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劳务合同员工申请不交保险没问题吧！
金金老师 | 提问时间：01/01 11:32

#税务师#

您好，这个是没问题的哈

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老师二氧化碳属于资源税范围么
易老师 | 提问时间：12/04 14:00

#税务师#

学员您好，是的，对的二氧化碳属于资源税范围

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别人向我的银行卡转账好几万产生的，税金在哪里交？
王超老师 | 提问时间：06/22 21:46

#税务师#

你好这个税金是到税务局申报，然后再缴纳的

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感觉约定是有效的呀，为什么约定无效，我选的A
会子老师 | 提问时间：06/30 09:08

#税务师#

同学你好，法律规定流押条款是无效的

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房美丽是某普通合伙企业中的普通合伙人，持有30%的财产份额，另有赵优秀.赵大宝.王聪明三位合伙人。因个人债务问题，房美丽打算将其持有的30%份额出质给甲公司，其行为生效的前提条件是（）。A.赵优秀一人同意 B.赵大宝一人同意 C.赵优秀.赵大宝两人同意 D.赵优秀.赵大宝.王聪明三人同意
微微老师 | 提问时间：02/06 22:30

#税务师#

您好，合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意

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专科学历，非本专业，需要三年经验才可以报考税务师吗？
郭老师 | 提问时间：10/24 11:58

#税务师#

一、报名条件（一）基本条件中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试： 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。（二）特殊情况暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。（三）有下列情形之一的人员，不得报名： 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。

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请问老师: 1鞭炮烟火这题计算消费税为什么算组价时没有乘以1.1？2.自产的酒勾兑成白酒的组价为什么乘以成本利润率加1？ 3什么时候用成本利润率？
暖暖老师 | 提问时间：10/01 23:22

#税务师#

...

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外购货物发给职工作为福利，涉及到的分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：09/07 15:55

#税务师#

1. 购进时: 借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金 2. 使用时: 借:应付职工薪酬--职工福利费贷:库存商品应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3. 期末计提职工薪酬: 借:管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等贷:应付职工薪酬

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老师，我们有个小规模纳税人，今天接到税务局电话，连续累计12个月收入超过500万，需要月底之前升为一般纳税人，我们决定先升，之后还是想用另一个小规模纳税人经营？有啥好的办法合法避税？
青老师 | 提问时间：07/25 11:46

#税务师#

你好；是的。走一般纳税人；不可以的哈；你超过了500万；税务局就得强制性你转一般纳税人的

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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01 | 提问时间：11/19 15:55

#税务师#

学员你好，具体以教材表述为准，2022年1.1新修订的准则，如果考试还是按教材的表述为准按照现行会计政策，即《企业会计准则解释第15号》规定：“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品，比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品，或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售)，应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行，该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法，明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本，与企业所得税保持了一致

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老师，这个题怎么看出是平价发行债券的呢？
夕夕老师 | 提问时间：12/17 21:40

#税务师#

这是折价发行，票面利率小于市场利率

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【2018 · 单选】长江股份有限公司于 2017 年 1 月 1 日以每股 25 元的价格发行 1 000 万股普通股股票，2018 年 5 月 31 日，公司以每股 20 元的价格回购了其中的 300 万股并注销。假设 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日期间，公司没有发生任何其他权益性交易，则该回购并注销股份的事项对公司 2018 年末所有者权益的影响是（）。 A. 导致 2018 年末其他综合收益增加 B. 导致 2018 年末盈余公积减少 C. 导致 2018 年末资本公积——股本溢价减少 D. 导致 2018 年末未分配利润增加『正确答案』C 『答案解析』回购并注销股份会减少企业的股本和资本公积——股本溢价。回购库存股的分录是：借：库存股 6 000 贷：银行存款 6 000 注销：借：股本 300 资本公积——
范老师 | 提问时间：05/16 15:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正确答案是C。回购并注销股份会减少股本和资本公积——股本溢价，因回购价低于发行价，差额冲减资本公积，导致其减少。其他选项涉及的项目在此操作中未受影响。祝您学习愉快！

