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老师,企业要注销,货币资金,有应收,预付,其他应收,预收,应付都有金额,哪些要
宋老师2
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提问时间:02/27 16:30
#税务师#
你好像应收应付,其他应收预收这些都要结平才可以。
阅读 865
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老师好:某居民企业甲为增值税一般纳税人,2022年10月用一批自产产品对外投资居民企业乙,产品成本为1 800万元,同类产品的不含税售价为3 000万元,甲企业已按会计准则作账务处理。 要求: (1)计算甲企业非货币资产的转让所得 (2)计算甲企业股权的计税基础
小样儿demo
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提问时间:02/27 16:19
#税务师#
转让所得3000-1800=1200.股权计税基础是3000*1.13=3390元
阅读 894
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往来账龄怎么做,根据什么做?科目余额表吗?还是怎么取数?
宋老师2
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提问时间:02/27 16:09
#税务师#
你好,账龄是时间要看这件事情发生了多久,就是说应收款。从确认应收账款开始到现在已经多长时间了?
阅读 891
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请问淘宝收入,不开票,如何做账?
宋生老师
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提问时间:02/27 16:04
#税务师#
你好!借其他货币资金-淘宝账户 贷主营业务,应交税费,应交增值税。
阅读 1634
收藏 7
老师您好, 甲企业2023年10月1日收到A公司商业承兑汇票一张,面值为113000元,利率为4%,期限为6个月。则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额应为()元。 这个不应该是113000×(1+0.04/12×4)
邹老师
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提问时间:02/27 15:37
#税务师#
你好,则2023年12月31日资产负债表上列示的“应收票据”项目金额=113000+113000*4%/12*3 利息是3个月(10月1日到12月31日),而不是4个月
阅读 831
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您好老师, 我们是生产企业, 今年领导要求按照项目分提出,这样每个项目得分开做账吧, 每个项目分开做账的话怎么做呢, 比如费用录入什么客户,需要增加什么科目 怎么更方便简单的区分是哪个项目的收入和费用呢
若素老师
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提问时间:02/27 15:14
#税务师#
可以呀,可以分项目单独做的就是单个项目的收入成本费用单独计,这样可以的。
阅读 933
收藏 4
老师,我们成立了一家分公司,财务非独立核算,这个所得税要怎么处理? 要不要单独给分公司建立一个账套?财务数据单独核算
郭老师
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提问时间:02/27 14:49
#税务师#
你好,送粉公司在一个地方。
阅读 883
收藏 0
请问固定资产出售和转让有什么区别
若素老师
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提问时间:02/27 14:29
#税务师#
你好,实际是一样都是出售的意思。
阅读 764
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如果是转让上市公司股票所得有所得税吗
朴老师
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提问时间:02/27 12:46
#税务师#
转让上市公司股权需要交税,需要缴纳个人所得税,企业所得税以及印花税,股权赠与在税务机关认为没有合理理由的情况下,也需要纳税
阅读 712
收藏 3
老师,法人股东的借款能直接转为投资款吗
宋老师2
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提问时间:02/27 11:43
#税务师#
你好,可以通过股东会决议来做。
阅读 843
收藏 1
B选项改一下,居民个人从其投资的企业中分得的股息红利交所得税吗?
大张老师
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提问时间:02/27 11:24
#税务师#
你好!居民个人从其投资的非上市企业中分得的股息红利按20%缴纳个税。
阅读 862
收藏 4
请问老师,单位有一些房产,但是房产证不是单位的,房租收入归单位所有,请问老师,这部分租金收入需要缴纳房产税吗?
小灿老师
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提问时间:02/27 11:17
#税务师#
同学你好是需要缴纳房产税的
阅读 856
收藏 4
证书通过后收到一个网页链接,这个网页主要是什么作用,就是是干什么的,我看有参加培训,但是都过期了,怎么能看到之前培训的录播,或者怎么能参加培训
暖暖老师
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提问时间:02/27 11:04
#税务师#
你好,过期了就没有了这个培训
阅读 742
收藏 3
我们有一批货卖出去,还没开发票,也没收到款,对方公司破产了,我们申请法院执行,出了叛结书,说那批货我们以后可以卖,这个我们要怎么处理? 会计分录
小菲老师
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提问时间:02/27 10:55
#税务师#
同学,你好 这个货物你们收回了吗?
