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担保费这个专票能进项税额抵扣嘛
东老师
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提问时间:03/19 16:47
#税务师#
您好,这个不能抵扣进项税额
阅读 712
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公司是法人股东,股东变更了,要交税吗?
东老师
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提问时间:03/19 16:46
#税务师#
您好,股权转让涉及到个税的
阅读 697
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税务师报考工作年限证明
王 老师
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提问时间:03/19 16:40
#税务师#
你好,证明一般是单位加盖公章就可以的
阅读 716
收藏 3
DE不是进项税额不得抵扣吗,怎么是视同销售?
小天老师
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提问时间:03/19 16:24
#税务师#
您好,不是,如果外购用于员工福利是不能抵扣,这是我们赠送,这是视同销售的
阅读 656
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想向老师请教所谓 人均产值=总产值/职工平均人数 1. 职工平均人数==此数据是不是不用也不会去考虑当中有请假及休假的人数? 2. 有关职工人数的部分, 是否都以正常出勤工作八小时计算, 那对于中国目前还是有加班及加班超时严重的企业 (加班4小时 或 恶劣的加班5-8小时的) 这种情况, 计算时都是不去考虑, 如此 那这样的计算出来的数据所呈现相差很大, 这样的值仍然可以拿出来与业界相互做比较吗? 这样是有意义的吗? 请老师给于指导 想听听专家的见解
朴老师
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提问时间:03/19 15:10
#税务师#
职工平均人数的计算应该考虑所有在职员工,包括请假和休假的人数;加班情况会影响人均产值的计算结果,但并不改变职工平均人数的计算;在使用人均产值指标进行比较或分析时,需要注意其局限性并结合其他指标进行综合评估。
阅读 517
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老师,请问我们有个客户要冲红退款。对方公司发了一张下面的单给我方,盖章。抬头为退税证明。这样的文件,可以确认盖章吗?(对方说是自己公司内部流程,开红字信息表需要这个文件),退税证明,这个说法合理吗?
朴老师
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提问时间:03/19 15:05
#税务师#
同学你好 这个可以盖章的
阅读 378
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老师,现实工作中赡养的老人年满60周岁,年满60周岁的父母也在领工资,这种情况下儿女是否可以抵扣
周老师
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提问时间:03/19 15:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 祝您学习愉快!
阅读 617
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这题的解题思路?老师给详细讲一下
木木
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提问时间:03/19 14:59
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 697
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甲公司为建造一座厂房,于2022年1月1日从银行借入2年期的专门借款2000万元,年利率为4%(等于实际利率),2022年4月1日,甲公司开始建设该厂房,并于当日支付工程款500万元。2022年10月1日,甲公司根据工程进度又支付工程款300万元。由于可以预见的冰冻天气,工程自2022年12月1日开始暂停施工,至年末尚未复工。该公司从取得专门借款开始,将闲置的借款资金投资于月收益率为0.1%的固定收益债券。不考虑其他因素,该工资在2022年因上述专门借款应予资本化的借款费用为()万元。 A.47.4 B.60 C.67.4 D.41.93
小林老师
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提问时间:03/19 14:45
#税务师#
您好,正在回复题目
阅读 773
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老师,普票税收编码开错了,矿泉水开成水冰雪了,应该开软饮料,这个不换发票,企业所得税能扣除吗?
