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老师您好,这里第一个图26000以内关税税率不是说为0吗,第二图为什么又是按货物税率全额征收关税?怎么理解
王晓晓老师
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提问时间:04/08 10:47
#税务师#
要同时满足单次小于5000且全年不超26000.第二个里单次超5000了
阅读 3616
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老师好:某油田为增值税一般纳税人,总部在甲省A地,下设三个分公司分别是甲省A市A炼油厂、甲省B市B油田、乙省C油田。A炼油厂销售自产的甲醇汽油50吨,取得不含税销售额60万元,A炼油厂将自产的甲醇汽油12吨移送用于B油田的运输车辆。 问题:A炼油厂将自产的甲醇汽油移送用于B油田的运输车辆,属于增值税视同销售吗?
朴老师
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提问时间:04/08 10:23
#税务师#
我们要明确增值税视同销售的定义。增值税视同销售是指某些特定行为虽然未发生直接的货物销售行为,但按照税法规定,应视同销售确认收入计提销项税额。这主要是为了防范税收漏洞,确保税收的公平和完整。 对于A炼油厂将自产的甲醇汽油移送用于B油田的运输车辆这一行为,虽然从表面上看并没有发生直接的货物销售,但根据税法的相关规定,这种内部移送用于非应税项目的行为,应视同销售处理。这是因为,如果不将其视为销售,那么企业可能会通过内部移送来规避销售产生的税收,从而损害税收的公平性。 A炼油厂将自产的甲醇汽油移送用于B油田的运输车辆,属于增值税视同销售。这意味着A炼油厂需要按照税法规定,就这部分移送的甲醇汽油计提销项税额。 所以,A炼油厂的这一行为是增值税视同销售。
阅读 553
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你好老师,支付的工程款怎么做账
宋生老师
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提问时间:04/08 10:10
#税务师#
你好!借在建工程等 贷应付账款等
阅读 3580
收藏 0
@贾apple老师。老师说这个3月份调整工资差额对吗。然后其他凭证对吗
apple老师
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提问时间:04/08 09:43
#税务师#
同学你好,现在 你的应付职工薪酬是 8000元吧,等到下个月发放时,一起调整尾差
阅读 2481
收藏 10
@贾apple老师,个体户定期定额认定税种增值税有商业,但是开票工程服务费这个要增值税税种服务吗,但是之前都是商业一样开比如10万有风险吗
apple老师
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提问时间:04/08 09:21
#税务师#
同学你好,经营范围是根据营业执照的,有这个范围,就能进行这个服务,当然,开票也是没问题的,
阅读 3048
收藏 13
@贾apple老师,这样看是年收入工资37400不交个税吗
apple老师
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提问时间:04/08 08:00
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 2108
收藏 9
老师,之前2021年代理记账公司有几张库存商品的发票没入账,今年抵扣了进项税了,成本这块怎么做账,怎么纳税申报
郭老师
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提问时间:04/08 07:49
#税务师#
不好意思,我刚才给你回复了, 你想重新提问的话,你再重新提问一个吧,我们接了问题不好退回
阅读 2433
收藏 10
老师,2021年的库存商品已经抵扣进项税了,成本这块怎么处理,报税怎么处理
郭老师
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提问时间:04/08 06:46
#税务师#
你好什么时间销售出去的
阅读 3595
收藏 15
公司个税被申诉,说未任职,23年个税申报能换人吗?,有支付给申诉人上级领导薪酬,有他的,但不承认,咋办?
kobe老师
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提问时间:04/08 00:44
#税务师#
给谁实发,就给谁申报个税
阅读 2052
收藏 9
A选项普票也可以按一般计税算到销项税额里吗?
