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老师,企业所得税汇算时申报表中的期间费用里广告宣传费福利费,业务招待费,因会计之前科目入账有误是根据调整后的数据填写呢还是原账务上的数据填写呀?
郭老师
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提问时间:03/13 09:46
#税务师#
你好,调整之后再来填
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老师,农产品的扣除在领用时什么情况下可以加计扣除1%?有9%的专票,有1%的专票和3%的专票?
王超老师
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提问时间:11/19 11:32
#税务师#
你好 以下情况可以适用: 1.如果购买方为增值税一般纳税人,取得了农产品销售方开具的13%的专用发票,则购买方可按照13%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 2.如果购买方为小规模纳税人,取得了农产品销售方开具的3%的专用发票,则购买方可按照3%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 3.如果购买方为个人或者个体工商户等其他特殊纳税人,取得了农产品销售方开具的免税普通发票,则购买方可按1%的税率进行抵扣。
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选项D怎么是错的!不理解!
软软老师
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提问时间:08/02 00:11
#税务师#
童鞋 你好 需要上传一下资料哈
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外购产品直接用于目标脱贫地区捐赠,视同销售吗
文文老师
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提问时间:11/02 11:27
#税务师#
外购产品直接用于目标脱贫地区捐赠,视同销售。
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老师:这题怎么做纳税调整。谢谢
暖暖老师
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提问时间:12/27 08:01
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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采购费用属于管理费用嘛?
梦瑶老师
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提问时间:11/26 10:09
#税务师#
采购费用属于管理费用
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每股收益无差别分析法,为什么息税前利润小于标杆的时候,选择用股权筹资比较划算?大于标准杆债权筹资比较划算呢?
暖暖老师
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提问时间:07/29 23:16
#税务师#
每股收益无差别点分析法是通过计算不同筹资方案下的每股收益相等时的息税前利润,来进行筹资决策的一种方法。 当息税前利润小于每股收益无差别点时,选择股权筹资较为划算,主要原因在于债务筹资会带来固定的利息支出。在息税前利润较低的情况下,这部分固定利息支出会加重企业的负担,导致每股收益下降。 而当息税前利润大于每股收益无差别点时,选择债权筹资更有利。因为此时企业能够赚取足够的利润来覆盖债务的利息支出,并且利用财务杠杆的作用,在固定的债务利息成本下,随着息税前利润的增加,归属于普通股股东的净利润会以更快的速度增长,从而提高每股收益。 举个简单的例子,假设一个企业有两种筹资方案,方案 A 是全部股权筹资,方案 B 是部分债务筹资。在息税前利润较低时,比如 100 万元,方案 B 由于要支付 20 万元的债务利息,导致归属于普通股股东的净利润只有 80 万元;而方案 A 没有利息支出,净利润就是 100 万元。此时方案 A 的每股收益高于方案 B。 当息税前利润较高时,比如 200 万元,方案 B 支付 20 万元利息后,归属于普通股股东的净利润为 180 万元;方案 A 净利润仍为 200 万元。但由于方案 B 利用了债务杠杆,股数可能少于方案 A,从而使得方案 B 的每股收益高于方案 A。 您看这样的解释是否有助于您理解呢?