小菲老师
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提问时间:03/19 14:00
#税务师#
同学,你好 建议是退回重开
阅读 583
收藏 2
老师您好:我们公司付A公司的服务费1500,A公司一直不给开票,现在A公司被税务稽查,封锁了,我们的这个业务怎么处理合适
王 老师
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提问时间:03/19 13:35
#税务师#
你好,可以根据不能提供发票等证明材料入账
阅读 579
收藏 2
老师,今年所得税汇算清缴政策是什么
艳子老师
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提问时间:03/19 13:30
#税务师#
您好, 现在税务局都有发通知,去培训呀,和去年差不多吧
阅读 658
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正差负差什么意思这个选项
小林老师
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提问时间:03/19 13:24
#税务师#
您好,就是所有盈利与亏损弥补后金额
阅读 615
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2022年7月1日,甲公司购入乙公司同日发行的5年期债券50万张,面值总额为5000万元,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。甲公司支付的购买价款为4950万元,另支付相关交易费用50万元,款项以银行存款支付。该债券的年利率为6%,与实际利率相同,于每年6月30日支付一次利息,到期还本。2022年12月31日,该金融资产的公允价值为5200万元(不含利息)。2023年1月1日,甲公司将该金融资产全部出售,取得价款5202万元。则该金融资产出售时,对投资收益的影响金额为()万元。 A.2 B.148 C.202 D.52
朴老师
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提问时间:03/19 12:33
#税务师#
1.初始购买成本: 购入成本:4950万元 交易费用:50万元 总成本:5000万元 1.利息收入: 债券年利率:6% 每年利息:5000万元 * 6% = 300万元 2022年7月1日至12月31日(半年)的利息:300万元 / 2 = 150万元 1.公允价值变动: 2022年12月31日公允价值:5200万元 公允价值变动:5200万元 - 5000万元 = 200万元 1.出售金融资产: 出售价款:5202万元 出售时的投资收益:出售价款 - 总成本 + 公允价值变动 = 5202万元 - 5000万元 + 200万元 = 402万元 但是,出售时需要将之前计入其他综合收益的公允价值变动200万元转出,计入投资收益。因此,出售时实际影响投资收益的金额为: 实际影响投资收益:402万元 - 200万元 = 202万元 所以,该金融资产出售时,对投资收益的影响金额为202万元。 所以选择C. 202万元。
阅读 750
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所得税申报表中的营业收入包含增值税申报表中免税销售额吗?增值税免税销售额与所得税中不征税收入有什么区别?
郭老师
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提问时间:03/19 12:14
#税务师#
你好,你增值税免税收入销售额是什么业务的?
阅读 603
收藏 0
股东兼法人,把自己的房子过户到公司名下,成为投资款,法人可以开具增值税专用发票吗,老师
大张老师
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提问时间:03/19 12:05
#税务师#
可以,到税务局申请代开发票。 自然人发生以下两种应税行为,在自然人缴纳增值税后可以向税务机关申请代开增值税专用发票。 1、自然人出售不动产(实务常见的就是卖房),且购买方不是自然人。 2、自然人出租不动产(实务常见的就是出租房屋),且承租人不是自然人。 根据税总函【2016】145号)的规定:其他个人销售其取得的不动产和出租不动产,购买方或承租方不属于其他个人的,纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增值税专用发票。上述情况之外的,其他个人不能申请代开增值税专用发票。
阅读 793
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@贾apple老师,如果产假期间刚好春节,这样假期重叠是可以后面再休吗
apple老师
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提问时间:03/19 11:48
#税务师#
同学你好,按照法律规定,不能后面休息了。只能是重叠了
阅读 613
收藏 3
老师 我们有一批固定资产,然后租给别人了 原则上我们是不能计提折旧是吗?但是我计提了,不计提的话我们公司就盈利要交企业所得税,这种怎么避税
庚申老师
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提问时间:03/19 11:42
#税务师#
你们出租资产,照提折旧的哈,折旧就是你们的成本
阅读 623
收藏 3
我查到公司以前年度印花税少交,账簿印花税就没交,现在最好的处理方法是?
一直在路上
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提问时间:03/19 11:37
#税务师#
没交的印花税要尽快交你如果拖着一只不交被发现也是要交滞纳金的
阅读 601
收藏 3
不是农民买菜,大型商超卖菜也免增值税吗?
朴老师
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提问时间:03/19 11:17
#税务师#
同学你好 蔬菜流通环节免税的
阅读 604
收藏 3
老师,你好!请问适应简易计税的退票手续费(电影院退票手续费)是按6%,还是也可以按照简易计税呢?
小筱老师
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提问时间:03/19 11:08
#税务师#
电影院退票的手续费要看该企业有没有选择简易计税,如果选择简易计税的话,税率就是3%,如果不是简易计税,是一般计税方法的就是6%
阅读 636
收藏 0
公司这个月购买了一辆商务车,只付了一部分首付,其他的是贷款的,那这个分录我该怎么写呢
邹老师
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提问时间:03/19 11:00
#税务师#
你好 借:固定资产,应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款,长期应付款
阅读 544
收藏 2
老师,您好。股权转让个人印花税是按什么金额缴纳的呢? 股权转让印花税 = 转让金额 × 印花税率 这个转让金额在哪里找呢?
文文老师
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提问时间:03/19 10:35
#税务师#
相当于购买的对应注资资本
阅读 662
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非限定性净资产跟限定性资产分别是对应的资产负债表上所有者权益类的哪两项呢?
