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收到回款是银行承兑汇票,贴现有手续费但是手续费没有发票,外账怎么做,汇票100万,手续费5万,银行收到95万?
郭老师
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提问时间:09/09 10:03
#建筑#
你好,借银行存款95,财务费用贴现息5万,贷应收票据100万。
阅读 588
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老师小规模建筑公司, 我们开票金额是100万 就是主营业务100万 但是收到款没有那么多 比如会少个一两万 这个收不回来的话 需要管它吗 还是说也要做坏账的 不然应收一直会有余额
一鸣老师
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提问时间:07/19 17:26
#建筑#
暂时不用管它,只有这个公司破产或者注销了,产生的坏账才能扣除
阅读 588
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建筑项目法人单位提取的项目建设管理费是,按计提提取时就做成本,还是实际发生时做工程成本
青老师
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提问时间:06/24 09:01
#建筑#
你好 ; 按照 应该支付发生的 当期就计提作为成本 放着 ;
阅读 588
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建筑劳务公司给总包开安全文明施工费用的发票,发票内容能直接写劳务费吗,我们简易征收能不能开3个点的专票
郭老师
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提问时间:06/28 09:57
#建筑#
你好,如果只包工不包料的,可以简易计税3%。
阅读 588
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资产负债表里面实收资本是0,所有者权益合计有金额,实收资本是看哪个金额呢
一鸣老师
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提问时间:12/14 17:51
#建筑#
就是看实收资本的金额呀
阅读 588
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老师,请问新收入准则下,这个“合同履约成本”到底是放在资产类科目下,还是在成本类科目下
郭老师
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提问时间:07/15 17:54
#建筑#
成本类的科目里面的。
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老师,我们是一般纳税人建筑公司,然后开具的普票应该填在纳税申报表里面那一栏啊
郭老师
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提问时间:08/01 09:18
#建筑#
你好开的是9%的嘛,9%提供服务,开具其他发票里面。
阅读 588
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当月的劳务费,下月开票进来,不做暂估,当月如何做账
丁小丁老师
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提问时间:01/13 16:14
#建筑#
您好!不做暂估,那就等拿到发票了再做账 借:成本费用 贷:应付账款等
阅读 588
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营业执照年审,去年没有业务,收入为0,纳税为留底-4550,净利润为-598660元。其中,业务收入,纳税总额,净利润,如何填?都填0可以不?
venus老师
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提问时间:01/16 16:23
#建筑#
业务收入0,纳税总额,净利润-598660,
阅读 588
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一般纳税人采用简易计税,和甲方结算5000万,分包2000万,给甲方可以全额开专票么么?
郭老师
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提问时间:10/18 12:27
#建筑#
你好可以的可以的,
阅读 588
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我公司是小企业会计准则,21年付的投标保证金,借:其他应收款 贷:银行存款,今年才收到发票我应该怎么做账,我直接入费用可以吗?借:工程施工——某某工程 贷:其他应收款 这样做可以吗
新新老师
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提问时间:12/06 11:04
#建筑#
你好,是的,这样处理也可以。
阅读 588
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老师,我公司是**单位,施工队和公司签订的劳务合同是9%,但在开票时有开具3%的,这样就会和合同签订的税额有差额,具体讲,比如应付施工队30000质保金,施工队欠公司税款35000,最后竣工结算时,施工队给公司5000,质保金挂帐,那35000咋做账?
朴老师
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提问时间:10/21 16:25
#建筑#
确认应付施工队质保金时: 借:应付账款 — 施工队(质保金)30000 说明:记录应付未付的质保金。 贷:其他应付款 — 质保金 30000 说明:将质保金从应付账款中转出单独挂账。 当发现施工队欠公司税款且有差额时: 借:应收账款 — 施工队(欠税款)35000 说明:确认施工队欠公司的税款。 贷:应交税费 — 应交增值税等(根据具体税种设置)35000 说明:将施工队欠的税款确认为公司的应收债权和应交税费的减少。 竣工结算施工队给公司 5000 时: 借:银行存款 5000 说明:收到施工队支付的款项。 贷:应收账款 — 施工队(欠税款)5000 说明:冲减施工队欠的税款。 此时,应收账款 — 施工队(欠税款)科目余额为 30000 元,代表施工队仍欠公司税款。质保金继续挂账在其他应付款 — 质保金科目,待满足质保金支付条件时再进行相应处理。
阅读 587
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个人去税务局代开的发票,内容写的是劳务费,这是属于是劳务报酬吗?