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二手车不要专票,能否过户,如果能过户,计提的折旧能否在汇算清缴时税前扣除
艳子老师
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提问时间:05/17 20:48
#税务师#
您好,能过户的,没有发票不能抵税
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继续性合同是什么,那些合同属于要式,哪些属于非要式,请老师归纳。 根据合同法律制度规定,保管合同的特征包括( )。 A. 要式合同 B. 继续性合同 C. 诺成合同 D. 不要式合同 E. 践成合同 正确答案 : B,D,E 【知识点】保管合同 答案解析 : 保管合同特征包括:践成合同(选项C错误,选项E正确)、有偿或者无偿合同、不要式合同(选项A错误、选项D正确)、继续性合同(选项B正确)。
朴老师
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提问时间:10/16 13:48
#税务师#
根据题干,我们需要回答的问题是“继续性合同是什么,那些合同属于要式,哪些属于非要式”。 首先,我们需要理解什么是继续性合同。继续性合同是指合同内容并非一次性给付,而是继续发生债权债务关系的合同。例如,雇佣合同、租赁合同、保险合同等都属于继续性合同。这些合同的特点是在合同期限内,合同关系是持续存在的,而不是一次性完成的。 接下来,我们需要分析哪些合同属于要式,哪些属于非要式。要式合同是指根据法律的规定,合同的成立必须采取特定形式或者履行特定手续的合同。非要式合同是指不需要履行特定手续或者采用特定形式,当事人达成合意,合同即可成立的合同。 在我国《合同法》中,有些合同必须采用书面形式订立,例如融资租赁合同、建设工程合同、技术开发合同等,这些合同属于要式合同。而有些合同则没有明确规定必须采取特定形式,例如买卖合同、承揽合同、运输合同等,这些合同属于非要式合同。 总结起来,继续性合同是一类持续发生债权债务关系的合同;要式合同是指必须采用特定形式或者履行特定手续的合同;非要式合同是指不需要履行特定手续或者采用特定形式,当事人达成合意,合同即可成立的合同。对于不同类型的合同,当事人应当根据法律规定和实际情况选择适当的订立方式,确保合同的合法性和有效性。根据合同法律制度的规定,保管合同是诺成合同,选项C错误
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对于城镇土地使用税:有两条“购置新建商品房,购置存量房,自房屋交付使用的次月、房屋权属转移的次月起产生纳税义务”; 没太搞懂这个城镇土地使用税,说是“使用土地的单位和个人”缴纳,那我们个人平时购买房也没有要交城镇土地使用税啊,老师能解释一下关于城镇土地使用税的这个点嘛?谢谢
小天老师
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提问时间:10/09 22:47
#税务师#
您好,因为用于居住啊 个人居住的房子是暂免征收房产税和土地使用税的; 但是,如果将房子由于商业用途,就要缴纳房产税和土地税了
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
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老师,老板问我税收率,我改怎么回答?
刘倩老师
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提问时间:06/19 16:31
#税务师#
你好,这个要问清楚他问的具体是什么。 增值税税率也有很多种,不同的业务税率不一样。
阅读 630
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请问报考税务师缴费时间是截止到多少号?
文文老师
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提问时间:08/10 16:46
#税务师#
补缴费时间是8月4日10:00至8月16日24:00。
阅读 629
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CPA中财管、会计、税法、经济法已经考过,马上准备考税务师,目前还没有看书听课,接下来两个多月如何去备考5科的税务师呢
东老师
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提问时间:08/17 09:31
#税务师#
你好,《税法一》,《税法二》还有涉税服务,相关实物可以一起复习
阅读 629
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老师,我想问一下过路费的通用机打发票可以用吗?
一鸣老师
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提问时间:08/28 16:25
#税务师#
你好,这个是可以使用的哈
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老师 这里的租金收入计入计算业务招待费的基数吗
小菲老师
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提问时间:09/01 10:31
#税务师#
同学,你好 不计入的
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老师,括号2怎么理解呢?是在普通合伙企业中有限合伙人承担有限责任,普通合伙人承担无限连带责任?
金金老师
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提问时间:09/05 21:13
#税务师#
是特殊普通合伙企业,有问题的承担无限责任的意思
阅读 629
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你好 请问 1、每个月结转主营业务成本时候,记账凭证后应该附的附件是什么? 2、销售的时候记账凭证后附件放什么?
文文老师
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提问时间:09/15 15:20
#税务师#
1.可附出库单或自制成本表 2,附上销售发票
阅读 629
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个人出售非住房土地增值税要交还是有免征政策?
向阳老师
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提问时间:09/21 15:25
#税务师#
同学,你好 个人销售住房免征土地增值税 个人出售非住房土地增值税要交
阅读 629
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老师这个综合题,进行调整 销项、进项。销项是从原初始的122200来调整,但始终没想明白为何进项就不是用期初数33215去调整,而是10000+480+9880+10800+960+650.8???
