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老师您好，可以问一下您，企业的变更通知书丢失的话，您知道去哪里可以补打嘛？需要带什么资料呢
文文老师 | 提问时间：07/25 09:26

#税务师#

企业变更核准通知单丢失可以到工商局申请补办。

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收到老板给的备用机用于日常开销，会计分录
青老师 | 提问时间：07/19 14:19

#税务师#

你好；日常开销是什么意思；是备用机子里面有钱在里面；可以拿来日常经营用吗？

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这个b为何不对？不太明白？
来来老师 | 提问时间：07/11 13:33

#税务师#

你好不知你选B的原因或计算式？因为成本费用核定算法就是D

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1.请问划线的两种有什么区别？2.使用权资产按固定资产处理，为什么租赁期当月计提折旧？
一鸣老师 | 提问时间：07/09 09:07

#税务师#

你好，因为这是租入来的固定资产，不是购入的。购入的固定资产是在次月开始

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老师，能够理解增量留抵税额，却无法理解存量留抵税额是什么意思？能够麻烦老师帮忙通俗解释一下吗
王超老师 | 提问时间：07/07 07:01

#税务师#

你好举一个例子，你们有100万的进项，但是因为某些原因，你们每年只能抵扣5万，那么这个5万就是存量留抵税额

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为什么相关税费20不算入成本
小默老师 | 提问时间：06/25 06:17

#税务师#

你好同学，成本是债券的面值，20是计入到摊销成本的，也就是利息调整的。

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考税务师要备考几门，麻烦老师指导
向阳老师 | 提问时间：06/03 15:51

#税务师#

您好，同学，税务师是5门考试，今年是被考几门的呢？一般是税法1，税法二和财务与会计可以三门同时备考的

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税务师的官方教材23年的出来了吗？
邹老师 | 提问时间：05/17 20:08

#税务师#

你好，其实税务师是没有统一规定的官方教材这个说法的。

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老师，我们母公司买的设备组件1000万，分给子公司，这个可以作为对子公司的投资吗？可以增加实收资本吗？
文文老师 | 提问时间：05/17 20:21

#税务师#

可以作为对子公司的投资

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老师好，我看不懂这道题的答案我的计算是： 7月：（5000-875-800）=3325，小于4000；(3325-800）*20%=505 8月：（5000-875-800）=3325，小于4000；(3325-800）*20%=505 9月：（5000-875-600）=3525,小于4000；(3525-800）*20%=545 10月：5000-875=4125，大于4000,4125*0.8*0.2=660 11月：5000-875=4125，大于4000,4125*0.8*0.2=660 12月：5000-875=4125，大于4000,4125*0.8*0.2=660
小施老师 | 提问时间：04/14 11:34

#税务师#

你好，学员，租赁所得按租金扣掉合理的费用后不满4000元的再扣800后的金额按20%交纳个税

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老师质保金的发票开具有什么税法规定吗？每个行业对质保金的税法规定有不同吗？
勤径老师 | 提问时间：04/07 10:53

#税务师#

根据《中华人民共和国税法》的规定，“质量保证金不属于销售额，不得作为应纳税额计入销售额。”因此，质保金不具备增值税的纳税义务。发票开具时，应当按照规定开具“质保金”或“保证金”纳税凭证，不得开具增值税专用发票或其他应税票据。至于不同行业对于质保金的税法规定可能有所不同，因为不同的行业往往有对质保金的规定和实施不同。如建筑业、金融等行业对于质保金的规定与扣缴等方面可能与其他行业有所不同。但总体来说，纳税人在发票开具时，应当依据税法规定和相关行业标准执行，确保开具的纳税凭证符合法律规定。

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请问第二季度申报时，利润表本期数是填4-6的合计吗？上期是填1-3月的合计，对吗
邹老师 | 提问时间：07/05 15:57

#税务师#

你好，第二季度申报时，利润表本期数是填4-6的合计，上期是填写上年4-6的合计

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劳务合同员工申请不交保险没问题吧！
金金老师 | 提问时间：01/01 11:32

#税务师#

您好，这个是没问题的哈

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老师好！我们公司名字有再生资源有限公司，但是没有这个许可证，现在开出了一下销售再生资源的货品名名称发票，请问会有什么税务风险呢？应该怎么样去完善呢？
venus老师 | 提问时间：01/18 09:13

#税务师#

后续去补许可证，这个是特许经营的

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不是也有一般借款资本化吗？为什么它说计入财务费用？
一鸣老师 | 提问时间：07/30 09:39

#税务师#

同学您好，这个是财政部制订的准则。我们只要记住专门借款的时候，要是符合资本化的，就计入资产成本。但是如果是一般借款，就不分了，直接都是计入财务费用了呢。

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老师，我们做内账，只有流水账，各个银行的收支，我该如何出报表，这是前任做的报表，都不平。利润表里主营业务收入她入的是实际当月销售出去的金额，销售费用管理费用财务费用也是当月实际支出费用，这个没有问题，但是一些运费没付，她也算进去，她意思是当月只要发生都要算，这样不对吧
耿老师 | 提问时间：01/30 20:43

#税务师#

你好，你先确定一下你们按收付实现制还是按权责发生制？

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请问老师，该题的印花税的计税依据是多少？谢谢
税法老师 | 提问时间：08/30 11:32

#税务师#

刚刚已经回复您了，您看另一个回复就可以了。

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请问计算个税有境内外所得是不是都按分国不分项？
税法老师 | 提问时间：11/15 21:14

