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权益法下分享投资收益的这一课中的例题,甲公司2019年1月10日购入乙公司30%的股份,2019年净利润900万,补确认固定资产折旧费时不是应该按11个月算吗?不是当月增加当月不提吗?为什么课件按一年来补确认折旧费?
卫老师
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提问时间:04/03 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是购入长投,不是购入固定资产,所以不考虑当月新增下月折旧 祝您学习愉快!
阅读 995
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老师,你好。我们公司在进行股权变更,现在未分配利润有120万,老板想少上所得税有什么办法吗
郭老师
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提问时间:04/03 21:11
#税务师#
你好,增加你单位的成本费用,降低利润
阅读 1077
收藏 0
破产重组税务问题有哪些,如何解决?
萌萌老师
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提问时间:04/03 19:26
#税务师#
同学你好!破产重组税务问题主要包括以下几个方面: 债务重组中的税务问题:在债务重组过程中,如果债权人接受股权或其他非货币资产抵偿部分或全部债权,其公允价值超过原债权账面价值的部分,应确认为应税所得。同时,债务人因债务重组获得的债务豁免部分,一般应计入当期应纳税所得额,缴纳企业所得税。此外,如果债务重组涉及资产转让或以物抵债,可能会触发增值税、契税等问题。 关联方债务重组中的特别纳税调整:若债务重组发生在关联方之间,税务机关有权进行特别纳税调整,防止通过不合理定价等方式规避税收。 破产重整中的税务问题:破产重整中的税收问题可能涉及未缴税款、滞纳金和罚款等税收债务问题,以及如何通过资产处置、财务重组和合理减免等方式解决这些问题。 针对这些税务问题,可以采取以下途径进行解决: 协商解决:债务人与债权人可以就未缴税款、滞纳金和罚款等税收债务问题进行协商,达成一致意见。 资产处置:债务人可以通过处置资产来筹集现金以清偿税款,这需要合理评估资产价值,并选择合适的时间和方式进行处置。 财务重组:通过财务重组,如资产重组、债务转让等方式,降低税收负担并缓解企业破产风险。 合理减免:对于无法清偿的税收债务,债务人可以向税务部门申请合理减免。税务部门在评估企业的破产情况和可行性后,可以考虑减免部分税款或延期缴纳税款。
阅读 1071
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利润=超级贡献率*(实际销售额-盈亏临界点销售额) 不太理解这个公式?
赵老师
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提问时间:04/03 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公式可以按如下方法推导: 利润=预测销售额*边际贡献率-固定成本 =(预测销售额-盈亏临界点销售额+盈亏临界点销售额)*边际贡献率-固定成本 =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率+盈亏临界点销售额*边际贡献率-固定成本 =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率+(盈亏临界点销售额*边际贡献率-固定成本) =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率+0 =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率 祝您学习愉快!
阅读 1415
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一局两会是行政主体有立法权是指气象局、证监会和银保监会吗?除了证监会是直属机构,其他两个是被授权的才有立法权的?
朴老师
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提问时间:04/03 17:04
#税务师#
一局两会中的气象局、证监会和银保监会并不具有立法权,它们在其职责范围内可以制定规范性文件,但这些文件不构成法律。
阅读 926
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一个5工作日一个次月15日内报送到主管税务机关,两者有什么区别?
赵老师
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提问时间:04/03 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个是针对个人转让股权所得 一个是针对企业发生股权交易等,企业发生股权交易并不一定涉及个人股东,而且去税务机关报送的内容也不一样 祝您学习愉快!
阅读 563
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融资租赁固定资产支付租赁费如何处理
聂老师
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提问时间:04/03 16:14
#税务师#
以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值
阅读 775
收藏 3
一局两会指的分别是?