阅读 833
收藏 3
税务师证书已经在手里了,证书申报的时候选择如不入会员,我选择入会员了,但是没有会员证书在网上看说是1年以后能下来,想问问这个会员的用处和证书是等待还是在当地另外申报,还有一个问题是会计从业每年年检,税务师这个证书每年用年检吗
陈陈陈老师
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提问时间:02/27 10:49
#税务师#
税务师入会的好处主要包括: 免费继续教育。非执业会员入会后,可以享受每年72学时的免费课程,而不入会的非执业会员则需要自费购买课程。 会员身份证明。入会后,会员可以在网站上查询到自己的会员身份,无需随身携带会员证
阅读 717
收藏 3
合伙企业(有限合伙)要交哪些税?在哪里交?
朴老师
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提问时间:02/27 10:42
#税务师#
1、增值税:有限合伙企业在销售商品或提供服务时,需要向政府缴纳增值税。 2、企业所得税:有限合伙企业需要向政府缴纳企业所得税,该税项是根据企业所得利润的大小来计算的。 3、个人所得税:有限合伙企业的合伙人需要缴纳个人所得税,税费的计算方式和金额因国家和地区而异。 4、城市维护建设税:根据国家和地区的规定,有限合伙企业可能需要向政府缴纳城市维护建设税。 5、土地使用税:有限合伙企业使用土地时,需要向政府缴纳土地使用税。 6、印花税:根据国家和地区的规定,有限合伙企业可能需要向政府缴纳印花税,例如在办理股权转让等业务时。 7、房产税:有限合伙企业如果拥有房产,需要向政府缴纳房产税。 8、车船税:有限合伙企业如果拥有车辆或船只,需要向政府缴纳车船税。 9、城镇土地使用税:有限合伙企业使用城镇土地时,需要向政府缴纳城镇土地使用税。 10、其他税费:根据不同国家和地区的税收法规,有限合伙企业还可能需要缴纳其他税费,例如消费税、资源税等。 另外,值得注意的是,有限合伙企业的合伙人还可能需要承担个人所得税。因为有限合伙企业的分配方式较为灵活,利润可以根据合伙人的协议进行分配。如果有限合伙企业的利润分配给合伙人时,需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率和计算方式也因国家和地区而异。
阅读 1251
收藏 5
这个行权日本质上取得的是什么收入,为什么我感觉应该是差额÷12找月税率呀
cassie 老师
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提问时间:02/27 10:35
#税务师#
同学你好 正常是属于工资薪金收入 《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,自2019年1月1日起,居民个人取得股票期权等股权激励,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为: 应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数
阅读 739
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b选项是个啥意思,能不能举例说明
青风老师
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提问时间:02/27 10:20
#税务师#
同学,她这个应该是顺序说反了
阅读 856
收藏 0
收到客户对公转账3000,现金3000,现在客户要求退款,可以对公退6000吗
cassie 老师
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提问时间:02/27 10:09
#税务师#
同学你好 可以的哈 只要入账原始凭证是合理合规的即可
阅读 926
收藏 4
请问我们的营业期限是2017——2047 我们实缴金额缴足的期限为什么到2037年呢
若素老师
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提问时间:02/27 09:58
#税务师#
你好,因为现在是认缴制就是你注册的时候这个实际缴上来的时间是自己选择的,你当时就是选择了2037年,所以就是这个时间。
阅读 827
收藏 3
税务局退回代扣手续费可以用于什么
玲竹老师
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提问时间:02/27 09:52
#税务师#
您好 请问 个人所得税申报的代扣手续费吗
阅读 676
收藏 3
老师这道题的260*(10%+5%)是股息所得,为什么税前扣除了?甲公司分得的剩余资产中,应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。未分配利润和盈余公积为什么要减掉呀,这个不是股息吗? 股息不是不能税前扣除吗
王晓晓老师
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提问时间:02/27 09:42
#税务师#
居民企业投资居民企业的分红,不需要交税
阅读 1340
收藏 6
老师,自产的产品用于市场推广,我查到两种不同处理,哪种对,我给搞糊涂了
小王老师
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提问时间:02/27 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产产品用于市场推广并非真正的销售行为,因此不应当确认主营业务收入。相反,这些产品的成本应该作为销售费用来反映,同时减少库存商品账面价值。 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问:https://www.chinaacc.com/ask/hangjia。有实务经验丰富的老师,会给您更为准确详细的回复。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 917
收藏 4
为什么要减掉加油站自用的部分
朴老师
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提问时间:02/27 09:29
#税务师#
同学你好 自用的这个按成本价来计算销售 抵扣了所以不用交
阅读 811
收藏 3
五金精密的制造业,账务建议做数量金额吗?
