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 财政部税务总局公告2023年第1号 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 祝您学习愉快!
阅读 629
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你不符合小企业条件,不能选择小企业会计制度(我们以前备案的就是小企业会计准则?
金金老师
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提问时间:05/18 10:16
#税务师#
您好,前边是有什么题目吗
阅读 629
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老师 能帮忙解答一下这个吗
青老师
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提问时间:04/24 17:52
#税务师#
你好; 是的;分店暂时没有营业执照是吗?
阅读 629
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CPA中财管、会计、税法、经济法已经考过,马上准备考税务师,目前还没有看书听课,接下来两个多月如何去备考5科的税务师呢
东老师
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提问时间:08/17 09:31
#税务师#
你好,《税法一》,《税法二》还有涉税服务,相关实物可以一起复习
阅读 629
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老师,我想问一下过路费的通用机打发票可以用吗?
一鸣老师
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提问时间:08/28 16:25
#税务师#
你好,这个是可以使用的哈
阅读 629
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请问报考税务师缴费时间是截止到多少号?
文文老师
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提问时间:08/10 16:46
#税务师#
补缴费时间是8月4日10:00至8月16日24:00。
阅读 629
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老师 ,我们老板两个公司一个北京,一个山东, 都是一般纳税人, 山东公司主要是进原材料 发工资,等用钱金额大, 北京公司有多余款,就会转山东公司, 然后山东给北京开货款发票, 现在山东往外开票开的金额挺多的, 增值税款金额多, 老板说怎么样能让北京公司多开点? 北京能不能给山东公司开票? 老师你看看怎么处理好呢, 老板觉着北京公司缴税比山东好处多
青老师
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提问时间:08/14 14:35
#税务师#
你好;你们之间有业务内容发生吗 ? 两个公司之间发生了业务没有
阅读 629
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没有发票的费用 对公付款 应该是进预付还是其他应收?
刘艳红老师
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提问时间:08/17 15:46
#税务师#
...
阅读 629
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请问老师,长期股权投资成本法下没有税会差异是什么意思?会计上确认投资收益,企业所得税还是需要放到免税收入那里呀?也就是说还是有税会差异的呀?
刘允文老师
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提问时间:03/12 11:42
#税务师#
长期股权投资成本法下没有税会差异是什么意思?是说长投的账面价值初始确认后在个别报表中如果不计提减值/部分出售的情况下 始终是不变动的
阅读 629
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税务师法律应该怎么学,有没有好的学习方法,要把讲义都背下来吗?每年变动大不大?
小菲老师
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提问时间:12/23 18:10
#税务师#
同学,你好 背,法律就是要背的
阅读 629
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请问老师,单位2023年有增长期股权投资,跟一个自然人成立一家公司,请问2023年企业所得税汇算清缴需要注意什么吗?涉及什么税吗
易 老师
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提问时间:03/13 15:43
#税务师#
同学您好! 2023年企业所得税汇算清缴时,对于增长期股权投资,需关注投资成本、投资收益及风险分摊等的确认与计量。涉及税种除企业所得税外,还可能涉及印花税等。需确保税务处理合规,避免风险,建议咨询税务专家或机构。
阅读 629
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税务师是可以带科学计算器的?
廖君老师
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提问时间:07/01 18:20
#税务师#
您好,可以还的,我去年就带了
阅读 629
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老师,这个题目应该怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 23:01
#税务师#
选项A:已被其他国家机关依法冻结的,不得重复冻结,所以A是错的。
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银行门口原来的车位被贴罚单,一直大家都停着,银行搬掉了,停着被贴罚单,这个有什么法条可以对抗吗,属于城市执法局管
朴老师
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提问时间:12/18 14:27
#税务师#
根据《中华人民共和国道路交通安全法》的规定,对违反道路交通安全法律、法规停放机动车及临时停车的,交警或者有关管理部门应该首先指出其违法行为,并予以口头警告,令其立即驶离。如果因为机动车驾驶人不在现场或拒绝立即驶离,妨碍了其他车辆、行人的通行,可对其处20元以上、200元以下罚款,并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。
阅读 629
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老师,企业给政府出易地搬迁施工图设计方案,因各种原因政府只付一部份款项,实际应支付26.2万元,置换债务额度为15.72万元,10.48万元不用支付,签订了债务清偿协议,如果债权人和原签订施工方案的是不同主体是未收到的款项已作为销售费用是否能税前扣除
耿老师
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提问时间:03/13 10:28
#税务师#
你好?你们开红字发票了吗?
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你好,我们是做印刷厂的开发票时,能不能这样写:印刷品*广告布
venus老师
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提问时间:12/11 10:58
#税务师#
你做的业务是卖广告布吗,同学
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老师请问18大税种的分类
东老师
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提问时间:11/27 10:07
#税务师#
你好,你说的分类是什么意思?
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请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
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提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
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