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平台收取服务费。销售额的10%,例如,达到销售额平台返还服务费6%,平台在商家的账户扣款服务费3038,又返还这个是往期的达成销售额之后退还的服务费36200,服务费按这两个之间的差额,33162开发票,服务费的发票给商家,商家不用对36200返点收入开票给平台,那对于商家怎么处理,这个36200,商家按无票收入,确认收入后,收到平台开的发票在做费用嘛?平台为什么不要发票,平台处理的逻辑是什么?商家和平台谁吃亏了
木木
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提问时间:04/07 18:58
#税务师#
同学你好。 这个应该在最开始,做好会计估计,看是否会达成销售额。 如果预估不可以,实际发生时,收到退款冲成本。 不是确认收入,是冲减服务费成本。 这个不是销售,所以平台肯定不要发票,况且,同学觉得你们能开什么发票,没有对应税目吧。
阅读 2306
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D也不对吧?比如我委托周大福加工首饰,周大福作为受托方要交消费税吗,交消费税的应该是我吧?
廖君老师
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提问时间:04/07 18:05
#税务师#
您好,不对,这是个特殊情况 委托加工(除另有规定外)、委托代销金银首饰的,受托方是纳税人。(带料加工、翻新改制金银首饰的消费税,由受托方交货时缴纳消费税) 【注意】一般应税消费品委托加工:委托方为纳税人,受托方为代收代缴义务人。金银首饰很特殊。
阅读 2192
收藏 9
答案解析有消费税,为什么没有B
暖暖老师
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提问时间:04/07 18:00
#税务师#
你好请把题目完整发一下
阅读 2038
收藏 9
这里为什么特别强调被限制人身自由的公民?
廖君老师
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提问时间:04/07 17:54
#税务师#
您好,因为他自已不能随意行动, 比如该公民是被限制人身自由的(例如行政拘留),被告或者其他有义务协助的机关(例如看守所),拒绝配合法院的核实,导致法院无法正常核实的,则法院直接认为委托成立
阅读 1991
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问题1:分别核算什么意思? 问题2:房产销售简易计税不能和销项进项算到一起吗? 问题3:如果购进货,对方是小规模开的普票,回来后可以抵扣进项吗?
小月
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提问时间:04/07 17:48
#税务师#
问题2:简易计税不能抵扣进项,按照开具的发票记载的税额交增值税
阅读 1924
收藏 8
老师,你好!我们是电影院,每年有一次会员充值300元赠送2张电影券,赠送的这个应该怎么做账?充值后会员卡内是300元的。
廖君老师
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提问时间:04/07 17:46
#税务师#
您好,我们的2个票是有价格的吧 收到充值款时, 借;银行存款,销售费用-销售折扣或促销费,贷:预收账款(实收及赠送金额)。 实际消费时,借;预收账款(按实际总消费额),贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税。
阅读 1970
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这里怎么确认违法既是维持又是改变?
CC橙老师
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提问时间:04/07 17:40
#税务师#
你好,维持的违法是与原行政行为一样的理由或以违反法定程序为由,改变的不一样
阅读 1844
收藏 0
这里谁是被告?不符合复议条件也是不作为呢?
CC橙老师
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提问时间:04/07 17:38
#税务师#
你好,复议不作为复议机关是被告
阅读 1882
收藏 8
因不可抗力或者其他正当理由耽误法定申请期限的,申请期限自障碍消除之日起继续计算,什么是重新计算??
