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老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
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采购的沙石料60万,运费10万,开进来的成本票,对方连材料和运费都开在一起了,都开成了运费70万。怎么做分录了,
金金老师
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提问时间:06/25 20:27
#税务师#
您好,这个是70万合计计入到砂石料的成本就行
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请问我要停一个员工的失业保险下个月能停吗?
邹老师
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提问时间:12/15 16:50
#税务师#
你好,要停一个员工的失业保险,下个月是能停的
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制造业中,贸易性质代码4600,贸易性质名称是进料成品退运,是否能申报退税?
易 老师
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提问时间:10/08 18:16
#税务师#
运费也是可以的因品质或者规格原因原状退货复运出境的,纳税义务人自缴纳税款之日起1年内,可以向海关申请退税。纳税义务人向海关申请退税时,应当提交下列材料:(一)《退税申请书》;(二)原进口报关单、税款缴款书、发票;(三)货物复运出境的出口报关单;(四)收发货人双方关于退货的协议。
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老师,请问股东分红分录怎么做?我们是普通的公司,是发现金的
易 老师
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提问时间:12/23 13:43
#税务师#
你好,借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利/ 利润 借:应付股利/ 利润,贷:银行存款
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# 提问 #水土保持补偿费?我们小规模物业公司用交不?用交的话怎么计算?
悠然老师01
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提问时间:01/16 15:17
#税务师#
学员你好,税收优惠要看你们当地的文件,水土保持补偿计算方式:(一)对一般生产性建设项目(不含水利水电工程建设项目中的水库淹没区)。按征占用地面积一次性计征,每平方米1.2元(不足1平方米的按1平方米计,下同)。 (二)开采矿产资源的,建设期间,按征占土地面积一次性计征,每平方米1.2元;开采期间,石油、天然气以外的矿产资源按开采量(采掘、采剥总量)计征,每吨0.5元。石油、天然气根据油、气生产井(不包括水井、勘探井)占地面积按年征收,每口油、气生产井占地面积按不超过2000平方米计算;对丛式井每增加一口,增加计征面积按不超过400平方米计算,每平方米1.2元。 (三)取土、挖砂(河道采砂除外)、采石以及烧制砖、瓦、瓷、石灰的,根据取土、挖砂、采石量,按每立方米0.8元计征(不足1立方米的按1立方米计,下同)。对缴纳义务人已按前两种方式计征水土保持补偿费的,不再重复计征。 (四)排放废弃土、石、渣的,根据土、石、渣量,按每立方米0.8元计征。对缴纳义务人已按前三种方式计征水土保持补偿费的,不再重复计征。 法律依据
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请问老师这个题目应该是执行合同,但是他会亏60,为什么不是确认预计负债60?
郭锋老师
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提问时间:10/07 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里有存货,所以可以确认减值准备,就不用确认预计负债 祝您学习愉快!
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(2)2020应确认投资收益=2000*40%=800;2021年应确认投资收益=1600*40%=640,分录为: 借:长期股权投资1440 贷:盈余公积80 利润分配——未分配利润720 投资收益640,投资收益怎么是640?不是其他综合收益?
张老师
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提问时间:10/01 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益640=1600*40% 因为这里的1600是当年的利润,所以投资方享有份额应计入投资收益。 这里确认的是应享有被投资方净利润的份额,应该计入投资收益。 祝您学习愉快!
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请问这道题目的城镇土地使用税为什么要✖️50%两次,除了六税两费减半征收还有什么,谢谢!
范老师
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提问时间:08/19 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2027年12月31日之前对物流企业自有的(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征土地使用税; 祝您学习愉快!
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损失怎么还做贷方,没看懂麻烦老师给讲讲
周老师
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提问时间:01/18 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的是税额处理,因为这种情况下可以抵税,所以冲减损失,即贷记投资收益 祝您学习愉快!
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免税单位无偿使用纳税单位的房产,那城镇土地使用税如何缴纳?
范老师
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提问时间:11/15 16:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税。 祝您学习愉快!
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模拟试卷二,单选题第21题黄河公司当期损益的计算
张老师
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提问时间:11/10 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以说一下您所问的科目,并详细描述一下您的问题,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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供应商拿办公楼抵债需要开发票吗进项税能抵扣吗
小王老师
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提问时间:08/23 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要开发票的,属于“视同销售”的情况,可以抵扣进项。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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远程交付更加便利 为什么E选项是专票的优点? 普票不也是交付便利了吗?
周老师
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提问时间:06/28 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,您说的E选项的具体表述是什么呢? 祝您学习愉快!
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结合图片:第一点讲的向机构所在地,第二点讲的向经营地报验,请老师解释一下。
小王老师
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提问时间:04/28 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比如企业到异地经营,要进行跨区域涉税事项信息报告该企业经营时间较长了,有固定的机构所在地,那么就在机构所在地的填报跨区域涉税事项报告表。如果企业第一次办理涉税事宜(新企业),那么就向该经营地税务机关报验。参考以下填表说明。祝您学习愉快!
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老师我咨询:在建工程领取的是本单位的产品 比如成本是240 计税价格250 增值税13% 会计分录怎么做
玲老师
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提问时间:04/28 15:01
#税务师#
借工程施工240,贷库存商品240。
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老师,请问入职时签订劳动合同的岗位是文员,在财务部任职两年后被调岗到其他部门任职文员,员工如不接受调岗属于违法合同规定吗?