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表格里融资租赁和售后回租，是不是都要扣车购税？如果买的不是车，那就不存在车购税一说了吧
范老师 | 提问时间：10/25 19:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，融资租赁业务是可以扣除车辆购置税的，融资性售后回租业务是不可以扣除的。祝您学习愉快！

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D感觉是个人吧，D是单位和个人都可以虚开罪吗
周老师 | 提问时间：10/12 18:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项“虚开增值税专用发票罪”确实可以由单位作为犯罪主体，同时也可以由个人作为犯罪主体。这是一般主体，单位和个人均可构成。祝您学习愉快！

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烟叶税是财产税还是行为税呀
赵老师 | 提问时间：09/20 18:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是行为税。祝您学习愉快！

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丙对汽车的所有权是在什么时候成立的
郭锋老师 | 提问时间：11/09 17:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “按约定由丙直接向甲请求返还该汽车”这句话表明是指示交付，丙此时产生所有权。祝您学习愉快！

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老师，这道题扣除项目金额咋算的啊，能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师 | 提问时间：10/09 08:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.房地产开发企业销售新建房，准予按照（为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本）×20%进行加计扣除。由题目可知，取得土地使用权所支付的金额=2600万元，开发成本=5000万元，开发费用=608万元，从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=（2600+5000）×20%=1520（万元），所以，可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808（万元）。 2.土地增值税第一步应先确定增值额，然后用增值额计算增值率，通过增值率确认税率，和速算扣除系数，最后计算出税额即可。祝您学习愉快！

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请问老师，这个题目的会计分录怎么写？
赵老师 | 提问时间：10/06 15:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：哪个题目祝您学习愉快！

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您好老师，图片是八套题卷四的第74题，减去50是什么
小王老师 | 提问时间：08/24 13:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：技术转让所得是1000-400=600万元，其中500万元免征企业所得税，100万元减半征收企业所得税，要按照25%的税率计算，所以100*50%=50应该从总的应纳税所得额中剔除。祝您学习愉快！

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老师，长投成本法，权益法的分录麻烦写下给我。还有ACD帮忙解释下，谢谢
朴老师 | 提问时间：09/13 17:09

#税务师#

一、长期股权投资成本法和权益法的会计分录成本法：投资时：借：长期股权投资（实际支付的价款）贷：银行存款等被投资单位宣告发放现金股利时：借：应收股利贷：投资收益实际收到现金股利时：借：银行存款贷：应收股利权益法：投资时：初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额：借：长期股权投资 —— 投资成本（实际支付的价款）贷：银行存款等初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额：借：长期股权投资 —— 投资成本（应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额）贷：银行存款等（实际支付的价款）营业外收入（差额）被投资单位实现净利润时：借：长期股权投资 —— 损益调整贷：投资收益被投资单位发生净亏损时：借：投资收益贷：长期股权投资 —— 损益调整（以长期股权投资的账面价值减记至零为限）被投资单位宣告发放现金股利时：借：应收股利贷：长期股权投资 —— 损益调整被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动：借：长期股权投资 —— 其他权益变动贷：资本公积 —— 其他资本公积二、对选项 A、C、D 的解释选项 A：若流动资产实际占用数增长过快，应注意可能因材料或商品集中到货或因价格变动等因素引起。这是合理的，因为这些情况会导致企业在短期内需要占用更多的流动资金来应对，比如材料集中到货可能需要支付货款和存储费用，价格变动可能导致库存商品价值变化从而影响流动资产的规模。选项 C：对递延资产项目审查的时候应注意企业有无将不属于开办费支出的应由投资者负担的费用计入递延资产账户。递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。审查时需要确保计入递延资产的费用是符合规定的开办费等，而不是应由投资者负担的费用被错误地计入，以保证财务报表的准确性。选项 D：审查资产负债表中所有者权益各项目时，主要依据财务制度的有关规定，审核企业投资者是否按规定履行出资义务，资本公积金核算是否正确。所有者权益反映了企业投资者对企业净资产的所有权，审查时需要确保投资者按照规定履行出资义务，资本公积金的核算符合相关财务制度，以保证企业的资本充实和财务状况的真实性。