#税务师#

这里需要关注题目的说明，如果题目没有特别说明是按分国不分项来处理的。

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老师您好，为什么B是正确的。规定是委托加工应税消费品，除受托方是个人外，由受托方履行代收代缴消费税的义务。这道题受托方是个体工商户，不是个人，我觉的应该是由受托方代收代缴
木木老师 | 提问时间：11/08 23:24

#税务师#

这里表述没问题，在那个税法里面，税法里面的个人它指的是个体工商户和其他个人，其他个人就是指自然人。

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专科学历，非本专业，需要三年经验才可以报考税务师吗？
郭老师 | 提问时间：10/24 11:58

#税务师#

一、报名条件（一）基本条件中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试： 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。（二）特殊情况暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。（三）有下列情形之一的人员，不得报名： 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。

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小规模和一般纳税人销售不动产的税率
新新老师 | 提问时间：10/09 20:08

#税务师#

小规模5% 一般纳税人销售不动产的税率9%

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哪位，老师给解答一下我的问题，我现在遇到的问题是，我录完凭证。也就是销-进项的 =差额，不是我们需要交纳的增值税吗，这个差额做的分录是借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，我扣款的时候做的是：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款我就是想问一下，我的应交税费-未交增值税这个科目平账了，我的应交税费-转出未交增值税科目这个怎么平账啊
青老师 | 提问时间：11/03 09:25

#税务师#

你好；你先说你的进项税和销项税分别是多少金额；之前是否有留底进项税这些；这样好判断；

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此题为什么不考虑债资比
朱朱老师 | 提问时间：11/26 12:17

#税务师#

您好解答如下因为企业的税负（15%）不高于境内关联方母公司（25%）企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除

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老师，您好，为什么说发行股票及债券不影响长投价值，长投账面就是根据发行的股票或者债券来的，怎么会不影响呢
金金老师 | 提问时间：09/05 20:40

#税务师#

您好，请问一下有题目吗

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D感觉是个人吧，D是单位和个人都可以虚开罪吗
周老师 | 提问时间：10/12 18:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项“虚开增值税专用发票罪”确实可以由单位作为犯罪主体，同时也可以由个人作为犯罪主体。这是一般主体，单位和个人均可构成。祝您学习愉快！

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长期应付款具有融资性质的延迟付款购买资产会计处理，贷记长期应付款，按应支付的价款总额如何计算，确认当期利息费用如何计算
周老师 | 提问时间：11/12 09:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当期利息费用是按长期应付款的期初摊余成本和实际利率计算的。您参照下面例题理解： 20×8年1月1日甲公司采用分期付款方式购入一台生产设备，合同约定价款为900万元，每年末支付180万元，分期5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%。已知（P/A，5%，5）＝4.3295，不考虑其他因素，甲公司20×8年末长期应付款的账面价值为（　）万元。 A. 599.31 B. 638.28 C. 720 D. 779.31 【正确答案】 B 【答案解析】购买价款的现值＝180×4.3295＝779.31（万元），未确认融资费用期初余额＝900－779.31＝120.69（万元），长期应付款期末账面价值＝（900－180）－（120.69－779.31×5%）＝638.28（万元）。相关分录为： 20×8年1月1日：借：固定资产　779.31 　　未确认融资费用　120.69 　　贷：长期应付款　900 20×8年末：借：长期应付款　180 　　贷：银行存款　180 借：财务费用　（779.31×5%）38.97 　　贷：未确认融资费用　38.97 祝您学习愉快！

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为什么处置损益前面和公允变动也是-号？
郭锋老师 | 提问时间：11/11 16:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为本题属于金融负债。交易性金融负债公允价值增加，对应的是借记公允价值变动损益，所以对于损益金额来说是冲减损益，即前面是负号。以98偿付，该金融负债账面价值为102，实际偿付金额小于应该偿付金额，说明是赚到了102-98，会增加损益，即前面是加号。祝您学习愉快！

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什么是特殊事项调整？什么是特别纳税调整？这两句话是举个例子，让我知道哪些是属于特殊事项调整，哪些是属于特别纳税调整。
小檬老师 | 提问时间：10/20 16:06

#税务师#

殊事项调整通常指的是企业在进行会计处理时，由于某些特殊的经济业务或事项，导致会计处理与税务处理存在差异，需要在计算应纳税所得额时进行调整的项目。这些特殊事项可能包括但不限于企业重组、债务重组、非常损失、资产减值损失等。例如，企业在进行债务重组时，可能会涉及到债务豁免或者债权人的让步，这部分在会计上可能被计入营业外收入，而在税务上可能需要进行特别的调整，以反映其对纳税所得的影响。

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老师企业委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在企业所得税税前加计扣除。实际发生额的80%=477×80%= 381.6（万元）小于境内研发费用的2/3，故加计扣除金额=381.6× 100%=381.6（万元）。如果境外研发费用超过了按多少
朴老师 | 提问时间：10/05 10:59

#税务师#

如果企业委托境外进行研发活动所发生的费用实际发生额的 80% 超过了境内符合条件的研发费用的 2/3，那么只能按照境内符合条件的研发费用的 2/3 来计算委托境外研发费用可在企业所得税税前加计扣除的金额，并以该金额乘以 100% 来确定加计扣除额。例如，若境内符合条件的研发费用为 X，境外实际发生费用为 Y，则境外费用按实际发生额的 80% 为 0.8Y，当 0.8Y＞2/3X 时，委托境外研发费用可加计扣除的金额为 2/3X×100%

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本届应届生可以考税务师吗，直接回复可以或者不行就好了
小朵老师 | 提问时间：06/14 15:26

#税务师#

同学，你好不可以，需毕业工作满1年

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