堂堂老师
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提问时间:09/03 11:30
#建筑#
是的,如果发票上写的是劳务费,那通常就属于劳务报酬范畴。具体是否符合税法定义,还需根据实际情况和最新政策判断。
阅读 587
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老师好,请问建筑行业预缴可以跨月吗?应该都可以吧?
宋生老师
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提问时间:04/30 10:43
#建筑#
你好!可以的。可以跨月
阅读 587
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?老师是全年的增值税应纳税额要占开票的2%-3%?
宋生老师
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提问时间:04/02 20:14
#建筑#
你好!是的,就是这样理解
阅读 587
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购买商品用作福利费进项税额转出会计分录?
宋老师2
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提问时间:03/22 16:44
#建筑#
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费0应交增值税-进项税额转出
阅读 587
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去年一整年忘记给汽车折旧了,现在没有做企业所得税汇算清缴,还可以补上吗?汽车折旧年限是几年?
庚申老师
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提问时间:03/12 14:57
#建筑#
可以在12月补计提的,按4年
阅读 587
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你好老师,跨年开出的纸质专用发票红冲,购买方已经抵扣了,怎么操作呢
郭老师
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提问时间:03/06 09:18
#建筑#
购买方开红字信息表,然后销售方开红字发票就可以。
阅读 587
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老师,能帮我看看资产负债表对不对
apple老师
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提问时间:03/05 23:39
#建筑#
同学你好。早上好。我给你看
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老师你好,绿化施工中途收到的款如何做分录?没完工需要确认收入结转成本吗?
王超老师
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提问时间:03/03 12:25
#建筑#
你好 请问一下,你们是委托方,还是被委托方
阅读 587
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对公贷款利息支付计入哪个科目?
小样儿demo
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提问时间:03/01 08:52
#建筑#
同学你好,计入财务费用
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老师好,我们公司是建筑行业一般纳税人。这边有一个项目是简易计税的,我们开的发票是简易计税3%,那么项目那边买材料开的是专票,拿来我们公司报账,这能抵扣的吗?
朴老师
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提问时间:02/29 11:17
#建筑#
同学你好 你是简易计税的收到专票不能抵扣
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老师好!请问一下我现在从公司辞职到一个事业单位打工,单位到底和我签订什么合同?
小林老师
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提问时间:01/27 12:53
#建筑#
您好,若是雇佣关系,,应当签订劳动合同
阅读 587
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老师好 **方提供个体户开的材料普票做成本没问题吧?开多了会不会不好,有没有比例的老师?
一鸣老师
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提问时间:01/25 15:34
#建筑#
无论谁提供给你们的,应该是真实交易的发票
阅读 587
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老师好,项目上发生的差旅和餐饮可以计入成本吗
小样儿demo
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提问时间:01/20 13:45
#建筑#
同学你好,可以计入成本
阅读 587
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是不是建筑公司验收了就解散了,所以会计要重新找工作?
朴老师
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提问时间:01/16 09:30
#建筑#
同学你好 这个看还有没有新项目
阅读 587
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应收账款对方不支付了坏账了,这部分计入营业外支出可以税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:01/15 09:36
#建筑#
坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除: 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡,或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失,应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失,应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。
阅读 587
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老师,我们的工程项目,以法院起诉方式取得工程款,经法院判决,应支付工程款80万,迟延履行金4000延期付款利息88000.这几笔我分别应该入哪个科目,开票税率是多少
耿老师
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提问时间:12/11 16:29
#建筑#
你好!你是问得利息吗?你们实际应收工程款是多少?
阅读 587
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海宁公司出租挖掘机一台,每月租金2万元(不含税),增值税率 13%,款项通过银行收讫。该设备每月应提折旧1万元,请做出收到租金及结转成本的相关分录
郭老师
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提问时间:11/16 17:15
#建筑#
借银行存款2.26万 贷主营业务收入2万, 应交税费,应交增值税销项2600 借主营业务成本,贷累计折旧。
阅读 587
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个人去税务局代开63000元劳务费的发票,在税务局缴纳了增值税和附加税,另外我们公司还需不需要根个人申报个税呢?
郭老师
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提问时间:11/14 16:09
#建筑#
你好,你看一下发票有备注支付企业代扣代缴吧,如果有的话需要没有的话,你问你税务局那边他是免税还是怎么了。
阅读 587
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