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表格里融资租赁和售后回租,是不是都要扣车购税?如果买的不是车,那就不存在车购税一说了吧
范老师
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提问时间:10/25 19:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,融资租赁业务是可以扣除车辆购置税的,融资性售后回租业务是不可以扣除的。 祝您学习愉快!
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请问老师。税务师最后冲刺八套模拟题。第一套单选题19题。关于重组计划的计量,不是只有两个内容需要计入预计负债,为什么固定资产减值损失也要计算在内?这个不是属于处置相关资产的利得和损失吗?
范老师
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提问时间:11/07 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于重组计划的计量,不是只有两个内容需要计入预计负债,为什么固定资产减值损失也要计算在内? 【回复】只有两个内容计入预计负债,这个是没有问题的,固定资产减值损失影响的是利润总额,不影响预计负债。 这个不是属于处置相关资产的利得和损失吗? 【回复】不是的。是所有影响损益的金额。 祝您学习愉快!
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老师,这道题扣除项目金额咋算的啊,能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师
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提问时间:10/09 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.房地产开发企业销售新建房,准予按照(为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%进行加计扣除。由题目可知,取得土地使用权所支付的金额=2600万元,开发成本=5000万元,开发费用=608万元,从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=(2600+5000)×20%=1520(万元),所以,可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808(万元)。 2.土地增值税第一步应先确定增值额,然后用增值额计算增值率,通过增值率确认税率,和速算扣除系数,最后计算出税额即可。 祝您学习愉快!
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请问老师,这个题目的会计分录怎么写?
赵老师
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提问时间:10/06 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 哪个题目 祝您学习愉快!
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,减去50是什么
小王老师
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提问时间:08/24 13:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得是1000-400=600万元,其中500万元免征企业所得税,100万元减半征收企业所得税,要按照25%的税率计算,所以100*50%=50应该从总的应纳税所得额中剔除。 祝您学习愉快!
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老师,长投成本法,权益法的分录麻烦写下给我。还有ACD帮忙解释下,谢谢
朴老师
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提问时间:09/13 17:09
#税务师#
一、长期股权投资成本法和权益法的会计分录 成本法: 投资时: 借:长期股权投资(实际支付的价款) 贷:银行存款等 被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:投资收益 实际收到现金股利时: 借:银行存款 贷:应收股利 权益法: 投资时: 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额: 借:长期股权投资 —— 投资成本(实际支付的价款) 贷:银行存款等 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额: 借:长期股权投资 —— 投资成本(应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额) 贷:银行存款等(实际支付的价款) 营业外收入(差额) 被投资单位实现净利润时: 借:长期股权投资 —— 损益调整 贷:投资收益 被投资单位发生净亏损时: 借:投资收益 贷:长期股权投资 —— 损益调整(以长期股权投资的账面价值减记至零为限) 被投资单位宣告发放现金股利时: 借:应收股利 贷:长期股权投资 —— 损益调整 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动: 借:长期股权投资 —— 其他权益变动 贷:资本公积 —— 其他资本公积 二、对选项 A、C、D 的解释 选项 A: 若流动资产实际占用数增长过快,应注意可能因材料或商品集中到货或因价格变动等因素引起。这是合理的,因为这些情况会导致企业在短期内需要占用更多的流动资金来应对,比如材料集中到货可能需要支付货款和存储费用,价格变动可能导致库存商品价值变化从而影响流动资产的规模。 选项 C: 对递延资产项目审查的时候应注意企业有无将不属于开办费支出的应由投资者负担的费用计入递延资产账户。递延资产是指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用。审查时需要确保计入递延资产的费用是符合规定的开办费等,而不是应由投资者负担的费用被错误地计入,以保证财务报表的准确性。 选项 D: 审查资产负债表中所有者权益各项目时,主要依据财务制度的有关规定,审核企业投资者是否按规定履行出资义务,资本公积金核算是否正确。所有者权益反映了企业投资者对企业净资产的所有权,审查时需要确保投资者按照规定履行出资义务,资本公积金的核算符合相关财务制度,以保证企业的资本充实和财务状况的真实性。
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如果销售价格60万所得税如何计算
独情
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提问时间:02/25 12:05
#税务师#
你好,这里还是免税的呢,因为这里连续满12月
阅读 731
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老师,今天核定了一个税种,叫营业账册,印花税都包括什么账册?怎么交?
宋老师2
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提问时间:01/02 14:34
#税务师#
这个其实现在不用交了,营业账簿的话是实收资本和资本公积要交。账本的那种不用的。
阅读 731
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这个题咋做啊,答案的房产税和土地使用税不理解
一休哥哥老师
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提问时间:12/06 10:09
#税务师#
您把这个 题目的题干 和 答案 都 拍照一下,我看看
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委托代销应税消费品,委托方和受托方的消费税怎么处理?
