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老师不太明白ab不就是解释中的证劵和保险行业吗?为何a可以实际扣,b选项不也是实际扣嘛?
罗雯老师
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提问时间:06/15 15:37
#税务师#
保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出,不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%(含本数)的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过部分,允许结转以后年度扣除。
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题目中并未说明甲存货之前计提减值的因素消失,为什么要转回甲存货的减值?
暖暖老师
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提问时间:06/14 11:39
#税务师#
你好,期末的可变现净值高于成本啊
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4.依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税 请问老师 这个是讲限售股以公司名义出售 收入余额给实际所有人(比如员工) 这里不理解 能帮忙解释下吗
江老师
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提问时间:06/13 16:41
#税务师#
1.企业转让上述限售股取得的收入,应作为企业应税收入计算纳税。 上述限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。 依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。
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延期交房付的违约金可以税前扣除吗?
新新老师
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提问时间:06/12 19:03
#税务师#
你好是可以扣除的
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复利现值:P=100/(1+4%)的10次方 怎么核算?
小天老师
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提问时间:06/11 22:03
#税务师#
您好,就是除10次计算得出 100/1.04/1.04/1.04/1.04/1.04/1.04/1.04/1.04/1.04/1.04=67.56
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老师,捕捞渔船不是免车船 税吗?为何A选项不选?另外,摩托车和三轮汽车是车船税的范围?
独情
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提问时间:06/05 22:17
#税务师#
你好,这个你要看一下问题的前提,是人民政府可以根据当地情况减免的
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租赁合同中免租期属于增值税视同销售吗
东老师
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提问时间:06/04 09:55
#税务师#
你好,免租期属于增值税视同销售的。
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老师,这个数我都算对了但是,计入汇兑损益的借方和贷方我理解的跟答案是反着的,我是这么想的,麻烦您帮我看看。比方说a选项,银行存款汇兑差额4650。原先汇率是8.1,期末是8.05那这4650是汇兑损失。分录是不是应该借记财务费用。为啥汇兑损益入借方呢?入的是哪个科目呢?
小林老师
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提问时间:05/23 16:41
#税务师#
您好,您期末外币*汇率-期初外币×汇率-本期变动×汇率=本期汇兑损益
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怎样做纳税筹划可以少加企业所得税?
独情
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提问时间:05/19 20:25
#税务师#
你好,你这边答案已经出来了,是哪里不理解吗?
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老师,我们是个体工商户每个月有做员工工资申报,后面开了对公账户给几个员工缴纳了社保,但是员工工资申报里面没有这几个缴纳社保的员工,可以吗
青老师
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提问时间:05/12 17:28
#税务师#
你好; 不合理的;这样会异常的; 比如你 缴纳个税是10个人; 你社保也得报 10个人 ;同步的;
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我公司为一般纳税人, 购进一批B货物不含税金额为:177761.42元 增值税23108.98元,此批货用的汽车运输,共支付不含税运费49171元,由于汽车运输是个人无法开具增值税票,后来找一运输公司代开价税合计5万元,9%的运输发票,实付税点50000*5.6%=2800元给运输公司。如果这批货销售不含税金额为211090元,增值税27441.7元。求这个题目的具体分录?净利润多少?
王雁鸣老师
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提问时间:05/11 21:26
#税务师#
同学你好,5万元的运输发票,是专用发票,还是普通发票,麻烦你再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
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我想问下这题 那400万的未分配利润怎么处理?
一休哥哥老师
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提问时间:05/11 23:06
#税务师#
在股权转让前实施利润分配,股东获得红利,而公司的资产价值相应减少,股权转让价款也会相应减少。
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开票数量和金额这些,在电子税务局里能查到吗?怎么查
郭老师
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提问时间:04/14 15:56
#税务师#
电子税务局,我要办税,你看下里面有税收数字的账户这个吗?