CC橙老师
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提问时间:04/07 23:35
#税务师#
你好,和专用发票是一样计算的
阅读 1980
收藏 8
广东这个跨区域报验户是什么企业要填写,还有一个跨区税源是什么主体企业要填写
CC橙老师
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提问时间:04/07 23:14
#税务师#
你好,这种报验户是外省跨区税源登记户,在本省内拥有房产、土地等财产的外省税源登记纳税人。
阅读 1860
收藏 8
怎么注册个体户流程,工商营业范围这些税务银行
晓庆老师
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提问时间:04/07 22:45
#税务师#
首先,去工商局注册—刻一套章—税务局办理税费种核定等—再到银行开户。
阅读 2054
收藏 9
组织美术考级的考务费收入,有立合同,需要交印花税吗
邹刚得老师
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提问时间:04/07 21:06
#税务师#
你好,组织美术考级的考务费收入,是不需要交印花税的
阅读 1958
收藏 8
老师您好:企业所得税弥补亏损,5年补亏,是成立之日5年,还什么那五年
郭老师
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提问时间:04/07 20:55
#税务师#
比如2024年,那你就往前数五年,2023年,2022年,2021年,2020年,2019年,只要在这以内的就行。
阅读 1920
收藏 8
货币资金,应收账款,,存货都是永久性流动资产吗?还有什么属于永久性的?货币资金应收账款不是应该属于波动性流动资产吗? 这两类资产怎么划分啊
赵老师
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提问时间:04/07 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 永久性流动资产可以理解为是稳定性流动资产,资产可以理解为是资金的占用,负债和所有者权益可以理解为是资金的来源,稳定或永久的意思是这项资金的占用金额是稳定的(或者说是永久的),无论淡季或旺季都至少需要占用的存货。存货是永久性的。 波动性流动资产指那些受季节性、周期性影响的流动资产,如季节性存货、销售旺季的应收账款等。 只在旺季存在的,是波动性流动资产。 在旺季和淡季都存在的,是稳定性流动资产。 永久占用的一般涉及应收账款,存货,货币资金,但是并不说企业全部的存货都是永久性,如果淡季和旺季都需要占用同样的存货,比如说价值200万元的存货,这里的永久性的,如果淡季少,旺季多,那么旺季多出的部分就不是永久性的 祝您学习愉快!
阅读 1531
收藏 6
老师,我这个厂里返给我们装修47397元,前任是当月收到,营业外收入余额和其他应付款负债都是47397对的吧,营业外收入是我们先收到,其他应付款预计负债是我们后期会付给我们这家分店!
王璐璐老师
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提问时间:04/07 20:41
#税务师#
你好 是不是有打错字的呀
阅读 1924
收藏 8
面试餐饮业会计注意哪些事项?之前做过建筑行业的,没做过餐饮业
晓庆老师
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提问时间:04/07 20:29
#税务师#
你好!餐饮业相对简单。买材料进来,加工,销售。了解一下,账务处理流程!其他没什么。
阅读 1994
收藏 0
老师 我们今年的房租一直没付,我先做在其他应付款吗 ?例如1-3月应该付每个月1000那其他应付款上就是余额是3000对吗 ?如果到4月 我们一次性付了12个月1-12月房租12万 那预付账款就变成12000-3000=9000对吗 ,因为我们不做分录 直接按余额填科目报表 这样对吗
郭老师
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提问时间:04/07 20:03
#税务师#
对的,是的,你的其他应付款就没有余额了。
阅读 1945
收藏 8
为什么股票投资能降低购买力损失?
卫老师
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提问时间:04/07 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为债券投资的本息和发行时就确定的,发生通胀也不会增加;而股票投资的股利等收益随通胀发生而增加,所以债券投资的购买力风险远大于股票投资,也就是股票投投资相对于债券投资来说,可以降低购买力风险。 祝您学习愉快!
阅读 1590
收藏 0
内含报酬率为什么不受折现率影响?
赵老师
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提问时间:04/07 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内含报酬率,又称为内部报酬率、内含收益率,是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率,或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。计算内含报酬率时,并不需要使用折现率,因此它不会受到折现率的影响。 祝您学习愉快!
阅读 1666
收藏 7
为什么现值指数内含报酬率不适用对原始投资额不同且项目计算期也不同的互斥投资方案的决策?