明远老师
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提问时间:11/18 05:39
#税务师#
你好,本题需要一些时间解答,稍后回复
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甲谎称其为乙公司的业务员,代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定,该合同的效力为( )。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定 正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态 答案解析 : 甲的行为系无权代理,而丙未尽到合理的注意义务,有重大过失,不能认定为善意,因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。 问题:甲“谎称”其为乙公司的业务员,这不是欺诈吗?应该是可撤销啊。。。
小程程老师
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提问时间:11/17 22:09
#税务师#
同学你好,可以这样理解,可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分,而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体,所以判断为无权代理
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增值税没有列举税目税率吗?那税率为13%.9%.6%的那些科目不是吗?
王雁鸣老师
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提问时间:09/16 13:35
#税务师#
同学你好,增值税没有列举税目税率。税率为13%.9%.6%的那些项目不是的,只是列了项目,没有列表。
阅读 731
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什么是内账会计,什么是外账会计
郭老师
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提问时间:08/27 13:12
#税务师#
内帐这个是你们单位自己看的,按照实际业务来的 有,可以做凭证,也可以做现金流水 外账,是给税务局看的,按照税法的规定来做
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请问 小额零星支出500元以下的可以直接税前扣除吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 08:28
#税务师#
你好!说实话,实操中,看管理员的态度
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企业转让资产包需要缴纳哪些税
金金老师
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提问时间:08/13 11:35
#税务师#
您好,需要有所得税的这个
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请问老师,小规模纳税人可以抵扣购买的税控设备款吗?图片中显示无论取得专票还是普票都可以抵扣进项税?
朴老师
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提问时间:08/10 09:19
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣 可以全额抵扣
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收到老板给的备用机用于日常开销,会计分录
青老师
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提问时间:07/19 14:19
#税务师#
你好; 日常开销是什么意思 ; 是备用机子里面有钱在里面; 可以拿来 日常经营用吗?
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公司收到的任何种类发票 的资料信息 开票员都要登记成文档?税务申报是外包财务事务所?
朴老师
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提问时间:07/19 11:41
#税务师#
同学你好 对的 都要登记
阅读 731
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老师2021年这道例题,其中的那个账面成本309,扣除运输服务成本9万元后,为什么这个不成本还原买价/1-9%再×税率
一鸣老师
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提问时间:07/12 09:39
#税务师#
因为运费的税率是9%,要将运费的成本扣除。你说的那个公式是计算农产品的公式
阅读 731
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老师,请问一下这个季度平均值这里怎么是除2?不应该是4
玲竹老师
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提问时间:07/10 22:33
#税务师#
您好 全年季度平均值应该是除以4 这里有误
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老师是不是这家公司税务局没有核定的有印花税是不是就不交印花税安?
青老师
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提问时间:07/04 15:00
#税务师#
你好; 没有核定; 但是你实际有发生业务的; 就得缴纳的; 去核定印花税税种的
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纳税人自行申报并缴纳的消费税包含进口环节缴纳的吗
独出鑫裁老师
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提问时间:06/20 22:20
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答。不包含。
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请问老师,关联公司的往来款,可以因为关联公司注销了,把计提的坏账核销了,请问企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
邹老师
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提问时间:05/23 12:00
#税务师#
你好,实际发生的坏账损失,是可以税前扣除的
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注册会计师会计,因辞退员工将支付补偿款是否计入预计负债
王超老师
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提问时间:05/21 06:54
#税务师#
你好 不需要的,要通过应付职工薪酬来核算的
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税务师的官方教材23年的出来了吗?
邹老师
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提问时间:05/17 20:08
#税务师#
你好,其实税务师是没有统一规定的官方教材这个说法的。
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老师:不太明白A选项,不是粮食吗?不应该是9%的低税率,为何是按13%?
向阳老师
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提问时间:05/17 17:35
#税务师#
销项税额为500×9%+200÷(1+9%)×9%=61.51 答案是有问题的
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老师 个税可以两个月合并一起申报吗?
文文老师
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提问时间:05/10 09:18
#税务师#
个税可以两个月合并一起申报
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老师您好!工地上劳务报酬怎么申报?在扣缴端报个税了还需要代开发票吗
青老师
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提问时间:05/10 11:01
#税务师#
你好; 这个是 劳务费; 需要个人代开发票给你; 同时代扣个税的; 是的
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个体工商户怎么报税?注册了工商还没到税务局去登记的个体要保税吗?
新新老师
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提问时间:06/29 13:30
#税务师#
你好,先去税务局报道,然后按税务局核定的申报纳税。
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请问第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计吗?上期是填1-3月的合计,对吗
邹老师
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提问时间:07/05 15:57
#税务师#
你好,第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计,上期是填写上年4-6的合计
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