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老师,这个不懂,分支机构在当地预交的,大于应交,暂停预交?不懂,分支机构在当地预交的,不是应该在当地交的增值税吗?为什么暂停
朴老师
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提问时间:03/05 14:21
#税务师#
当地预缴多了 预缴的可以抵减 所以递减完之后不用交了
阅读 864
收藏 4
老师好,抵扣的只有一个三周岁以内的小孩情况,深圳二档(五险基数5000元,一金基数是2360元),税后月发不低于1.7万元的情况,税前月发应该多少 税前年薪应该多少,税后又是多少
朴老师
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提问时间:03/05 13:24
#税务师#
1.深圳二档社保缴费(五险基数5000元):养老保险:个人8%,即5000 x 8% = 400元医疗保险:个人2%,即5000 x 2% = 100元失业保险:个人0.2%,即5000 x 0.2% = 10元工伤保险:个人不缴纳生育保险:个人不缴纳所以,五险个人总缴费 = 400 + 100 + 10 = 510元 2.公积金缴费(一金基数2360元):个人和单位各缴纳5%~12%,这里按5%计算个人缴费:2360 x 5% = 118元所以,公积金个人总缴费 = 118元
阅读 1486
收藏 6
请教老师,为什么加油充值发票会计没有计算抵扣,谢谢
朴老师
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提问时间:03/05 12:59
#税务师#
专票才可以抵扣的哦
阅读 695
收藏 1
老师上课的时候说小企业企业所得税是5%,为什么您回复是20%呢
艳子老师
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提问时间:03/05 12:55
#税务师#
您好,小微企业利润300万内是按5%,这个老师应该是没回复完整
阅读 706
收藏 3
老师 你好 国有企业, 收到政府的专项工程款,在支付工程款时,施工单位开具的专票,可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:03/05 12:09
#税务师#
同学你好 可以抵扣的
阅读 889
收藏 4
老师 我们是广州的公司,在长沙有业务,叫了个体的司机。去年有从公户打款29100给司机,他开票给我司。现在他因交税太多不愿意开票,我们在打款时没有代扣个税,费用也很高。想问这样的问题如何解决。
小菲老师
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提问时间:03/05 11:11
#税务师#
同学,你好 这个不行,需要发票,代扣代缴个税
阅读 1160
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请问对固定资产投资项目,土地使用费和征拆费在考虑整体折旧摊销时,为什么不在扣减相应税费的前提下计算出原值再进行折旧摊销呢?表格里面的征拆没有考虑税费,土地使用费也没有考虑。请问是为什么呢?
郭锋老师
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提问时间:03/05 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的相关税费是计入到税金及附加科目中的,不计入到固定资产科目中的,所以这里计提折旧时不考虑相关税费的。 祝您学习愉快!
阅读 545
收藏 2
老师,请问一下,这个会展服务*展览服务是做到什么费用中?
郭老师
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提问时间:03/05 10:49
#税务师#
你好销售费用会展费,
阅读 651
收藏 3
老师,现在做账报税还有用吗?听说电子税务局可以自动识别收入和成本了对吗?
王 老师
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提问时间:03/05 10:43
#税务师#
你好,可以自动识别的 不过目前每个公司用的成本核算办法不完全一样,比如有的用加权个别计价,先进先出等
阅读 727
收藏 3
请问老师,单位按照工资总额2%计提的工会经费,通过税务上交了,但是代扣职工的工会经费,直接交给集团了,是什么意思呢?
小菲老师
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提问时间:03/05 10:20
#税务师#
同学,你好 工会经费集团统一规划
阅读 731
收藏 3
工资薪金所得扣除费用,可以适用12个月累计数的条件是什么?
庚申老师
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提问时间:03/05 10:16
#税务师#
你自己选择12个月累计或者累计扣除6万
阅读 746
收藏 0
老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
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提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
阅读 632
收藏 0
老师您好!2023年已注销的个体户要汇算清缴和工商年报吗?