独情
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提问时间:03/19 09:59
#税务师#
你好,非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中,通常对应的是所有者权益类的以下两项: 非限定性净资产:在资产负债表中,非限定性净资产通常对应的是“非限定性净资产”或“非限制净资产”这一项目。它表示的是民间非营利组织净资产中除限定性净资产之外的其他净资产。也就是说,这部分净资产的使用没有受到捐赠人或其他外部因素的特定限制。 限定性资产:对于限定性资产,在资产负债表中,它可能并不直接作为一个独立的项目出现,而是通过其他方式来体现。例如,如果某一资产项目(如现金、存货等)的使用受到特定限制,那么这些资产在报表中可能会以特定的方式标注,以表明其限定性。同时,与这些限定性资产相对应的负债或权益项目,也可能会反映出这些限制。 需要注意的是,具体的报表格式和项目命名可能会因不同的会计制度、准则或机构而有所差异。因此,在解读特定机构的资产负债表时,最好是参照该机构的会计政策、报表附注或其他相关文件,以准确理解各项目的含义和对应关系。 总的来说,非限定性净资产和限定性资产在资产负债表中分别对应的是那些没有特定使用限制和有特定使用限制的净资产项目。理解这两者的区别,有助于更好地分析民间非营利组织的财务状况和运营情况。
阅读 771
收藏 3
老师好!公司里有员工自己的车,提供给公司用,公司按出车记录提供 私车公用的补贴(14元/公里),员工报销私车费用时提供对应金额油票,过路过桥费实报实销,请问 1、没有签订租车协议的情况下,私车公用的费用贴可以税前扣除吗?2、没有签订租车协议的情况下,提供油票和过路费发票,员工个人有补缴个人所得税的风险吗?
卫老师
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提问时间:03/19 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、可以税前扣除 2、个人认为没有风险,实际中也很少缴纳个人所得税的,实际遇到最好咨询当地税务机关,避免税务风险 祝您学习愉快!
阅读 871
收藏 4
@贾apple老师,这个是个体户报表没问题吧
apple老师
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提问时间:03/19 08:42
#税务师#
同学你好,个体户的没有问题的, 是不是 9月注销后,以后,就是只剩一家小 规模的 有限责任公司了
阅读 607
收藏 3
市场上有甲、乙两种证券。甲证券未来可能的收益率及概率分布如下:收益率为10%的概率为40%;收益率为5%的概率为60%。乙证券的预期收益率为10%,标准离差为3%。则下列说法中,正确的是()。 A.甲证券的风险高于乙证券的风险 B.甲证券的风险小于乙证券的风险 C.甲证券的风险等于乙证券的风险 D.无法判断甲、乙证券风险的大小
小天老师
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提问时间:03/19 08:23
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 687
收藏 3
税务局提示我们公司2024年1-2月连续两个月零申报增值税户,若连续超过三个月零申报可能影响企业纳税信用评级 这个是什么原因引起的? 是什么原因?我们是出口企业 有报税也有退税 会不会被约谈
爽爽老师
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提问时间:03/19 08:21
#税务师#
同学你好,有真实业务发生的话税务申报表要按照实际填报,不要零申报啊,一般不会约谈,就是说信用评级可能会降级
阅读 826
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应交税费与增值税有关的待抵扣进项税额,待认证进项税额,增值税留抵税额在2023是不是取消了?
郭锋老师
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提问时间:03/19 08:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有变化,不是取消,参照如下理解 代扣代交增值税 核算企业购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 借:成本费用等科目 [计入成本费用金额] 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 [实际支付的金额] 应交税费——代扣代交增值税 [代扣代缴的增值税额] 实际缴纳代扣代缴增值税时 借:应交税费——代扣代交增值税 贷: 银行存款 简易计税 采用简易计税方法发生的增值税业务,发生的进项税额不可以抵扣 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税 增值税留抵税额 纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) ①纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额; ②实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额。 ③纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额【2023+】 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 借:银行存款 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 1296
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老师,您好 在盈亏临界点,经营杠杆趋近于无穷大,这个表述是正确的吗, 您能给讲解一下吗
小天老师
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提问时间:03/19 06:53
#税务师#
您好,正确的哦,分母为0时,值是无穷大的 经营杠杆系数=边际贡献/息税前利润=边际贡献/(边际贡献-固定成本) 当企业处于盈亏平衡点时,边际贡献=固定成本 经营杠杆系数=边际贡献/息税前利润=边际贡献/(边际贡献-固定成本),此时分母=0,因此经营杠杆系数无穷大
阅读 637
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