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如果销售价格60万所得税如何计算
独情 | 提问时间：02/25 12:05

#税务师#

你好，这里还是免税的呢，因为这里连续满12月

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老师，今天核定了一个税种，叫营业账册，印花税都包括什么账册？怎么交？
宋老师2 | 提问时间：01/02 14:34

#税务师#

这个其实现在不用交了，营业账簿的话是实收资本和资本公积要交。账本的那种不用的。

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老师，请教一下，A借款给B，B抵押房产给A,收取的利息和服务费要怎么交税，那A是个人和企业要交什么税，按多少来交
朴老师 | 提问时间：11/21 12:18

#税务师#

A向B借款，B以房产抵押，A收取的利息和服务费需要交纳增值税和附加税。对于A是个人而言： 1.增值税方面，个人所得税的税率根据收入不同而不同。起征点以5000元为界，5000元以下的部分按照3%的税率计算，5000元至8000元的部分按照10%的税率计算，8000元至17000元的部分按照20%的税率计算，17000元至30000元的部分按照30%的税率计算，3万元至4万元的部分按照40%的税率计算，4万元至7万元的部分按照50%的税率计算，7万元以上的部分按照60%的税率计算。 2.附加税方面，如果是城市维护建设税，则为增值税的7%（市）、5%（县、建制镇）及1%（工矿区）。如果是教育附加，则为增值税的3%。对于A是企业而言： 1.企业增值税税率是6%。 2.如果是小规模纳税人，增值税征收率是3%。 3.附加税方面，如果是城市维护建设税，则为增值税的7%（市）、5%（县、建制镇）及1%（工矿区）。如果是教育附加，则为增值税的3%。 4.企业所得税方面，向主管税务机关出具证明的可暂时享受免征，如果是没有证明的，则应当附征2%。

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委托代销应税消费品，委托方和受托方的消费税怎么处理？
明远老师 | 提问时间：11/18 05:39

#税务师#

你好，本题需要一些时间解答，稍后回复

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甲谎称其为乙公司的业务员，代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定，该合同的效力为（　　）。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态答案解析 : 甲的行为系无权代理，而丙未尽到合理的注意义务，有重大过失，不能认定为善意，因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。问题：甲“谎称”其为乙公司的业务员，这不是欺诈吗？应该是可撤销啊。。。
小程程老师 | 提问时间：11/17 22:09

#税务师#

同学你好，可以这样理解，可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分，而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体，所以判断为无权代理

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增值税没有列举税目税率吗？那税率为13%.9%.6%的那些科目不是吗？
王雁鸣老师 | 提问时间：09/16 13:35

#税务师#

同学你好，增值税没有列举税目税率。税率为13%.9%.6%的那些项目不是的，只是列了项目，没有列表。

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什么是内账会计，什么是外账会计
郭老师 | 提问时间：08/27 13:12

#税务师#

内帐这个是你们单位自己看的，按照实际业务来的有，可以做凭证，也可以做现金流水外账，是给税务局看的，按照税法的规定来做

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请问小额零星支出500元以下的可以直接税前扣除吗
刘倩老师 | 提问时间：08/18 08:28

#税务师#

你好！说实话，实操中，看管理员的态度

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企业转让资产包需要缴纳哪些税
金金老师 | 提问时间：08/13 11:35

#税务师#

您好，需要有所得税的这个

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请问老师，小规模纳税人可以抵扣购买的税控设备款吗？图片中显示无论取得专票还是普票都可以抵扣进项税？
朴老师 | 提问时间：08/10 09:19

#税务师#

同学你好这个可以抵扣可以全额抵扣

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