耿老师
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提问时间:04/03 15:57
#税务师#
你好!国务院直属事业单位中的“一局两会”指的是**国家发展和改革委员会(发改委)和全国人民代表大会(NPC)、中国人民政治协商会议(CPPCC)这两大会议**。具体如下: - **国家发展和改革委员会(发改委)**:作为国务院的组成部门,主要负责宏观经济管理和社会发展的综合协调工作。它被称为“一局”,在国务院直属事业单位中扮演着核心角色。 - **全国人民代表大会(NPC)**:是中国最高国家权力机关,其代表们每年会召开一次大会,讨论和决定国家重大事务。 - **中国人民政治协商会议(CPPCC)**:是具有中国特色的政治组织,同样每年举行一次会议,与全国人大会议基本同期,因此统称为“两会”。 这两个会议是中国最重要的政治事件之一,通常在每年的春季召开。会议期间,全国各地的代表们会聚集一堂,讨论国家的重大政策和法律问题。同时,国家的高级领导人也会参与到这些会议中,如王沪宁和丁薛祥参加了十四届全国人大二次会议一些代表团的审议。 总的来说,“一局两会”不仅关乎中国国内政策的制定和实施,也是国际社会了解中国政治方向和社会发展的重要窗口。通过这些会议,可以观察到中国的政策走向以及国务院直属事业单位在国家治理中的作用和影响。
阅读 1174
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小规模纳税人:第4季度减免增值税,可以在下一年度,再做分录转入营业外收入吗
宋生老师
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提问时间:04/03 15:47
#税务师#
你好可以的,可以这样子。
阅读 1376
收藏 0
请问老师查询电子营业执照后面显示有注销两个字。是不是该营业执照已经注销了啊?
朴老师
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提问时间:04/03 15:44
#税务师#
对的 这个注销了哦
阅读 1291
收藏 0
股份企业递延纳税吗?
范老师
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提问时间:04/03 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该股份制企业如果是非上市的话,那么需要征收个税的话,个人可以在5年内分期纳税。 祝您学习愉快!
阅读 742
收藏 0
股份企业和上市公司一个概念?股份企业一定会上市?是不是只有股份企业或者上市公司以及新三板挂牌,才会有股票溢价?
赵老师
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提问时间:04/03 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的股份企业是股份制企业吗,股份制企业是指两个或两个以上的利益主体,以集股经营的方式自愿结合的一种企业组织形式。 上市公司都是股份制企业。 是的,第三个疑问您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 582
收藏 2
老师,请教一个问题。税务师的财务与会计这一科,跟中级的会计实务重合度高嘛?今年准备 备考这两个
小菲老师
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提问时间:04/03 14:06
#税务师#
同学,你好 重合度 高的
阅读 598
收藏 3
你好老师。我给员工申报个税时,没有扣到个人所得税73.89,我对账刚对出来,请问老师我怎么操作
冉老师
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提问时间:04/03 13:32
#税务师#
你好,同学 没有扣到是什么意思,是申报系统没有交税的意思吗
阅读 1004
收藏 4
计算机专业,从事会计6年,能考税务师吗?
东老师
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提问时间:04/03 13:31
#税务师#
...
阅读 1076
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你好老师,我少帮员工代扣代缴73.怎么办
刘艳红老师
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提问时间:04/03 13:07
#税务师#
您好, 意思是你没有代交个税,是吧
阅读 1039
收藏 4
你好老师,3月份不是发2月的工资吗?他不会算个税,我就从系统里面导出明细给她,她根据我的明细做的账个税是6797.24,但是系统里面6723.35 ,我申报代扣代缴也是这个金额6723.35.就是不知道为啥当时导出来的明细6797.24
郭老师
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提问时间:04/03 12:49
#税务师#
你好,你看下这个明细是不是累计收入?
阅读 1151
收藏 5
你好老师,公司给员工代扣代缴的个税我2月申报是合计5000.不知道为啥我家会计做的工资表合计4980?