张老师168
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提问时间:09/23 13:38
#税务师#
你好,同学,题目调整的的是当期的进项税额,所以只能用题目中给定的当期进项的数据调整,而33215是截止6月份该科目的合计,题目中给定的销项122200就是当期的数据,您在理解下。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 629
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市净率计算公式当中的每股净资产如何计算
小王老师
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提问时间:11/12 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每股净资产=期末净资产/期末发行在外的普通股股数 祝您学习愉快!
阅读 629
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老师,这个题目不理解要怎么做。甲公司计划投资一存续期甲公司计划投资一存续期为 10 年的项目。其中前 4 年无现金流入,后6 年每年年初现金流入 200 万元。若当年市场利率为 6%,则甲公司该投资项目现金流入的现值是( )万元。[已知(P/A,6,6)=4.9173,(P/F,6,4)=0.7921]为10年的项目。
张老师
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提问时间:08/01 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为后6年是每年年初产生的现金流入,即第5年年初,也就是第4年年末开始产生现金流图,所以200×(P/A,6%,6)是计算到第4年年初的现值,在乘以(P/F,6%,4)就计算到第-1年年初了,而我们要计算的是第1年年初,也就是0时点,所以还需要乘以(1+6%)。 祝您学习愉快!
阅读 629
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老师 ,我们老板两个公司一个北京,一个山东, 都是一般纳税人, 山东公司主要是进原材料 发工资,等用钱金额大, 北京公司有多余款,就会转山东公司, 然后山东给北京开货款发票, 现在山东往外开票开的金额挺多的, 增值税款金额多, 老板说怎么样能让北京公司多开点? 北京能不能给山东公司开票? 老师你看看怎么处理好呢, 老板觉着北京公司缴税比山东好处多
青老师
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提问时间:08/14 14:35
#税务师#
你好;你们之间有业务内容发生吗 ? 两个公司之间发生了业务没有
阅读 629
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老师,企业给政府出易地搬迁施工图设计方案,因各种原因政府只付一部份款项,实际应支付26.2万元,置换债务额度为15.72万元,10.48万元不用支付,签订了债务清偿协议,如果债权人和原签订施工方案的是不同主体是未收到的款项已作为销售费用是否能税前扣除
耿老师
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提问时间:03/13 10:28
#税务师#
你好?你们开红字发票了吗?
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老师,这个题目应该怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 23:01
#税务师#
选项A:已被其他国家机关依法冻结的,不得重复冻结,所以A是错的。
阅读 629
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老师,这个题目要怎么选择的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 10:47
#税务师#
您好,选项D:东北地区省份不得低于1.5%;选项E:西部地区省份不得低于1%
阅读 629
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没有发票的费用 对公付款 应该是进预付还是其他应收?
刘艳红老师
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提问时间:08/17 15:46
#税务师#
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银行门口原来的车位被贴罚单,一直大家都停着,银行搬掉了,停着被贴罚单,这个有什么法条可以对抗吗,属于城市执法局管
朴老师
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提问时间:12/18 14:27
#税务师#
根据《中华人民共和国道路交通安全法》的规定,对违反道路交通安全法律、法规停放机动车及临时停车的,交警或者有关管理部门应该首先指出其违法行为,并予以口头警告,令其立即驶离。如果因为机动车驾驶人不在现场或拒绝立即驶离,妨碍了其他车辆、行人的通行,可对其处20元以上、200元以下罚款,并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。
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最后一问的消费税直接用不含增值税的金额 X 消费税税率;而在第二问进口时则要除(1-消费税税率)?
廖君老师
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提问时间:03/31 10:18
#税务师#
您好,不含增值税的金额 就是增值税和消费税的计税基础了, 进口那个是组价,不一样, 题中给的不含增值税的金额就是能直接用,不用再计算了
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税务师法律应该怎么学,有没有好的学习方法,要把讲义都背下来吗?每年变动大不大?
小菲老师
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提问时间:12/23 18:10
#税务师#
同学,你好 背,法律就是要背的
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