朴老师
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提问时间:04/07 17:14
#税务师#
重新计算与继续计算是两个不同的概念。在行政复议申请期限的语境下,当因不可抗力或者其他正当理由耽误了法定申请期限时,申请期限并不是重新计算,而是继续计算。 这意味着因不可抗力或者其他正当理由而耽误的期限会被补足。例如,如果法定申请期限为六十日,而在期限开始的第二十一天发生了某种障碍,申请人在这一障碍消除后,还有四十天的申请复议期限。也就是说,当这些障碍消除后,申请复议期限继续计算,而不是重新计算。
阅读 1863
收藏 8
4驳回当事人对行政行为提起申诉的重复处理行为——即行政机关根据公民的申请或者申诉,对原有的生效行政行为作出的没有任何改变的二次决定,没有新形成事实或者权利义务状态,故不具有可诉性?? 这句话怎么理解?行政诉讼这一节
朴老师
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提问时间:04/07 17:11
#税务师#
行政诉讼是公民、法人或其他组织认为行政机关的行政行为侵犯了其合法权益,依法向人民法院请求司法保护的一种司法活动。人民法院通过对被诉行政行为的合法性进行审查,来解决特定范围内的行政争议。 并不是所有的行政行为都可以被提起诉讼。这里提到的“驳回当事人对行政行为提起申诉的重复处理行为”,是指行政机关在接到公民的申请或申诉后,针对已经生效的行政行为作出的二次决定,而这个二次决定并没有对原有的行政行为作出任何改变。换句话说,这个二次决定并没有形成新的事实或权利义务状态。 由于这种重复处理行为并没有对当事人的权利义务产生新的影响,也没有形成新的法律关系,因此它不具有可诉性。这是因为行政诉讼的目的是为了保障公民、法人或其他组织的合法权益,如果某个行为并没有对这些权益产生实际影响,那么就没有必要将其纳入行政诉讼的受理范围。 所以,这句话的意思是,对于行政机关作出的没有任何改变的重复处理行为,由于它并没有形成新的事实或权利义务状态,因此不具有可诉性,即当事人不能针对这种行为提起行政诉讼。
阅读 2018
收藏 8
A独立有限公司;B集团公司;B持A公司50股份 A给B所在员工激励费用,因B公司员工帮A销售一个产品 谢谢帮忙分析,是否有税务风险呀
张乐老师
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提问时间:04/07 17:04
#税务师#
你好,合规给B公司员工按激励费用扣缴个税,激励费用与相应的产品收入也合理,税务风险就相对较小。
阅读 1233
收藏 5
1、涉及土地的是复议前置?不是只有征税行为和禁止经营者集中才是复议前置吗?2、另外,禁止经营者集中是什么意思?
朴老师
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提问时间:04/07 17:00
#税务师#
同学你好 在涉及土地的情况下,特别是当公民、法人或其他组织认为行政机关的具体行政行为侵犯其已经依法取得的土地所有权或使用权时,根据《行政复议法》的相关规定,需要先申请行政复议,对行政复议决定不服的,再依法向人民法院提起行政诉讼。这构成了复议前置的情形。 并非所有涉及土地的行政案件都属于复议前置案件。复议前置案件必须符合两大要件:一是被诉行政行为属于确权决定,二是权利人已经依法取得土地的所有权或使用权。 至于“禁止经营者集中”,它是指在一些国家和地区的反垄断法中的概念,也被称为控制企业合并。这是反垄断立法中的三大支柱之一,与禁止垄断协议和禁止滥用市场支配地位并行。经营者集中是指企业间为达到某种经济目的而通过一定的方式和手段所形成的资产、人员或资产及人员的整合。虽然其本质上是一种优胜劣汰的机制,具有调节生产、优化资源配置、增强企业实力与竞争力、推动经济和技术发展的积极作用,但同时也可能因加速推动经济的集中而形成垄断,损害社会公共利益和经济民主。因此,为了有效地防止经营者集中可能产生的负面影响,各国都通过一系列的立法来加以规制。
阅读 2049
收藏 9
有限公司向所在控股有限公司的集团公司员工个人给予激励款
东老师
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提问时间:04/07 16:49
#税务师#
您好您这个是什么意思?
阅读 1122
收藏 5
老师,劳动关系纠纷不是应该算劳动仲裁的吗?
venus老师
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提问时间:04/07 16:46
#税务师#
劳务关系非劳动关系,不受《劳动法》保护,不应该提起劳动仲裁。
阅读 597
收藏 3
老师 想问下水泥是0税率的吗
家权老师
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提问时间:04/07 16:44
#税务师#
你好,那个不是0税率的哈,除非出口
阅读 1930
收藏 8
老师,请问”普通商品房买卖合同纠纷“是按照什么确定管辖?
