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考税务师要备考几门,麻烦老师指导
向阳老师
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提问时间:06/03 15:51
#税务师#
您好,同学,税务师是5门考试,今年是被考几门的呢?一般是税法1,税法二和财务与会计可以三门同时备考的
阅读 734
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个体户开具蔬菜免税发票,开普票30万,就是经营所得怎么缴税
邹老师
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提问时间:05/30 13:03
#税务师#
你好,生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率,速算扣除数见表
阅读 734
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老师,我们母公司买的设备组件1000万,分给子公司,这个可以作为对子公司的投资吗?可以增加实收资本吗?
文文老师
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提问时间:05/17 20:21
#税务师#
可以作为对子公司的投资
阅读 734
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老师好,我看不懂这道题的答案 我的计算是: 7月:(5000-875-800)=3325,小于4000;(3325-800)*20%=505 8月:(5000-875-800)=3325,小于4000;(3325-800)*20%=505 9月:(5000-875-600)=3525,小于4000;(3525-800)*20%=545 10月:5000-875=4125,大于4000,4125*0.8*0.2=660 11月:5000-875=4125,大于4000,4125*0.8*0.2=660 12月:5000-875=4125,大于4000,4125*0.8*0.2=660
小施老师
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提问时间:04/14 11:34
#税务师#
你好,学员,租赁所得按租金扣掉合理的费用后不满4000元的再扣800后的金额按20%交纳个税
阅读 734
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老师质保金的发票开具有什么税法规定吗?每个行业对质保金的税法规定有不同吗?
勤径老师
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提问时间:04/07 10:53
#税务师#
根据《中华人民共和国税法》的规定,“质量保证金不属于销售额,不得作为应纳税额计入销售额。”因此,质保金不具备增值税的纳税义务。发票开具时,应当按照规定开具“质保金”或“保证金”纳税凭证,不得开具增值税专用发票或其他应税票据。 至于不同行业对于质保金的税法规定可能有所不同,因为不同的行业往往有对质保金的规定和实施不同。如建筑业、金融等行业对于质保金的规定与扣缴等方面可能与其他行业有所不同。但总体来说,纳税人在发票开具时,应当依据税法规定和相关行业标准执行,确保开具的纳税凭证符合法律规定。
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请问第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计吗?上期是填1-3月的合计,对吗
邹老师
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提问时间:07/05 15:57
#税务师#
你好,第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计,上期是填写上年4-6的合计
阅读 734
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劳务合同员工申请不交保险没问题吧!
金金老师
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提问时间:01/01 11:32
#税务师#
您好,这个是没问题的哈
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老师好!我们公司名字有再生资源有限公司,但是没有这个许可证,现在开出了一下销售再生资源的货品名名称发票,请问会有什么税务风险呢?应该怎么样去完善呢?
venus老师
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提问时间:01/18 09:13
#税务师#
后续去补许可证,这个是特许经营的
阅读 734
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怎么看出这题是独立,为什么不是非独立,怎么判断
牛牛老师
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提问时间:08/03 17:34
#税务师#
你好! 有独立请求权的第三人与无独立请求权的第三人的区别。 (1)参加诉讼的根据不同。前者参加诉讼的根据是对原被告争议的诉讼标的有独立请求权;后者参加诉讼的根据是对原告被争议的诉讼标的没有独立请求权,但案件处理结果与他有法律上的利害关系。(2)诉讼地位不同。前者在诉讼中处于原告的地位;后者不是原告,也不是被告,而是和本诉讼的一方当事人站在一起,但又有独立诉讼地位的参加人。 (3)享有的诉讼权利不同。前者享有原告的一切诉讼权利;后者不是原告,也不是被告,具有独立诉讼地位的参加入。 (4)参加诉讼的方式不同。前者是否参加诉讼由当事人自己决定,法院不得强制;后者可以自己申请参加诉讼,也可以由法院通知其参加诉讼。
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不是也有一般借款资本化吗?为什么它说计入财务费用?
一鸣老师
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提问时间:07/30 09:39
#税务师#
同学您好,这个是财政部制订的准则。 我们只要记住专门借款的时候,要是符合资本化的,就计入资产成本。 但是如果是一般借款,就不分了,直接都是计入财务费用了呢。
阅读 734
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老师,我们做内账,只有流水账,各个银行的收支,我该如何出报表,这是前任做的报表,都不平。利润表里主营业务收入她入的是实际当月销售出去的金额,销售费用管理费用财务费用也是当月实际支出费用,这个没有问题,但是一些运费没付,她也算进去,她意思是当月只要发生都要算,这样不对吧
耿老师
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提问时间:01/30 20:43
#税务师#
你好,你先确定一下你们按收付实现制还是按权责发生制?
阅读 734
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请问老师,该题的印花税的计税依据是多少?谢谢
税法老师
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提问时间:08/30 11:32
#税务师#
刚刚已经回复您了,您看另一个回复就可以了。
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老师您好,为什么B是正确的。规定是委托加工应税消费品,除受托方是个人外,由受托方履行代收代缴消费税的义务。这道题受托方是个体工商户,不是个人,我觉的应该是由受托方代收代缴
木木老师
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提问时间:11/08 23:24
#税务师#
这里表述没问题,在那个税法里面,税法里面的个人它指的是个体工商户和其他个人,其他个人就是指自然人。
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专科学历,非本专业,需要三年经验才可以报考税务师吗?
郭老师
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提问时间:10/24 11:58
#税务师#
一、报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
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请问老师: 1鞭炮烟火这题计算消费税为什么算组价时没有乘以1.1?2.自产的酒勾兑成白酒的组价为什么乘以成本利润率加1? 3什么时候用成本利润率?
暖暖老师
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提问时间:10/01 23:22
#税务师#
...