朴老师
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提问时间:02/27 09:09
#税务师#
同学你好 这个可以不做
阅读 832
收藏 3
我公司2018年买了一辆二手车,只有二手车统一销售发票,没有抵扣进项,现在将这辆车卖了,需要交哪些税,税率是按多少交
郭老师
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提问时间:02/26 22:19
#税务师#
你好 一般纳税人一般计税的增值税13% 附加税12%,小型微利6% 印花税万分之三,小型微利减半 所得税5%小型微利
阅读 866
收藏 4
上年的成本少结转了,在汇算清缴报表中要调减吗
易 老师
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提问时间:02/26 21:34
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的
阅读 904
收藏 4
老师,公司2024年7.01号以后做减资是不是要交个税
王雁鸣老师
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提问时间:02/26 21:29
#税务师#
同学你好,不一定的。其实,减资本身并不直接产生交税的义务,但关键在于减资的方式和过程中涉及的内容。 1、不涉及股东分红的减资 如果公司减资只是简单地减少注册资本,并没有将减少的部分作为利润分给股东,那么这种情况下通常不需要交税。因为减资并没有导致公司的实际收入增加。 2、涉及股东分红的减资 但如果公司在减资的过程中,将减少的注册资本作为利润分给股东,那么这部分利润就需要缴纳个人所得税。因为分红本质上是对股东收入的增加。 3、涉及资产转让的减资 另外,如果公司在减资过程中,为了筹集资金或调整资产结构,选择卖掉一些资产,那么这部分资产的转让可能会产生企业所得税或个人所得税。因为资产的转让可能会导致公司或个人的收入增加。 总的来说,公司减资是否需要交税,取决于减资的具体方式和过程中涉及的内容。如果减资只是简单地减少注册资本,并没有导致公司或个人的实际收入增加,那么通常不需要交税。但如果减资过程中涉及到了股东分红或资产转让,那么可能需要缴纳相应的税款。
阅读 892
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这道题有租金收入城建、教育附加不也应该抛掉才是净所得吗
小天老师
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提问时间:02/26 21:11
#税务师#
您好,题 中的成本费用表达的意思是包含了附加税了
阅读 721
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这道题的260*(10%+5%)是股息所得,为什么税前扣除了?
耿老师
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提问时间:02/26 20:10
#税务师#
首先,计算甲公司投资乙公司5年后分得的剩余资产金额,即260万元。 然后,计算乙公司清算时的净资产总额。由于甲公司分得的是10%的剩余资产,因此乙公司的净资产总额为: 260/0.1 =2600万元 接着,计算乙公司清算净资产中的未分配利润和盈余公积。 未分配利润占10%,所以未分配利润为: 2600*0.1 =260万元 盈余公积占5%,所以盈余公积为: 2600*0.05 =130万元 甲公司分得的剩余资产中,应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。 甲公司应得的未分配利润和盈余公积为: $260\times0.1+130\times0.1$ =39万元 因此,甲公司的应纳税所得额为: $260-200-39$ =21万元 所以,甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元,选D。
阅读 785
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