宋老师2
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提问时间:03/05 09:44
#税务师#
你好1这种不需要的了
阅读 948
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老师,算烟叶税应纳税额时,价外补贴为什么不算在内? 【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的 10%计算)说明中包括呀
郭锋老师
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提问时间:03/05 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里在计算增值税时,准予抵扣的烟叶进项税额=(收购烟叶实际支付的价款总额+烟叶税应纳税额)×扣除率=(烟叶收购价款+实际支付的价外补贴+烟叶税应纳税额)×扣除率【说明】计算准予抵扣的烟叶进项税额时的价外补贴是实际支付的价外补贴。其中这里实际支付的价外补贴为3万元,烟叶税应纳税额=收购烟叶实际支付的价款总额×烟叶税税率(20%)=烟叶收购价款×(1+10%)×20%【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的10%计算)。应纳烟叶税=20*(1+10%)*20%=4.4万元,准予抵扣的进项税额=(20+3+4.4)*(9%+1%)=2.74,这里是考虑的价外补贴的。 祝您学习愉快!
阅读 1454
收藏 6
个人去税务局开劳务,14938元要交多少税,怎么算?
王 老师
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提问时间:03/05 08:26
#税务师#
你好 增值税:一般2万以内是免增值税的 个人所得税14938*(1-20%)*20%=2390.08
阅读 823
收藏 3
老师,你好!请问贸易企业账实不符,账面由于陈年累计造成比实物多了一百多万,以前是工业企业之后变更的贸易企业,现在进出数量都是一对一的,之前年度不知道什么原因造成的账面多的这部分金额该怎么处理?若低价销售,没有实物流转就成虚开了,若作盘亏,进项税额要转出不可行,有什么办法处理妥当?
聂老师
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提问时间:03/04 23:39
#税务师#
你好,这种盘点的时候账面比实物多出来做盘亏处理的
阅读 777
收藏 3
上图的选项 D不能理解 为什么不是“其他应收”
玲竹老师
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提问时间:03/04 21:41
#税务师#
您好 代交的个人养老保险先从职工工资里面扣减,然后后期需要支付给社保局,所以走其他应付款。
阅读 968
收藏 4
请问老师第4个为什么是无效的啊?赠送怎么会是无效的呢?
小王老师
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提问时间:03/04 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为乙才7岁,不满8周岁,属于无民事行为能力人,无民事行为能力人接受赠与是无效的。接受赠与,是必须通过代理人同意的。 祝您学习愉快!
阅读 620
收藏 3
这个题改不改成生产车间不都是这么算吗?
小样儿demo
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提问时间:03/04 20:56
#税务师#
是的,都是一样计算的
阅读 790
收藏 0
2022年8月1日,甲公司与乙公司签订办公楼建造合同,根据合同约定,甲公司在乙公司现有土地上建造一幢办公楼,合同价款3 000万元,预计总成本为2 200万元。2023年1月1日,甲公司与乙公司签订补充协议,将原办公楼的高度由原来的5层变更为8层,合同增加造价1 600万元(系公允价值),预计成本增加1.200万元。不考虑相关税费等因素,下列说法正确的是( )。 A.应将增加的1 600万元作为新合同进行处理 B.应将增加的1 600万元与原未履行部分合并作为新合同进行处理 C.应将增加的1 600万元与原合同合并进行处理 D.应将增加的1 600万元扣除预计成本1 200万元的差额与原合同
不懂老师
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提问时间:03/04 20:43
#税务师#
同学你好: 这个题目选C了,将新增加的部分和原合同作为一个合同处理了。 因为这个新增部分和原合同不可分割
阅读 804
收藏 3
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%。2×20 年 12月 31 日,甲公司以一批原材料为对价取得乙公司 25%的股权,该批原材料的成本为 2000万元(未计提存货跌价准备),公允价值为 4000万元(计税价格)。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 20000 万元,账面价值为 18000 万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,甲公司取得该项投资的初始投资成本为()万元。不应该是20000*0.25=5000吗?
