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公司与个人签订劳务分包合同,个人提供发票,公司付款给个人可以通过什么形式付款?做通过哪个科目做账
郭老师
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提问时间:09/29 16:02
#建筑#
银行公户直接支付劳务费就可以的,借工程施工劳务费贷银行存款。
阅读 570
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老师,建筑施工甲方的罚款是计入营业外支出,还是履约成本间接费用呢
一鸣老师
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提问时间:02/24 11:19
#建筑#
直接扣减工程款,少开票就是
阅读 570
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境外缴纳的个税如何在汇算清缴时抵免,抵免限额如何计算,请举例说明?
朴老师
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提问时间:07/05 07:55
#建筑#
一、抵免规则 居民个人境外已缴个税,可从当期应纳税额抵免,抵免限额为境外所得依我国税法算的应纳税额;超限额部分,可在未来 5 个纳税年度结转抵免 。 二、抵免限额计算(分国分项) 综合所得:抵免限额 = 境内外综合所得应纳税额 ×(境外综合所得收入额 ÷ 境内外综合所得收入额合计 ) 经营所得:抵免限额 = 境内外经营所得应纳税额 ×(境外经营所得应纳税所得额 ÷ 境内外经营所得应纳税所得额合计 ) 其他分类所得:抵免限额 = 境外该类所得依我国税法算的应纳税额 三、举例(以综合所得为例 ) 中国居民李某,2024 年境内工资等综合所得应纳税所得额 80 万,从 B 国取得劳务报酬(属综合所得),收入额 24 万(已扣 20% 费用 ),在 B 国已缴个税 5 万 。 境内外综合所得应纳税所得额合计:80 + 24 = 104 万 查税率表算境内外综合所得应纳税额(假设适用 30% 税率、速算扣除数 52920 ):104 万 ×30% - 52920 = 259080 元 B 国综合所得抵免限额:259080×(24÷(80 + 24) )≈ 49934.68 元 抵免:已缴 5 万(50000 元 ),当期抵 49934.68 元,超限额 65.32 元可结转后续 5 年抵免 。
阅读 569
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**预缴税款,**方如何做凭证的
耿老师
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提问时间:10/01 16:56
#建筑#
你好!完税凭证是谁家的?是**方的计入应交税费已交税金科目下核算增值税的话
阅读 569
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小型微利企业异地预缴税:增值税附加税,企业所得税税率多少?优惠政策是怎样?
郭老师
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提问时间:09/28 07:58
#建筑#
建筑异地预缴吗?如果是的话,一般纳税人一般计税,增值税2%,附加税6%,所得税0.2%。 小规模增值税1%、附加税6%、所得税0.2%季度30万可以免预缴增值税附加税。
阅读 569
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无锡市外地项目预缴具体什么流程
宋生老师
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提问时间:09/27 15:33
#建筑#
你们是去到无锡市预缴还是要去外面去?
阅读 569
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老师,建筑公司的印花税,他们对于的采购合同(如:买钢材,水泥,混泥土,租挖机等)需要交印花税吗?
东老师
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提问时间:05/14 10:07
#建筑#
这个是需要缴纳印花税。
阅读 569
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老师,我想问下,建筑公司给项目上的劳务发工资,开劳务发票还是造工资表合适点?有农民工工资专用账户,给农民工发工资
郭老师
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提问时间:05/13 15:11
#建筑#
你好,社保要求不严格的按照工资,如果要求严格的让对方开发票。
阅读 569
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老师,你好,公司办公室拉宽带应该怎么做账?
家权老师
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提问时间:03/27 14:58
#建筑#
你好,那个计入管理费用-办公费
阅读 569
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老师,今年年初从代账公司接了一个公司的账,小规模的,需要让对方把去年一整年的企业所得税汇算清缴吗
小天老师
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提问时间:03/26 06:57
#建筑#
您好,需要汇缴的哦,5.31前完成
阅读 569
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老师,收到工程服务发票是不是可以直接放到工程施工-某某项目里。
艳子老师
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提问时间:03/25 19:12
#建筑#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 569
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老师好 建筑行业被**方算成本票金额的时候怎么算能算准确些 是按不含税金额的比例吗
王 老师
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提问时间:03/16 15:34
#建筑#
你好,按照不含税的金额计算更准确
阅读 569
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老师,请问我公司给甲方盖房,盖好后,甲方工程款无力支付该工程款,以房子抵工程款,也不给我们售房发票。我公司又以该房抵了供应商的材料款,我们应该如何处理这笔业务合理?
易 老师
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提问时间:03/13 17:15
#建筑#
同学您好! 您公司的情况涉及工程款抵房款和房款抵材料款。建议与甲方协商,签订书面抵款协议并明确税务处理。再与供应商签订抵款协议,确保合法合规。全程需保留完整凭证,遵守税法规定,确保业务处理合理合法。
阅读 569
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老师好,我们公司是建筑行业一般纳税人。这边有一个项目是简易计税的,我们开的发票是简易计税3%,那么项目那边买材料开的是专票,拿来我们公司报账,这能抵扣的吗?
