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老师好:有限合伙创投企业A,投资未上市中小高新技术企业,满2年,创投企业法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣法人合伙人从该企业分的的应纳税所得额。问题1:法人合伙人抵扣投资额70%是有限合伙创投企业投资中小企业的全部投资款的70%,还是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%。问题2:可抵扣的应纳税所得额只能是法人合伙人从有限合伙创投企业分得的股息红利吗?
小天老师
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提问时间:03/18 20:10
#税务师#
您好,1.是法人合伙人投资有限合伙创投企业全部投资额的70%(投资谁就抵该企业分的) 2.是的,是分红的应纳税所得额
阅读 867
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24年前注册的Xx物流有限公司(100万),7月1日开始实缴,有什么对策吗?减资吗?怎么样比较好,谢谢老师
郭老师
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提问时间:03/18 20:03
#税务师#
你好 你老板投资不进来就减资 没有其他的好方法
阅读 523
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变更工商登记的财务负责人需要哪些资料?
艳子老师
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提问时间:03/18 19:32
#税务师#
您好, 有新财务负责人的身份证就可以了
阅读 668
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第10题:本题答案是C 大山公司以固定资产为对价取得被投资企业40%股份,在计算大公司应确认被投资企业损益调整时,以固定资产作为对价进行投资也看作是内部交易吗?
赵老师
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提问时间:03/18 18:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,因为这里直接投资到被投资单位,相当于出售给被投资单位,所以按顺流交易理解。 祝您学习愉快!
阅读 596
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老师我想问一下、工商年检那个单位缴费基数是全年的吧
艳子老师
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提问时间:03/18 16:15
#税务师#
您好, 是的, 这个是全年的
阅读 701
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非居民企业,在境外成立但是实际管理机构在境内,可以享受小微企业20%,和其他税收优惠吗
一直在路上
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提问时间:03/18 15:09
#税务师#
本法所称居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。 你这属于居民企业了吧
阅读 700
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公司2018年买了一辆二手车价款312900元,当时的会计做账时折旧按照15年折的,才折旧了104299.8元,24年2月把车卖出收到款项75000元,但是二手车统一发票是3月份开的,这个分录我该怎么写啊
暖暖老师
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提问时间:03/18 15:05
#税务师#
你好,你们购买时抵扣进项了吗
阅读 614
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请问老师,购买的无形资产土地,入账到无形资产,摊销的金额为何又转到在建工程。为什么
郭老师
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提问时间:03/18 14:18
#税务师#
你好,这个土地和房屋单独做,一个是无形资产,一个是固定资产。
阅读 664
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电子税务局加不了,带公章,营业执照副本,经办人身份证,办税人身份证 去税务局柜台添加 经办人 和办税人是指谁呢
若素老师
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提问时间:03/18 13:51
#税务师#
是第1次去办,就是法定代表人去就行。
阅读 755
收藏 3
商标可以放到无形资产摊销吗?
王 老师
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提问时间:03/18 12:36
#税务师#
你好,可以按照无形资产摊销
阅读 657
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你好老师,律所和自询服务公司签订协议,委托当时人和律所签订合同,合同中不写明金额,但是我们发票是开给委托人,法律费用由咨询公司给我们付,签订一个委托协议,你看可以吗?
小天老师
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提问时间:03/18 12:00
#税务师#
您好,可以的呀,相当于咨询公司提供了一条龙服务
阅读 710
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老师,请问车辆挂靠企业收到的车辆发票如何入账,车款是车主付的,发票是开给公司的,公司只收取管理费,股东可以和车主签代收代付协议然后转到1002再对公转给供应商吗?
赵老师
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提问时间:03/18 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,老师没有接触过实操中的处理,不过可以给您一些我个人的看法您可以参考,具体实操中处理,您还是要和当地税局进行下具体的确认哈。 老师个人认为您所说的这种情况,是可以和车主签代收代付协议的,企业收到的发票正常入账即可。 祝您学习愉快!
阅读 575
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请问老师,单位是小规模纳税人,按照1%的的征收率缴纳增值税,请问收到个税手续费返还3000元,怎么计算增值税。用3000/1.01*0.01,还是3000/1.03*0.01
小菲老师
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提问时间:03/18 11:38
#税务师#
同学,你好 用3000/1.01*0.01这个来算
阅读 656
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职工教育经费税法允许扣除的是19.2万,小于实际发生额20万元,为什么不用调整那0.8万呢?
大侯老师
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提问时间:03/17 23:06
#税务师#
同学您好,企业所得税法实施条例第四十二条规定:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 您说的这种清况,0.8万元是需要在当年度调整的。
阅读 755
收藏 3
请问供应商给我开了发票,但是我不用付款,账务怎么处理,谢谢
cassie 老师
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提问时间:03/17 22:32
#税务师#
同学你好。不用付款的原因是此笔交易不存在?还是说这笔交易因为特殊原因不用支付。
阅读 742
收藏 3
老师请帮助理一下这句非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系是什么意思
易 老师
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提问时间:03/17 20:19
#税务师#
同学您好,非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系,意味着尽管该企业在境内有实体存在,但其所得并非直接来源于这些机构场所的业务活动,而是可能通过其他途径或方式获得。这种情况下的税收处理需遵循相关税法规定。
阅读 802
收藏 3
排版胶装文件要交印花税吗?
卫老师
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提问时间:03/17 20:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印刷合同交印花税。排版胶装文件一般也会印刷 祝您学习愉快!