小天老师
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提问时间:03/04 20:02
#税务师#
您好,入账价值是 5000,但投资成本只有4000,中间差的就是占便宜部分,看题问什么 入账价值 和 投资成本 是不一样的
阅读 787
收藏 3
老师,算烟叶税应纳税额时,价外补贴为什么不算在内? 【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的 10%计算)说明中包括呀
赵老师
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提问时间:03/04 18:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里在计算增值税时,准予抵扣的烟叶进项税额=(收购烟叶实际支付的价款总额+烟叶税应纳税额)×扣除率=(烟叶收购价款+实际支付的价外补贴+烟叶税应纳税额)×扣除率【说明】计算准予抵扣的烟叶进项税额时的价外补贴是实际支付的价外补贴。其中这里实际支付的价外补贴为3万元,烟叶税应纳税额=收购烟叶实际支付的价款总额×烟叶税税率(20%)=烟叶收购价款×(1+10%)×20%【说明】收购烟叶实际支付的价款总额,包括烟叶收购价款和价外补贴(统一按烟叶收购价款的10%计算)。应纳烟叶税=20*(1+10%)*20%=4.4万元,准予抵扣的进项税额=(20+3+4.4)*(9%+1%)=2.74,这里是考虑的价外补贴的。 祝您学习愉快!
阅读 1133
收藏 5
如何理解特定减免的七大类?是否指的是每一类对应的财税文件?能否具体讲解一下。谢谢
小王老师
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提问时间:03/04 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里具体是针对的哪个税种而言的特点减免优惠政策呀,麻烦您把您的问题具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 558
收藏 0
印花税是根据合同还是发票计算
庚申老师
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提问时间:03/04 17:15
#税务师#
有合同就按合同申报,没有就按交易金额
阅读 702
收藏 3
企业为本公司的车辆购买机动车商业保险,需要缴纳印花税么?
郭老师
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提问时间:03/04 16:57
#税务师#
你好,对的,是的,需要财产保险。
阅读 927
收藏 4
老师,请问我收到一张客户的询证函。核对23年的合作情况。23年我们的采购金额是2000万左右,23年客户给我司来款2000万,我司给客户开票金额2250万(有225是22年12月的来款)。客户在询证函上填写了23年度采购金额800万。对方口头解释说,是有1200,他们公司算到他们22年的计提费用里了。这样子解释,我们能确认盖章吗?23年流水和开票都不是800。对方公司说,他们母公司是个上市公司,这个询证函,是母公司委托事务所,对这个全资子公司进行的一个审计。这样的函,建议确认盖章吗?确认盖章对我们公司有什么影响吗?该怎么处理好呢?
青风老师
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提问时间:03/04 16:53
#税务师#
同学,我建议不盖在相符的地方,在不相符的地方盖,写清楚具体明细呢
阅读 792
收藏 0
老师,您好!陈年累计的有笔大金额库存商品不知道什么原因造成的,现实现在是进销一进一出了,不存在库存,也不能存在进项留抵,以前是工业企业之后更改成的贸易企业,请问这笔陈年留下的账面库存该怎么处理?
王雁鸣老师
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提问时间:03/04 16:40
#税务师#
同学你好,盘点做盘亏处理。
阅读 629
收藏 3
2月有一批固定资产报废,2月还需要计提折旧吗
若素老师
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提问时间:03/04 15:32
#税务师#
你好,2月份正常计提折旧的。
阅读 800
收藏 3
供应商给我们开的材料等专票,我们需要交印花税吗
易 老师
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提问时间:03/04 15:30
#税务师#
同学您好! 如果供应商开具的材料等专票上注明了印花税,那么作为购买方,你们需要按照相关规定缴纳印花税。
阅读 749
收藏 3
当月确认收入,已经做未开票收入,次月开发票需要怎么做税务处理
易 老师
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提问时间:03/04 15:29
#税务师#
同学您好! 当月确认收入并已做未开票收入,次月开发票时,应将未开票收入的红字冲销,并按实际开票金额重新确认收入。同时,需确保税务申报与会计处理一致,及时调整相关税目和税额,确保税务合规。
阅读 858
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