范老师
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提问时间:04/07 19:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 独立方案之间进行比较是以方案的获利程度为评价标准,而内含报酬率反映各独立方案的获利水平。所以内含报酬率法,适用原始投资额现值不同的独立投资方案;而在互斥投资方案中,以方案的获利额为评价标准,获利大的即为最优方案,如果原始投资额现值不同,有时无法做出正确的决策。 祝您学习愉快!
阅读 815
收藏 3
年金静流量不适用原始投资额不等的独立方案。怎么理解独立方案?为什么不是互斥方案?
郭锋老师
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提问时间:04/07 19:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有二个方案A和B,如果选A了就不能选B,选B了就不能选A,二者只能选其一就是互斥方案。如果A和B都是独立的,是否选择只取决于自已那就是独立方案 祝您学习愉快!
阅读 798
收藏 3
对于图片的问题,有没有别的逻辑或方法,
木木
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提问时间:04/07 19:07
#税务师#
同学你好,按照准则就是冲减成本。 没有别的方法,别的方法就违背准则了。
阅读 1514
收藏 6
平台收取服务费。销售额的10%,例如,达到销售额平台返还服务费6%,平台在商家的账户扣款服务费3038,又返还这个是往期的达成销售额之后退还的服务费36200,服务费按这两个之间的差额,33162开发票,服务费的发票给商家,商家不用对36200返点收入开票给平台,那对于商家怎么处理,这个36200,商家按无票收入,确认收入后,收到平台开的发票在做费用嘛?平台为什么不要发票,平台处理的逻辑是什么?商家和平台谁吃亏了
木木
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提问时间:04/07 18:58
#税务师#
同学你好。 这个应该在最开始,做好会计估计,看是否会达成销售额。 如果预估不可以,实际发生时,收到退款冲成本。 不是确认收入,是冲减服务费成本。 这个不是销售,所以平台肯定不要发票,况且,同学觉得你们能开什么发票,没有对应税目吧。
阅读 2306
收藏 0
D也不对吧?比如我委托周大福加工首饰,周大福作为受托方要交消费税吗,交消费税的应该是我吧?
廖君老师
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提问时间:04/07 18:05
#税务师#
您好,不对,这是个特殊情况 委托加工(除另有规定外)、委托代销金银首饰的,受托方是纳税人。(带料加工、翻新改制金银首饰的消费税,由受托方交货时缴纳消费税) 【注意】一般应税消费品委托加工:委托方为纳税人,受托方为代收代缴义务人。金银首饰很特殊。
阅读 2192
收藏 9
答案解析有消费税,为什么没有B
暖暖老师
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提问时间:04/07 18:00
#税务师#
你好请把题目完整发一下
阅读 2038
收藏 9
这里为什么特别强调被限制人身自由的公民?
廖君老师
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提问时间:04/07 17:54
#税务师#
您好,因为他自已不能随意行动, 比如该公民是被限制人身自由的(例如行政拘留),被告或者其他有义务协助的机关(例如看守所),拒绝配合法院的核实,导致法院无法正常核实的,则法院直接认为委托成立
阅读 1991
收藏 8
问题1:分别核算什么意思? 问题2:房产销售简易计税不能和销项进项算到一起吗? 问题3:如果购进货,对方是小规模开的普票,回来后可以抵扣进项吗?
小月
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提问时间:04/07 17:48
#税务师#
问题2:简易计税不能抵扣进项,按照开具的发票记载的税额交增值税
阅读 1924
收藏 8
老师,你好!我们是电影院,每年有一次会员充值300元赠送2张电影券,赠送的这个应该怎么做账?充值后会员卡内是300元的。
廖君老师
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提问时间:04/07 17:46
#税务师#
您好,我们的2个票是有价格的吧 收到充值款时, 借;银行存款,销售费用-销售折扣或促销费,贷:预收账款(实收及赠送金额)。 实际消费时,借;预收账款(按实际总消费额),贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税。
阅读 1972
收藏 4
这里怎么确认违法既是维持又是改变?
CC橙老师
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提问时间:04/07 17:40
#税务师#
你好,维持的违法是与原行政行为一样的理由或以违反法定程序为由,改变的不一样
阅读 1844
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