朴老师
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提问时间:02/29 11:17
#建筑#
同学你好 你是简易计税的收到专票不能抵扣
阅读 569
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结转时出现这种情况如何处理
茂茂老师
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提问时间:02/21 08:38
#建筑#
您好,各类损益表余额是不是已经为0了?直接点确定就好
阅读 569
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老师,下午好,请问一下,工地领用工具,该计入什么三级科目,比如直接费用,还是间接费用,还是机械,还是现场经费,还是其他直接费用,要怎么选择呢
艳民老师
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提问时间:12/27 17:32
#建筑#
同学您好,计入其他直接费用—工具。
阅读 569
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老师,我想问下,我们公司购了一套房产,我们要求开专票,但对方说不能开票,只给开了9%的普票,他们为什么不给开专票呢
一鸣老师
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提问时间:12/12 14:20
#建筑#
简直就是瞎说,普票和专票都是可以开的,都是一样的税率
阅读 569
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建筑行业题目:当地项目,分包价300万(不含税),成本200万,甲项目1月使用材料20万,人工12万,其他费用8万,开票50万(不含税);2月使用材料40万,人工20万,其他费用20万,开票100万(不含税);3月使用材料40万,人工20万,其他费用20万,开票150万(不含税),收款278万,项目保证金49万,收入、成本、开票怎么计算,分录怎么做(简易计税和一般计税分别怎么做)
文婕老师
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提问时间:11/25 14:30
#建筑#
您好同学,一般计税项目,1月发生成本40万,完工百分比=(20+12+8)/200=0.2,确认收入=300*0.2=60万,做账借:主营业务成本40 借:工程施工-合同毛利20 贷:主营业务收入60 开票借:应收账款54.5贷:工程结算50贷:应交税费-应交增值税(销项税额)4.5
阅读 569
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老师请问:公司交你房租印花税需不需要计提?还有实缴纳的分录怎么做?
一鸣老师
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提问时间:11/20 15:57
#建筑#
你好,这个直接在当年交就是,不需要计提。
阅读 569
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老师,施工单位签的劳务合同项目结束后做账需要工程结算科目吗
朴老师
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提问时间:11/15 16:33
#建筑#
同学你好 可以用的哦
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老师,我公司要建厂房,与我公司签合同的施工方有总承包二级资质,没有钢结构施工资质可以吗?
郭老师
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提问时间:11/13 15:58
#建筑#
你好,严格来说不可以的。你找总承包的。
阅读 569
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老师好,请问农民工工资可以不申报个税吗?看到有些公司直接发1万多到个人,也没有交个税
小宝老师
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提问时间:11/09 09:19
#建筑#
您好,需要正常申报个人所得税,如果没申报,那就是操作不规范。
阅读 569
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老师 建筑公司开票给政府20万元,但由于政府要求让5000元,实际收到195000元,让的5000元在分录上怎么体现呀
东老师
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提问时间:11/03 19:59
#建筑#
您好,少支付的记入到营业外支出
阅读 569
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老师您好,请问一下进项票专票找够了,还需要找成本票吗。
金金老师
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提问时间:11/03 15:15
#建筑#
您好,这个的话,是不需要的了
阅读 569
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老师你好!请问公司收到一张钢管租赁专票怎么做账
邹老师
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提问时间:09/12 13:34
#建筑#
你好,具体是什么情况下,发生的钢管租赁费支出?
阅读 569
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老师好 我们是**公司 有一个公司收取我们税费是直接扣12个点(包含了增值税,附加税,企业所得税,印花税),我们提供的进项税如果他们抵扣了到时还退还给我们,这个增值税的税负率怎么算的
桂龙老师
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提问时间:09/08 14:59
#建筑#
同学,你好, 增值税的税负率=缴纳的增值税/收入
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建筑行业,甲方自己购买主材,其他我们公司承包,怎么开具发票和账务处理?
朴老师
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提问时间:08/15 15:05
#建筑#
同学你好 你的意思是甲供材吧
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老师个人所得税零申报怎么操作
venus老师
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提问时间:08/04 10:40
#建筑#
你好,首先添加这个人的信息,信息填写完以后零申报,填写零申报就行。
阅读 569
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老师,我们是建筑劳务公司,6月份的时候由总包帮我们代付的农民工工资发放到专户里面去了,但是我在做计提工资的时候没有把个税部分计提出来,而是全额发放给农民工了,590块钱,我今天刚申报个税,这个能补救吗
金金老师
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提问时间:08/03 13:35
#建筑#
您好,这个是可以补救的,是可以的
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老师,我们买了一批卷板,需要对方给加工成圆筒,加工费是几个点的发票?另外,这些卷筒安装费是几个点发票?谢谢
文文老师
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提问时间:08/02 16:22
#建筑#
若对方是一般纳税人,加工费税率13% 安装按建筑服务9%
阅读 569
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