竹老师
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提问时间:04/07 16:43
#税务师#
商品房买卖合同纠纷中,当事人请求法院解除合同、返还房款或者支付违约金的,应当由合同履行地或被告所在地的人民法院管辖;如果涉及到不动产的权利确认、分割、相邻关系等,应当由房屋所在地的人民法院管辖。
阅读 582
收藏 2
小规模公司2023年开免税发票的时间段是什么时候?是可以开免税发票,不是免税政策!!!
郭老师
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提问时间:04/07 16:26
#税务师#
你好,2022年第二季度到第四季度。
阅读 610
收藏 3
小规模公司2023年开免税发票的时间段是干什么时候?
微微老师
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提问时间:04/07 16:20
#税务师#
您好。自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税,应按照1%征收率开具增值税发票。纳税人可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。
阅读 595
收藏 2
非房地产企业,23年10月购买的房产用于出租,没有计入投资性房地产,现在要如何处理呀
小王老师
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提问时间:04/07 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 做前期差错更正处理,即固定资产转为投资性房地产 ,累计折旧转为投资性房地产累计折旧 (计提的折旧)损益科目不是其他业务成本的话也得调整 祝您学习愉快!
阅读 700
收藏 3
老师,这个题目除以4是啥意思
暖暖老师
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提问时间:04/07 15:38
#税务师#
你好,除以4是求出来一吨的单价
阅读 2138
收藏 9
人身权受到侵害也能和解?
微微老师
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提问时间:04/07 15:26
#税务师#
您好,是可以和解的呢
阅读 1864
收藏 8
申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款“加处罚款的决定”不服的,应当先缴纳“罚款和加处罚款”,再申请行政复议?意思是罚款和加处罚款都得先缴纳才能申请行政复议?
玲老师
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提问时间:04/07 15:25
#税务师#
是这样,先交款是这样。
阅读 2171
收藏 9
汇算清缴后.税务局退回预交企业所得税,账务如何处理
刘艳红老师
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提问时间:04/07 15:11
#税务师#
你好借:银行存款贷:应交税费—企业所得税借:应交税费—企业所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润,也可以直接计入营业外收入
阅读 2055
收藏 9
员工2月末离职,该员工3月一天班没上,还给他交话费了,如何申报个税
竹老师
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提问时间:04/07 15:04
#税务师#
2月工资+话费+后期如有的其他补偿一起计入 2月工资,申报缴纳个税
阅读 1990
收藏 8
增值税小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备按规定抵减增值税应纳税额时,应贷记“递延收益”科目 这句话是对的吗? 怎么遇到的冲减“管理费”
东老师
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提问时间:04/07 15:02
#税务师#
你好,因为不同会计制度可能记入不同科目的
阅读 539
收藏 2
“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。这句话是很理解 为什么会是这两种情况
郭老师
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提问时间:04/07 14:59
#税务师#
按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定,根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中,对于增值税待抵扣金额,根据其流动性,在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。
阅读 644
收藏 3
这个怎么理解?依法申请复议和诉讼法不得强制执行,又说不停止执行?
竹老师
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提问时间:04/07 14:45
#税务师#
同学 一般的行政处罚行为,在申请复议或是行政诉讼期间,处罚不停止执行。但是税收处罚例外,可以停止执行,是范围不同。
阅读 1990
收藏 8
可委托保管 但不可委托第三人扣押?委托保管的只能是扣押的财产,是这样理解?
玲老师
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提问时间:04/07 14:38
#税务师#
你好是的,是这样对的。
阅读 1985
收藏 0
老师,您好。我公司(国内企业)光租船舶给国外公司,船舶在国外进行运输业务,我司开具形式发票,请问我司租赁收入需要交税吗?谢谢
郭老师
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提问时间:04/07 14:31
#税务师#
你好,增值税附加税不需要交。
阅读 2038
收藏 9
(4)为什么增值税税率是0.09?
bamboo老师
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提问时间:04/07 13:37
#税务师#
您好 请问是销售光盘税率吗
阅读 1968
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