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小规模和一般纳税人销售不动产的税率
新新老师
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提问时间:10/09 20:08
#税务师#
小规模5% 一般纳税人销售不动产的税率9%
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此题为什么不考虑债资比
朱朱老师
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提问时间:11/26 12:17
#税务师#
您好 解答如下 因为企业的税负(15%)不高于境内关联方母公司(25%) 企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除
阅读 734
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老师,可以详细说说这道题的解答过程吗
朱朱老师
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提问时间:07/16 15:28
#税务师#
您好,解答如下 对于非同一控制下多次交易形成的合并控股: 合并日初始投资成本=原长投账面价值+新支付对价的公允价值=(40000*25%+800)+12000=22800
阅读 734
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老师,您好,为什么说发行股票及债券不影响长投价值,长投账面就是根据发行的股票或者债券来的,怎么会不影响呢
金金老师
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提问时间:09/05 20:40
#税务师#
您好,请问一下有题目吗
阅读 734
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D感觉是个人吧,D是单位和个人都可以虚开罪吗
周老师
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提问时间:10/12 18:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项“虚开增值税专用发票罪”确实可以由单位作为犯罪主体,同时也可以由个人作为犯罪主体。这是一般主体,单位和个人均可构成。 祝您学习愉快!
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长期应付款具有融资性质的延迟付款购买资产会计处理,贷记长期应付款,按应支付的价款总额如何计算,确认当期利息费用如何计算
周老师
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提问时间:11/12 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期利息费用是按长期应付款的期初摊余成本和实际利率计算的。 您参照下面例题理解: 20×8年1月1日甲公司采用分期付款方式购入一台生产设备,合同约定价款为900万元,每年末支付180万元,分期5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%。已知(P/A,5%,5)=4.3295,不考虑其他因素,甲公司20×8年末长期应付款的账面价值为( )万元。 A. 599.31 B. 638.28 C. 720 D. 779.31 【正确答案】 B 【答案解析】购买价款的现值=180×4.3295=779.31(万元),未确认融资费用期初余额=900-779.31=120.69(万元),长期应付款期末账面价值=(900-180)-(120.69-779.31×5%)=638.28(万元)。相关分录为: 20×8年1月1日: 借:固定资产 779.31 未确认融资费用 120.69 贷:长期应付款 900 20×8年末: 借:长期应付款 180 贷:银行存款 180 借:财务费用 (779.31×5%)38.97 贷:未确认融资费用 38.97 祝您学习愉快!
阅读 734
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老师,混电油车消费税率是多少?
耿老师
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提问时间:11/02 12:13
#税务师#
当前,混合动力汽车(混电油车)的消费税率如下: 混合动力汽车购置税税率为10% 混合动力汽车免征车辆购置税5。
阅读 733
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什么是特殊事项调整?什么是特别纳税调整?这两句话是举个例子,让我知道哪些是属于特殊事项调整,哪些是属于特别纳税调整。
小檬老师
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提问时间:10/20 16:06
#税务师#
殊事项调整通常指的是企业在进行会计处理时,由于某些特殊的经济业务或事项,导致会计处理与税务处理存在差异,需要在计算应纳税所得额时进行调整的项目。这些特殊事项可能包括但不限于企业重组、债务重组、非常损失、资产减值损失等。例如,企业在进行债务重组时,可能会涉及到债务豁免或者债权人的让步,这部分在会计上可能被计入营业外收入,而在税务上可能需要进行特别的调整,以反映其对纳税所得的影响。
阅读 733
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本届应届生可以考税务师吗,直接回复可以或者不行就好了
小朵老师
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提问时间:06/14 15:26
#税务师#
同学,你好 不可以,需毕业工作满1年
阅读 733
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请问老师,加油站,客户充值加油卡的时候,送给客户便利店现金抵扣券(也属于加油站)。1.请问客户在便利店消费500元,可以抵扣50元。2.请问老师怎么写这笔分录。图片显示抵扣50元不用缴纳增值税的政策依据?两个问题。请老师帮忙解答
郭老师
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提问时间:03/01 08:08
#税务师#
第一个 借银行存款500 贷主营业务收入 应交税费 积分不做 2 税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知规定,除企业所得税法及其实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则.对于企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.
阅读 733
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老师你好问下,我们有个代账公司在外地,2023年缴所得税有点少,代账那边说汇算清缴时候还要补,低于了他们那边的税负率,我们开票1700多万,利润750000,所得税缴了37350。这个算低吗?
郭老师
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提问时间:01/15 09:17
#税务师#
你好,这个不算高的,不管是什么行业都不算高。
阅读 733
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老师,今天核定了一个税种,叫营业账册,印花税都包括什么账册?怎么交?
宋老师2
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提问时间:01/02 14:34
#税务师#
这个其实现在不用交了,营业账簿的话是实收资本和资本公积要交。账本的那种不用的。
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老师,请问餐饮业的,充值卡费用属于当月的收入,还是分期呢?
小林老师
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提问时间:12/09 12:52
#税务师#
您好,是根据消费明细确认收入
阅读 733
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甲谎称其为乙公司的业务员,代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定,该合同的效力为( )。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定 正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态 答案解析 : 甲的行为系无权代理,而丙未尽到合理的注意义务,有重大过失,不能认定为善意,因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。 问题:甲“谎称”其为乙公司的业务员,这不是欺诈吗?应该是可撤销啊。。。
小程程老师
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提问时间:11/17 22:09
#税务师#
同学你好,可以这样理解,可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分,而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体,所以判断为无权代理
阅读 733
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老师,请问这题第二问长期债券的资本成本8.5%为什么不用税后的资本成本?
朱立老师
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提问时间:09/24 16:05
#税务师#
你好 题目中给的就是税后的
阅读 733
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