阅读 843
收藏 4
经济普涉及工资这几列根据账上的数据怎么填
艳子老师
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提问时间:03/17 16:28
#税务师#
您好, 按应发的工资来填的
阅读 579
收藏 2
@贾apple老师,这5个凭证做账那个黄色标注没问题吧
apple老师
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提问时间:03/17 16:09
#税务师#
同学你好。黄色的部分 库存现金 0.01 计入财务费用手续费 计入库存现金不对
阅读 789
收藏 3
未实行医疗统筹企业职工医疗费用,是指什么意思?什么是未实行医疗统筹
郭老师
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提问时间:03/17 14:47
#税务师#
就是单位没有为职工缴纳医保 医疗保险
阅读 948
收藏 0
老师,一般纳税人建筑企业A要购进混凝土,A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站,A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票?如果B搅拌站只能开3%的混凝土专票,那A建筑企业是不是不需要自购水泥提供给搅拌站?我是建筑企业A的会计,现在A建筑企业要跟B搅拌站签订长期供货合同,这个事项该怎么做筹划?
立峰老师
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提问时间:03/17 11:36
#税务师#
你好同学 老师,一般纳税人建筑企业A要购进混凝土,A企业先自己采购水泥提供给B搅拌站,A企业能不能要求B搅拌站按委托加工开13%的专票? 答:可以。
阅读 699
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老师,债权投资发发生减值,在计算期末摊余成本,是需要扣除发生减值后,作为基础计算下一期的投资收益的金额吗?
耿老师
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提问时间:03/17 10:07
#税务师#
在计算期末摊余成本时,**需要考虑已计提的减值准备**。 当债权投资出现减值迹象时,应当按照相关财务准则计提相应的减值准备。这些准备反映了投资价值的下降和预期信用损失。具体到摊余成本的计算,它包括以下步骤:从初始确认金额中扣除已经偿还的本金;加上或减去采用实际利率法所进行的累计摊销额调整(例如溢价或折价的摊销);以及扣除累计计提的损失准备(适用于金融资产)。因此,如果已经对债权投资计提了减值准备,那么在计算期末摊余成本时,应该扣除这些减值准备。 此外,根据减值的不同阶段,计算投资收益时采用的基础也会有所不同。在第一或第二阶段的减值情况下,通常使用账面余额(不考虑减值准备的金额)乘以实际利率来计算投资收益。但如果处于第三阶段减值,即金融资产实际上已经发生减值,此时应以摊余成本(即考虑了减值准备后的金额)为基础来计算利息收入。 综上所述,如果债权投资发生了减值,期末摊余成本的计算需要扣除已计提的减值准备,并且在计算下一期的投资收益时,应使用考虑减值准备后的摊余成本作为基数。
阅读 750
收藏 3
@贾apple老师,这个打印封面没有写单位名称字样可以吧
apple老师
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提问时间:03/17 09:59
#税务师#
同学你好,这是 内部资料封面吧。内部的话。不用打印名称也可以 以后的资料装订,打印一个好看
阅读 697
收藏 3
请问老师这是9月才转让,他不要考虑按月份计利息吗?为什么只算两年的利息?
小王老师
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提问时间:03/17 09:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有特殊说明,债权投资都是按年计算利息的,不分月考虑。 祝您学习愉快!
阅读 759
收藏 3
老师,在平时账务处理中捐赠做 借:营业外支出,贷银行存款是不是不对
耿老师
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提问时间:03/17 08:31
#税务师#
在平时的会计处理中,对于捐赠的账务处理,通常需要根据具体的会计准则和政策来确定。但是,通常情况下,捐赠会被视为一种非营业性质的支出,因此,将其记录为“营业外支出”是合理的。 具体的会计分录可能是: 借:营业外支出(或特定的捐赠支出科目) 贷:银行存款 这样的分录表示公司从其银行账户中支付了一笔捐赠,这笔支出不属于公司的主营业务活动,因此记录为营业外支出。 但是,具体的会计处理可能会因国家和地区的会计准则、政策以及公司的具体会计政策而异。在实际操作中,建议咨询会计师或查阅相关的会计准则来确保正确处理。
阅读 745
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老师,为什么外购货物用于集体福利是这样记账的,而不是记入管理费用-职工福利费?
王雁鸣老师
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提问时间:03/16 22:45
#税务师#
同学你好,这个只是简化操作处理的,因为这个借方的应付职工薪酬,还需要计提,计提时再入管理费用-职工福利费。省略了这一步。
阅读 763
收藏 3
冲减成本可以:借 库存商品 贷 主营业务成本吗?
小样儿demo
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提问时间:03/16 18:11
#税务师#
你好,不要,还是要红字,主营业务成本放借方,不然很多报表会取不到数
阅读 772
收藏 3
老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
阅读 781
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别除权是什么意思,能举个例子?
玲竹老师
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提问时间:03/16 15:05
#税务师#
您好 别除权是指在企业破产时,对部分有财产担保债权可以不经过破产程序而优先以担保物价值受偿的权利。 由于作为担保标的物的财产不属于破产财产,债权人就此物行使权利无需通过破产程序。 破产企业以自己的设备为自己的债务提供担保。破产企业A以自己的设备为自己对B的债务100提供担保,B作为别除权人,可以以设备的变价款优先清偿。
阅读 765
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请问老师,甲 、乙公司的某集团下的子公司,兼职人员的个税问题,乙公司的财务人员同时在甲公司兼职财务。请问甲公司负债支付此兼职人员的工资,请问甲公司怎么做账?
王 老师
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提问时间:03/16 14:57
#税务师#
你好,甲公司支付工资,也按照职工薪酬支付,并申报个税,属于在两处取得工资 计提分录 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 发工资(不考虑社保等) 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
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