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老师,这题应交税费-应交所得税210,递延所得税资产88.5,本期退税100,计算所得税费用时为什么要加上资料三中的1500*10%=150,而且答案的公式得数也不对呀。如何考虑资料三对所得税费用的影响?
小默老师
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提问时间:08/08 09:39
#税务师#
你好同学,稍等看一下
阅读 699
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你好老师,我们公司21年12月购入机动车,当时已经抵扣过进项,23年6月出售,已经取得二手车销售发票,但是发票上面没有注明税额跟税率,对方说我们给他开专票才能抵扣进项,请问我们公司可以给他开专票吗?还是可以直接凭二手车销售发票对方就可以抵扣进项呢?
朴老师
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提问时间:07/12 08:17
#税务师#
同学你好 二手车发票是专票才可以抵扣
阅读 699
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老师,土地购买时候成本200w/亩,现在卖500w,土地增值税怎么算的,还有印花税和契税是怎么算的
青老师
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提问时间:06/15 09:07
#税务师#
你好; 你们买土地当时是记入什么科目的; 买土地的用途 才好判断
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老师请问下:房东开租凭发票一个2000无/月,一个700元/月,为什么只有房产税和土地使用税,个人所得税为什么不交
朴老师
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提问时间:05/30 12:38
#税务师#
同学你好 税局说不用交吗
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个人把自己使用过的小轿车买给公司,请问个人需要交什么税?
新新老师
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提问时间:05/24 09:11
#税务师#
你好,个人是免税的,不用交。
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医疗器械企业 有自产自销 有购进销售两种方式 请问有什么优惠政策 自己生产,比如在增值税方面,医疗器械产品销售免征增值税。此外,企业购进的国产高档医疗器械在销售后,可以按照国家标准的50%抵扣进项税额,从而降低企业成本,这个文件号有吗? 2.在企业所得税方面,对于大型的骨科、放射科、射频设备制造企业,企业所得税的税率可以调低至较低比例, 这个税率是多少,有知道文件号吗?
朴老师
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提问时间:05/15 11:54
#税务师#
同学你好 1.《关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》 2.按照《企业所得税法》等相关规定,公司在高新技术企业证书有效期内享受15%的企业所得税优惠政策。
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2022年企业所得税缴纳4734.44元,主营业务收入是多少利润是多少?不考虑费用和成本。怎么计算
王雁鸣老师
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提问时间:04/15 22:49
#税务师#
同学你好,利润=缴纳的企业所得税/企业所得税率=4734.44/2.5%=189,377.6元。收入也就是这个数了。
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请问5月首次取得工资薪金,5月份工资扣除费用是5*5000,那6月的费用是几个月呢?是6*5000,还是2*5000呢
向阳老师
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提问时间:04/08 13:44
#税务师#
您好,同学,6月的费用是2*5000
阅读 699
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一般纳税人适合简易计征的项目有哪些?用了简易计征还能享受季度不超过45万的免税吗
王超老师
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提问时间:09/08 14:13
#税务师#
你好 常见的有劳务派遣公司,可以享受的
阅读 699
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增值税中:能够平衡税负,促进公平竞争?怎么理解
思顿乔老师
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提问时间:08/16 18:09
#税务师#
你好,专票的税票是可以抵扣的
阅读 699
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下列关于法律关系主体的表述中,正确的是( )。 A.法律关系主体必须同时具备权利能力和行为能力 B.作为法律关系主体的自然人不包括外国人 C.分公司具有法人地位 D.法律关系主体既包括权利人,也包括义务人
小菲老师
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提问时间:02/06 13:52
#税务师#
同学,你好 答案选择d
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老师,我总是分不清楚简易计税那些是/(1+5%)或者(1+3%) 还有就是(1+3%)*3%还是2%。
一鸣老师
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提问时间:10/19 08:22
#税务师#
小规模销售或者出租住房/(1+5%)*5%;小规模销售自己使用过的固定资产(1+3%)*3%*2%。其余都是(1+3%)*3%*3%。
阅读 699
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 699
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预开发票,为啥这样做账呢。
小菲老师
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提问时间:01/06 16:26
#税务师#
同学,你好 没有确认收入,只是缴纳了税金
阅读 699
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为什么购进免税农产品再加工成应税农产品,要进行进项税额转出,不是没有交过进项税吗,为什么还有进项转出
一鸣老师
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提问时间:09/30 15:40
#税务师#
关键是为啥要转出呢?没看见完整的题目
阅读 699
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公司购入房产一栋 是贷款买的 我应该怎么做分录 还有契税
邹老师
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提问时间:06/07 09:23
#税务师#
你好 借:固定资产,贷:银行存款,长期应付款 契税计入固定资产的入账成本
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# 提问 #水土保持补偿费?我们小规模物业公司用交不?用交的话怎么计算?
