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个人所得税按工程总造价0.6-1%收取,不明白什么意思
venus老师
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提问时间:11/27 11:05
#税务师#
这属于核定征收,预征性质。
阅读 503
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请问老师,我不太明白,为什么23年补开22年的发票,为什么会影响当期的申报呢?
大侯老师
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提问时间:11/27 11:03
#税务师#
同学你好,23年不开22年已经作为未开票收入报税的发票,开票当期申报的时候,开票收入按开票金额申报,同时减掉相应的未开票收入金额就好了。应该不会影响当期报税。
阅读 627
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老师 ab不是免税吗,怎么成不征税啦
何江何老师
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提问时间:11/27 10:52
#税务师#
我写下来拍给你,你看一下。
阅读 492
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请问老师,补开以前年度的发票。会导致本期销售额,和销项税都减少吗?
东老师
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提问时间:11/27 10:37
#税务师#
你好,开了发票,你的收入和税额都会增加呀
阅读 500
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异地施工项目有劳务费发票,还需要交个人所得税吗
venus老师
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提问时间:11/27 10:31
#税务师#
劳务费发票不影响个税的申报,那个劳务费是增值税呀
阅读 603
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老师c选项错在哪呢 我没看出来
大侯老师
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提问时间:11/27 10:29
#税务师#
同学,你好,C选项的表述是正确的。 政策依据: 一、根据《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)规定:“经国务院批准,为支持国家重大水利工程建设,对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育费附加。” 二、根据《财政部 税务总局关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第27号)的规定:“……为贯彻落实城市维护建设税法,现将税法施行后继续执行的城市维护建设税优惠政策公告如下: …… 3.对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税。具体操作按照《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)有关规定执行。”
阅读 691
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老师 税务师23年的真题可以发一下吗
范老师
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提问时间:11/27 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在我们网校的估分小程序可以查看的。 祝您学习愉快!
阅读 744
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老师请问18税种的分类,比如2个所得税,个人所得税,企业所得税,3个流转:增值税,消费税,关税,下面的那13个如何分类?
朴老师
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提问时间:11/27 10:17
#税务师#
18税种的分类中,除了上述的2个所得税(个人所得税、企业所得税)和3个流转税(增值税、消费税、关税)之外,剩余的13个税种可以按照以下方式分类: 3个财产税:房产税、车船税、契税 4个资源税:资源税、城镇土地使用税、烟叶税、环境保护税 6个行为税:印花税、船舶吨税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税 这些税种的分类主要依据是税种的性质和征收目的。财产税主要针对财产的持有或转移进行征税,资源税主要针对自然资源的开发和利用进行征税,行为税则针对特定的经济或社会行为进行征税。
阅读 583
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(3) 项目终结时固定资产变价净收入=__96.00_万元, 项目净现值=()万元,由于净现值 请选择(大于,等于,小于)0,该项目 请选择(可行,不可行)
闷闷
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提问时间:11/27 10:15
#税务师#
同学计算净现值,还需要提供折现率,因为需要将各年度的营业现金净流量折现到投资年份,才能计算
阅读 625
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老师请问18大税种的分类
东老师
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提问时间:11/27 10:07
#税务师#
你好,你说的分类是什么意思?
阅读 628
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请问老师,这笔冲减的分录,在申报23年增值税申报报表的时候要减掉这部分收入吗?
东老师
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提问时间:11/27 10:05
#税务师#
您好,这个申报的时候需要减去的
阅读 624
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2023年1月,某旅游公司为增值税一般纳税人,本月组织旅游团赴云南旅游,收取含税旅游费318000元,代旅游者支付的住宿费、门票费、餐费等共计212000元,取得普通发票。上述款项均已支付。 借:银行存款 318000, 贷:主营业务收入 300000,应交税费——应交增值税(销项税额) 18000 借:主营业务成本 200000,应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 12000, 贷:银行存款 212000 本题中,应交增值税(销项税额抵减) ,这个销项税额抵减指什么意思?
郭锋老师
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提问时间:11/27 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是对已经计算的销项税额可以扣除掉,相当于冲减。 祝您学习愉快!
阅读 546
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老师 车辆购置税车辆牌照费不属于价外费用 属于什么
新新老师
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提问时间:11/27 09:53
#税务师#
你好,这个属于代收款。
阅读 626
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早上好老师,老师法人个人名下的铺面租给公司,法人可以代开发票吗
郭老师
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提问时间:11/27 09:45
#税务师#
你好,你问你税务局那边允许你们法人代开吧,有些是不允许代开的。
阅读 618
收藏 3
老师这题怎么能这样算呢?不应该是先算完再四舍五入嘛
小天老师
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提问时间:11/27 09:44
#税务师#
您好,是的,我们按教材来,稍等,我再找政策哈
阅读 658
收藏 3
老师呀,一个新企业,小规模纳税人,有进账,没有开过票,我怎么给她建账呢?营业执照是4月份的,我建账的时候账套选用日期是选4月份还是当前的11月份呢?