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在线教育平台免费提供试听课程,不就是免费向社会公众提供服务吗,为什么属于视同销售呢
泡泡酱老师
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提问时间:11/30 00:22
#税务师#
你好 这属于在线教育平台无偿提供给其他单位或者个人的一项服务,应该视同销售缴纳增值税,社会公众一般是指的集体公众,但是听课这是针对某一部分人
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公司是小规模生产公司,季度不超过45万免征增值税,请问老师每月税金及附加是不是要计提,改怎么核算交税金及附加,
玲竹老师
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提问时间:07/28 21:41
#税务师#
您好 如果没有缴纳增值税 不需要计提附加税
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为什么这个题目里面计算烟叶税不用乘以1 10%
一鸣老师
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提问时间:07/29 15:05
#税务师#
实际支付的价款=收购价+补贴了,所以,烟叶税不用乘以1 +10%
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小规模7月份开专票1000万,如果要升为一般纳税人7月就要登记是吗,8月就是一般纳税人是吗?那7月份的开票收入怎么申报?
小惑老师
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提问时间:06/30 20:27
#税务师#
你好,不是的,你可以选择7,月份还是小规模,8月份再做一般人
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请问老师,单位骨干人员团建,聚餐的餐费,属于福利费吗?
金金老师
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提问时间:02/02 10:27
#税务师#
您好,这个是属于的哈,属于
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10月已开票给客户后现发生销售退回,客户未抵扣发票,现在我只需开红字发票把退货金额冲减是吗?
易 老师
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提问时间:12/13 17:16
#税务师#
学员您好,是的,对的
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老师这道题怎么选?b答案选吗?
蒋飞老师
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提问时间:08/11 12:14
#税务师#
你好!B需要选择的,股票筹资额记入所有者权益,是企业自有资金。人们常说家大业大,别人才能看得起。就是这个意思。
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2022年财务与会计必刷550题第100题,答案是不是错误了,应该折现到建设期期初
财会老师
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提问时间:11/17 11:49
#税务师#
答案是没有问题的,折到的就是零时点。
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老师 加工费这样开是对的吗
提莫老师
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提问时间:07/19 16:33
#税务师#
你好,这样开是可以的
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请问我们经营范围智能仪器仪表,能开电子元件吗?
王超老师
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提问时间:02/03 08:14
#税务师#
你好 可以的,这个是正常开发票的
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老师 您好 我21年10-12月开了18153 22年1-9月开了475万 ,还有22万我不想开了,从哪一个月开始又重新连续累积啊
小林老师
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提问时间:09/17 12:50
#税务师#
您好,那您从22年10月重新开始,
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这里说的年现金净流量和年均现金净流量有什么区别啊?
沈家本老师
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提问时间:11/16 10:26
#税务师#
同学你好,现金净流量和净现金流量是一个意思,年均现金净流量的话就是个平均数,比如第一年现金净流量是8,第二年是6,第三年是9,则三年的年均现金净流量是(8+6+9)/3=7.666 年净现金流量是每年的净现金流量
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撤销婚姻与婚姻无效区别?
一鸣老师
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提问时间:07/09 15:28
#税务师#
无效婚姻是不符合结婚的实质要件而形成的婚姻,请求权人为当事人及利害关系人。可撤销的婚姻仅仅是指欠缺婚姻合意要件的当事人非自愿而形成。请求权人是当事人,必须在登记后一年内请求撤销。
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老师,月末应交税费结转分录怎么写呢
一鸣老师
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提问时间:07/04 15:24
#税务师#
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
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非居民常住人员进口自用完税价格150万超豪华小汽车,消费税按进口和零售环节加总计算? 这里不涉及零售啊?又不是生产之后零售?
税法老师
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提问时间:10/30 14:41
#税务师#
是的,按着加总计算;因为超豪华小汽车是在生产销售和零售环节两个环节征收,进口自用后,没有零售环节,所以是需要在进口时加征零售环节的消费税。
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为什么这里在计算企业所得税时,没有把员工王某的工资18000元进行扣除?感觉题目说的也不是清楚
悠然老师01
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提问时间:12/23 15:17
#税务师#
学员你好,如果题目说会计利润,那说明员工工资社保这些都已经扣除了
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