悠然老师01
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提问时间:01/16 15:17
#税务师#
学员你好,税收优惠要看你们当地的文件,水土保持补偿计算方式:(一)对一般生产性建设项目(不含水利水电工程建设项目中的水库淹没区)。按征占用地面积一次性计征,每平方米1.2元(不足1平方米的按1平方米计,下同)。 (二)开采矿产资源的,建设期间,按征占土地面积一次性计征,每平方米1.2元;开采期间,石油、天然气以外的矿产资源按开采量(采掘、采剥总量)计征,每吨0.5元。石油、天然气根据油、气生产井(不包括水井、勘探井)占地面积按年征收,每口油、气生产井占地面积按不超过2000平方米计算;对丛式井每增加一口,增加计征面积按不超过400平方米计算,每平方米1.2元。 (三)取土、挖砂(河道采砂除外)、采石以及烧制砖、瓦、瓷、石灰的,根据取土、挖砂、采石量,按每立方米0.8元计征(不足1立方米的按1立方米计,下同)。对缴纳义务人已按前两种方式计征水土保持补偿费的,不再重复计征。 (四)排放废弃土、石、渣的,根据土、石、渣量,按每立方米0.8元计征。对缴纳义务人已按前三种方式计征水土保持补偿费的,不再重复计征。 法律依据
阅读 699
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实际准予抵扣的进项税额=24264.53+4200×9%+32500×9%+59000×13%+103200×13%+101530+350000×13%+180000×13%×4÷5+13800×4÷5-12147=213296.53(元) 老师答案中的24264.53是怎么算出来的
小王老师
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提问时间:09/26 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个金额是第2问计算出来的结果。 假设该酒业股份公司采用投入产出法核定农产品进项税额扣除,计算当月农产品可以抵扣的进项税额。 当期农产品耗用数量=(1500×12×500÷1000000+60×10%+13+15)÷0.3÷2=71.67(吨) 农产品期末平均买价=(112000+300000)÷(40+100)=2942.86(元) 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=71.67×2942.86×13%÷(1+13%)=24264.53(元) 祝您学习愉快!
阅读 699
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远程交付更加便利 为什么E选项是专票的优点? 普票不也是交付便利了吗?
周老师
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提问时间:06/28 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,您说的E选项的具体表述是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 699
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企业所得税对于税金怎么规定?如果我公司计提了税金,但没有实际缴纳,可以在企业所得税前扣除吗? 相关的政策依据???相关的政策依据???相关的政策依据???
王壹新老师
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提问时间:07/15 15:36
#税务师#
同学您好,先给你结论哈。计提的税金如果在汇算清缴结束前缴纳,可以税前扣除。若截止汇算清缴结束仍未缴纳,则无法取得完税凭证,因而不能税前扣除。当然,若之后(五年内)缴纳(取得完税凭证),仍可追溯扣除并调整相应所得税事项。
阅读 698
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7月1日以后注册新公司,注册资本多长时间内缴足
文文老师
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提问时间:06/20 14:47
#税务师#
7月1日以后注册新公司,注册资本5年内实缴
阅读 698
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银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)两个100分别指的是什么
廖君老师
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提问时间:04/10 18:52
#税务师#
您好,第1个是(1)投入的资本100,第2年是(3)收到货款100
阅读 698
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这道题,看不懂答案,可以帮着解释下嘛,题目看着也有点费劲儿
大明明老师
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提问时间:03/11 14:06
#税务师#
你好 题目呢 我这边没有看到哦
阅读 698
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投资正好一年是免还是不免?
金金老师
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提问时间:01/01 11:48
#税务师#
正好是一年的话,这个是免的
阅读 698
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单选3. 股份制企业向个人支付股利时, 应代扣代缴个人所得税在,在实际支付现金股利时,以下哪个贷方科目是正确的 。A、应付职工薪酬 B、应交税费--代扣代缴个人所得税 .C、应交税-费--应交个人所得税D、应交税费--应交预扣个人所得税
郭老师
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提问时间:12/28 08:14
#税务师#
你好,选择第二个的。
阅读 698
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税务审计报告有什么格式吗?
易 老师
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提问时间:12/05 18:31
#税务师#
税务审计报告的格式应该采用正文加附件的格式。税务审计报告的内容应该包括以下几个方面: 标题:标题应该简明扼要地概括审计报告的主题,如“XX公司税务审计报告”。 收件人:收件人应该是审计报告的委托方或使用者,如“XX公司董事会”或“XX政府部门”。 引言段:引言段应该简要介绍审计的背景、目的和范围,如“本次审计是为了对XX公司的税务情况进行全面审查,以确定其是否符合相关税收法规和规定”。 被审计单位的基本情况:被审计单位的基本情况应该包括企业的名称、注册地址、经营范围、组织形式、股权结构、经营状况等信息。 审计意见:审计意见应该是审计师根据审计结果对被审计单位的税务情况提出的专业意见,包括对税务问题的描述、对问题的性质和影响程度的评估、对相关法规和规定的符合性评价等。 说明段:说明段应该对审计过程中发现的重大问题进行详细阐述,如重大违规行为、潜在风险等,并提出相应的建议和措施。 附件:附件应该包括与审计相关的原始凭证、账簿、报表等资料,以供查阅和验证。 税务审计师的签名、审计报告日期和税务审计单位的地址等要素:这些要素是审计报告的基本信息,用于标识和说明报告的来源和时间。
阅读 698
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老师,请问这个对吗?我咋记得不是这样
向阳老师
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提问时间:11/29 08:19
#税务师#
您好,同学,总结的是对的。
阅读 698
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新开的餐饮业公司需要到税务局办理开业手续吗?
耿老师
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提问时间:11/26 12:59
#税务师#
你好!税种核定了吗?
阅读 698
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
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某公司上年的销售量为 10 万台,单价为 18 元/台,变动成本率为 70%,固定性经营成本为 20 万元;预计本年的销售量会提高 20%(即达到 12 万台),单价、变动成本率和固定成本保持不变,则本年的经营杠杆系数为( )。
金金老师
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提问时间:10/04 10:45
#税务师#
您好,经营杠杆系数=基期边际贡献/(基期边际贡献-固定性经营成本)=基期销售收入×(1-变动成本率)/[基期销售收入×(1-变动成本率)-固定性经营成本]=10×18×(1-70%)/[10×18×(1-70%)-20]=1.59
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