东老师
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提问时间:11/27 09:20
#税务师#
这个从从什么时候开始有业务就从什么时候开始建账
阅读 16046
收藏 2
我已经开了一百多万发票了, 这个发票可用额度 是什么意思呢?
郭老师
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提问时间:11/27 09:15
#税务师#
你好,就是你允许开的空白发票,就是这些。
阅读 17664
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一般纳税人异地项目怎么计算税款
郭老师
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提问时间:11/27 08:52
#税务师#
你好,是一般纳税人一般计税吗?
阅读 566
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注册会计师可以使用税务师考试通过的课程抵减吗
郭锋老师
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提问时间:11/27 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具有高级会计师、高级审计师、高级经济师和高级统计 师或具有经济学、管理学和统计学相关学科副教授、副研究员以上高 级技术职称的人员(简称免试申请人),可以申请免予注册会计师全 国统一考试专业阶段考试 1 个专长科目的考试。税务师不符合抵扣政策的。 祝您学习愉快!
阅读 727
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有限公司有子公司和孙子公司,从孙子公司取得的分红所得,是否需要交纳企业所得税?
一鸣老师
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提问时间:11/27 08:34
#税务师#
不能直接从孙子公司分红的哈,只能从子公司分红
阅读 591
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老师 a这个选项不免吗llllll
大侯老师
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提问时间:11/27 08:26
#税务师#
同学你好,A选项电车的概念给的太笼统了,有限制条件的电车免车船税,不是所有电车免车船税。所以不选A
阅读 621
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老师,请问为什么4.10日生产领用的不计算呢,为什么不是(500+300)-340-80?
卫老师
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提问时间:11/26 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算月末差异率时,一般情况下,都不减去发出数量的,如果有委托加工物资的发出,这在发出时,就要计算实际成本,所以这部分用月初的差异率计算发出的计划成本差异 然后在当月差异率计算时,这已计算的部分,计划成本和差异,需要在公式中减去。 其他发出,是需要计算出这个月末差异率后,再和发出的计划成本相乘,这才是计算的发出负担的差异。 祝您学习愉快!
阅读 676
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公司在南京项目在北京,关于税点的问题想知道哪些税需要在北京交那些需要在南京交?自己税点是多少
明远老师
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提问时间:11/26 22:02
#税务师#
你好,预缴增值税,是房开企业么
阅读 718
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求这个题目答案,谢谢老师
雪儿
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提问时间:11/26 21:44
#税务师#
如果甲公司将研发部门独立出来成立一家全资的高新技术企业或软件企业A公司。不考虑成立新公司新增的管理费用,则A公司技术转让收入500万元,技术开发成本 1000万元,企业亏损不交纳企业所得税,享受不到企业所得税的税收优惠。将研发部门独立出来后,甲公司的税前利润变为2500+1000-500=3000(万元),甲公司应交企业所得税3000x25%=750(万元)。两家公司合计应交企业所得税750万元。可见,甲公司内部设立研发部更节税,少交750-500=250(万元)。
阅读 623
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老师这个我算的是哪里不对
独情
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提问时间:11/26 21:08
#税务师#
你好,对于由受托方提供原材料的加工、定做合同,凡在合同中分别记载加工费和原材料金额的,应分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税,两项税额相加数,即为合同应贴印花;若合同中未分别记载,则应就全部金额依照加工承揽合同计税贴花。
阅读 514
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老师,c按什么交印花税呢
小菲老师
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提问时间:11/26 21:04
#税务师#
同学,你好 商标注册证属于权利、许可证照税目
阅读 515
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请问公司设施农用地上的自建厂房需要缴纳土地增值税,房产税等税款吗?
王超老师
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提问时间:11/26 20:01
#税务师#
对于公司设施农用地上的自建厂房,需要缴纳土地增值税和房产税。 对于土地增值税,如果该农用地的性质为非耕地,则不需缴纳土地增值税。但是,如果该农用地的性质为耕地或其他更特殊的土地类型(如林地、牧草地等),则可能需要根据相关规定缴纳土地增值税。 对于房产税,根据现行税法规定,企业自用房屋房产税的计算公式为:年应纳税额=房产账面原值×(1-减除比例)×1.2%。此外,企业自建房计算房产税,房产原值是以该房屋的入账价值为计算基数的。
阅读 997
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老师请问,小规模营业收入不超过500万,包不包括500万?
艳子老师
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提问时间:11/26 19:54
#税务师#
您好,这个是 包括500万的哦
阅读 673
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
阅读 712
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老师这题的c错在哪里呢
小天老师
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提问时间:11/26 17:51
#税务师#
您好,这C是对的呀 跨省使用的车船,其纳税地点为车船的登记地。
阅读 739
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