小天老师
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提问时间:03/05 21:55
#税务师#
您好,不违法的,保护劳务者的 劳动者不服调岗后,用人单位解除劳动合同的,劳动者可以向用人单位主张经济补偿的
阅读 701
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请教老师,为什么加油充值发票会计没有计算抵扣,谢谢
朴老师
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提问时间:03/05 12:59
#税务师#
专票才可以抵扣的哦
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企业所得税和其他税是什么关系,所得含增值税、消费税、契税、土增等的吗?
易 老师
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提问时间:01/14 11:55
#税务师#
企业所得税与其他税种是相互独立的,但存在一定的联系。企业所得税是对企业所得额征收的税种,而其他税种则针对不同的经济活动和收入征收。所得不包括增值税、消费税、契税、土地增值税等,这些是流转税和财产税等税种的内容。
阅读 701
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老师,什么情况下做债转股
易 老师
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提问时间:01/03 18:46
#税务师#
同学您好,债转股,是指由债权人主动或被动地将其持有的债券转换为另一种形式,通常是股票。以下是一些可能需要进行债转股的情况: 优化资产负债结构:当一家公司的负债过高,导致其资产负债结构不合理时,可以考虑通过债转股的方式优化资产负债结构,降低负债率,提升公司的偿债能力和融资能力。 扭亏为盈:对于一些经营不善、连年亏损的公司,如果债权人认为公司仍有潜在的盈利能力和市场前景,可以考虑通过债转股的方式降低财务成本,帮助公司扭亏为盈。 提升股票价格:在某些情况下,债转股可以提升公司的股票价格。这是因为债权转为股权后,公司的财务负担减轻,盈利能力增强,从而提升了市场对公司的信心和股票的估值。
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老师这题怎么写谢谢
暖暖老师
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提问时间:12/27 21:10
#税务师#
1学校收入预交个人所得税 (8200+6000-5000-1855)*3%=220.35
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永久性住所和习惯性住所的区别是啥
星河老师
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提问时间:12/18 11:35
#税务师#
同学 你好, 永久性住所是指个人长期居住的房屋或者场所,通常代表着个人的最终定居地点。一个人只有一个唯一的永久性住所。而经常性住所则是人在不同时间、不同地方停留住宿的场所,例如临时租房、旅馆等。在不同工作地、上学地或是旅行过程中,人们可能会在不同的经常性住所之间转换。因此,两者的主要差异在于稳定性:永久性住所更强调固定性和长期性,通常是人们在生活中最后的居留地;而经常性住所在日常生活中可能具有更高的变动性,它代表的是人们暂时的驻足之地。
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李某出售专利权取得收入35000元。请计算应预扣预缴个人所得税。 李某于2020年3月30日办理2019年综合所得个人所得税的汇算清缴,请计算全年综合所得的应纳税所得额,应纳所得税额,应补缴(或应退)的个人所得税额。 李某2019年1至11月已累计预扣预缴个人所得税6280元,请计算12月应预扣预缴税额和全年应缴纳的个税。
小天老师
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提问时间:12/17 20:02
#税务师#
您好,这个题只已知一个专利权收入呀,其他综合所得没有么
阅读 701
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老师 做招商引税是可以学习哪一块的实操呢?
小菲老师
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提问时间:10/27 11:20
#税务师#
同学,你好 可以联系在线客服,会一对一为你服务
阅读 701
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括号2投产第1年为什么在零时点?投产第2年为什么在1时点?与经营期不匹配?
叶小葵
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提问时间:09/27 14:00
#税务师#
学员你好,这种涉及到项目投资现金流的问题,一般都是默认投入资金在期初一开始就投入,因为就是假定一开始投入资金,好安排后面的生产运营等
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公司旅游费用怎么做分录
艳子老师
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提问时间:09/23 15:48
#税务师#
您好, 计入福利费就可以了
阅读 701
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企业解聘员工的赔偿金可以在企业所得税前扣除吗
逝水流痕老师
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提问时间:09/23 00:54
#税务师#
同学您好,可以正常扣除的
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父母将房产赠与给到非直系亲属的个税部分需要缴纳20%,这个是房产原值的20%还是现值的20%
邹老师
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提问时间:09/21 15:15
#税务师#
你好,父母将房产赠与给到非直系亲属的个税部分需要缴纳20%(是现值的20%)
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老师:请问一下这个题目,不是四技是免税的吗?什么技术咨询?
金金老师
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提问时间:09/21 10:29
#税务师#
您好,技术咨询的话,是相当于提供人员人力资源的咨询,这种,也是属于技术的
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D为什么不属于自行申报
冉老师
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提问时间:08/24 21:52
#税务师#
你好,学员,首先这个是税务局规定, 理解的话,就是因为两处都有收入,可能每个月同时申报。用两次定额费用5000,有少交税费用,所以要汇算清缴纳税申报的 具体规定 按照《个人所得税法》第八条、《实施条例》第三十六条和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》。凡年所得达到12万元以上的个人,不论是否已足额缴纳了税款,均应在年度结束后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。 以下五种人不申报,税务机关发现后可以按征管法处理。 凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人,具有以下五种情形之一的,应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报: (一)年所得12万元以上的; (二)从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的; (三)从中国境外取得所得的; (四)取得应税所得,没有扣缴义务人的; (五)国务院规定的其他情形。
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