小菲老师
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提问时间:04/03 12:23
#税务师#
同学。你好 可能填错了
阅读 1019
收藏 4
老师,我公司用的是小企业会计准则,公司是一般纳税人,现在取得进项发票,没认证,要怎么做账务处理
家权老师
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提问时间:04/03 11:56
#税务师#
你好,那个税计入应交税费-待认证进项
阅读 1140
收藏 5
@贾apple老师,像这个比如去年1-4月份所属期是在甲公司。5-12月份所属期在乙公司,所以任职是两个公司把,在几个公司有上班过都能显示几个吗
apple老师
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提问时间:04/03 11:31
#税务师#
同学你好,理解完全正确, 不论有多少个,都能显示出来的
阅读 1023
收藏 4
老师,你好!请问平台扣了我们5%的平台服务费,不开发票给我们的,我应该做销售费用吧?没给发票咋整?
玲老师
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提问时间:04/03 11:16
#税务师#
做销售费用没发票汇算清缴纳税调整。
阅读 1094
收藏 5
小规模纳税人是从什么时候开始实行增值税1%的? 小规模纳税人和一般纳税人税号怎样区别?
家权老师
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提问时间:04/03 10:56
#税务师#
你好,疫情期间就有的了,没法从税号区分的
阅读 1114
收藏 0
补缴的2021年的城镇土地使用税为什么不影响2021年的损益?城镇土地使用税不是计入税金及附加? 那么21年那部分30万 不是应该要调减?
微微老师
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提问时间:04/03 10:22
#税务师#
您好,21年已经结账了,只能通过以前年度损益调整的科目核算,是无法影响了的呢.
阅读 680
收藏 0
老师你好问下,换了电脑,新的个税系统人员信息没得了,专项附加扣除的人员也没得了呢,只要重新录入了吗
耿老师
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提问时间:04/03 09:55
#税务师#
你好!原电脑上没有数据备份吗?有的话可以复制到新电脑然后恢复数据
阅读 1169
收藏 5
以前年度汇算清缴多交所得税8000元,一直没有申请退税。 2024年第一季度增值税7000元,可以申请抵这多交的8000元所得税吗
家权老师
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提问时间:04/03 08:25
#税务师#
你好,可以申请抵税的哈
阅读 1034
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跨县区从农户处农产品采购,对方无法提供发票,怎么解决发票问题?代开发票有什么要求吗
小林老师
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提问时间:04/03 08:14
#税务师#
你好,真实业务,可以自开农产品收购发票
阅读 1066
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巩固练习 【单选题】(2020年)甲乙公司均为制造企业,2023年甲公司对关联企业乙公司的股权投资额为5000万元。3月1日乙公司向甲公司借款20000万元用于生产,当年12月31日归还,借款年利率为6%,金融机构同期同类贷款利率为4.8%。当年乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用是( )万元。讲解不明白
卫老师
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提问时间:04/03 08:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用=5000×2×4.8%/12×10=400(万元) 此处是因为借款日期为3月1日,所以需要考虑时间权重,/12*10,您在理解一下。 祝您学习愉快!
阅读 1227
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我就想问下为什么解析里面都说了 要调价减预提费用了 但是 答案里为什么预提费用要在借方 ? 借方不就是增加了?
廖君老师
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提问时间:04/02 23:20
#税务师#
您好,预提费用分录是这样的,借:管理费用等 贷:预提费用 预提费用是负债类科目,不是损益科目,多提了,冲回反方向分录,前面管理费用是损益用以前年度损益调整
阅读 695
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我想问下 这进项税不是可以直接抵扣? 为什么要做转出 ?还有解析里面 为什么要分两年抵扣?
廖君老师
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提问时间:04/02 22:59
#税务师#
您好,出题老师考虑了这个政策,其实不适用了 因为2年抵,现在一次性抵了,要先进项转出来一半 大部分情况下进项税额允许─次性扣除,所以不需要分两年抵扣. 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕 36号)和《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告2016年第15号)相关规定,增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%. 所以只有营改增之新购的不动产,才按两年抵扣.
阅读 642
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我想问下 进项税为什么要分两年抵扣?
廖君老师
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提问时间:04/02 22:57
#税务师#
您好,您好不用纠结这个,出题老师认为是3年也可以的,他选项中又没有这个选项,不影响我们做题,怎么理解合理就行
阅读 574
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