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农民工工资发放个税应该怎么处理呀 去年年底发的工资50000,造了几个月的工资表,还可以补报吗
文文老师
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提问时间:03/15 09:46
#建筑#
可以试试更正申报,若是新增,补报不了
阅读 535
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老师,我想问下,企业和公司租房好呢,还是和个人租房好呢
暖暖老师
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提问时间:03/16 10:29
#建筑#
你号,租赁单位的开具发票方便一些
阅读 535
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外经证2020年的合同,印花税是交到公司所在地还是工程所在地?
宋老师2
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提问时间:03/26 10:18
#建筑#
你好,都可以的,老师操作过这个。只要你交了就行。
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老师,老板转了 20 万做实收资本,要怎么做分录?还有怎么交印花税?
宋生老师
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提问时间:05/09 14:44
#建筑#
你好,这个借银行存款贷,实收资本按照万分之二点五交。
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总包方要我们预测项目的税负率给他们,才能请这个项目的款,要求:预测税负率(含附加),请问下,这个税负率怎么算出来?
朴老师
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提问时间:07/11 10:17
#建筑#
一、增值税税负率 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。具体计算公式为: 税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入×100% 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 例如,某项目本期销售收入为1000万(不含税),销项税率为13%,供应商也均为一般纳税人,采购成本为600万元(不含税),进项税率为13%,其他成本共计208万(不含税),不考虑其他影响因素。则该项目的增值税税负计算如下: 当期销项税额 = 1000×13% = 130(万元) 当期进项税额 = 600×13% = 78(万元) 实际抵扣进项税额 = 78(万元) 当期应纳增值税 = 130 - 78 = 52(万元) 增值税税负率 = 52÷1000×100% = 5.2% 需要注意的是,在实际情况中,可能存在部分采购无法取得进项票,或者供应商并非都是一般纳税人,只能提供3%或6%税票等情况,这会导致实际的增值税税负可能更高。 二、所得税税负率 企业所得税税负率的计算公式为: 企业所得税税负率=应纳税所得税额÷本期销售额×100% 应纳税所得税额=企业利润×企业所得税税率 企业利润=不含税收入-不含税成本-费用-城建及附加税-印花税等 沿用上述例子,先计算税金及附加:52×(5%+3%+2%)+(1000+600)×0.0003 = 5.68(万元) 企业利润 = 1000 - 600 - 5.68 - 208 = 186.32(万元) 所得税 = 186.32×25% = 46.58(万元) 所得税税负率 = 46.58÷1000×100% = 4.66% 这里的计算基于企业发生的成本都取得合规的税前扣除凭证,且没有其他调整事项的假设。而在实际中,若企业存在未取得发票、取得不合规发票,或者有些项目税法规定不能扣除等情况,都会影响企业的所得税税负。 三、综合税负率 综合税负率=各项纳税总额÷收入总额 各项纳税总额=当期应纳增值税+应纳税所得税额+城建及附加税额+印花税 在上述例子中,各项纳税总额 = 52 + 46.58 + 5.68 = 104.26(万元) 综合税负率 = 104.26÷1000×100% = 10.43%
阅读 535
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老师请问下 有没有工商保险委托书范本啊 就是总公司委托分公司办理 工地不在总公司这边
宋生老师
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提问时间:07/11 08:23
#建筑#
你好!你是委托去办工伤保险? 是工商还是工伤?
阅读 535
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请问:建筑行业的财务报表怎么编制?
宋生老师
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提问时间:09/18 15:55
#建筑#
你好,这个也是一样,根据发生额和科目余额表来编制。
阅读 535
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你好,建筑行业装修工程税率是多少?
小智老师
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提问时间:09/25 08:40
#建筑#
建筑行业装修工程适用增值税率为9%。
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老师这个月暂估成本费用,等到下个月成本票都来了怎么做账,是把之前的暂估红冲做一个正确的马,这样对企业所得税没有影响吧
家权老师
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提问时间:09/26 11:56
#建筑#
支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款 暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 价税合计
阅读 535
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发票开错了冲红重新开有没有影响
家权老师
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提问时间:09/26 17:25
#建筑#
没事的,红冲了就行
阅读 535
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老师现在所有企业都适用六税两费减免马
宋生老师
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提问时间:09/30 09:14
#建筑#
你好,小规模和小微企业可以享受。
阅读 535
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老师,是工地上用的旧大铁门,拆房子的人安装到工地上。他们给我们开建筑服务发票,可以吗?
思顿乔老师
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提问时间:12/12 16:24
#建筑#
你好,是可以的,谢谢
阅读 534
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老师好!建筑公司年终需要计提工会经费和职工教育经费吗?
明远老师
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提问时间:12/28 20:20
#建筑#
你好,一般企业都应该计提工会经费,看税务局是否给你们企业核定这个税种,没有可以不提。职工教育经费可根据企业实际发生而定,没有要求。
阅读 534
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老师您好,我想请教一下,我公司是工程公司,有劳务资质,现在接了一份纯劳务的合同,一千多万,我想知道,我这边签的是纯劳务,还能分包给劳务公司,叫劳务公司开票给我们公司吗
郭老师
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提问时间:12/29 11:28
#建筑#
不可以的,可以分包给个人。
阅读 534
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资产负债表里的未分配利润这个数是如何算出来的?
一鸣老师
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提问时间:01/13 11:37
#建筑#
那个是 资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表的净利润+/-调整的利润分配
阅读 534
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由于2023年度1-4季度的报表报错,现在更正了报表的数据,第二季度和第三季度有所得税要交,这个是在更正报表里补报所得税吗?现在更正后并有所提税产生,会不会有罚金产生呢?
庚申老师
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提问时间:02/22 08:31
#建筑#
会有滞纳金不会罚款的
阅读 534
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电力工程的公司,既有销售材料,又有工程服务,现购进一批材料, 借库存商品一材料销售 应交税费进项税 贷应付账款 现在我要把这个库存商品结转,是 借:合同履约成本一材料 贷库存商品 还是直接进入 借:主营业务成本 贷:库存商品
聂老师
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提问时间:02/27 11:33
#建筑#
你好,是计入合同履约成本
阅读 534
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加油发票开具金额300.04元,支付金额显示307.5元,是什么情况?怎么入账
小天老师
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提问时间:03/01 22:51
#建筑#
您好,您好,这是加油站少开票了呀,当时没发现,钱比票多的部分入营业外支出,方便年度汇缴时纳税调增,没有发票的成本费用是不能税前扣除的
阅读 534
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老师我想问一下工会经费的计税依据是应发工资还是实发工资
朴老师
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提问时间:03/05 09:38
#建筑#
同学你好 这个是应发工资
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老师好 一般**项目,公司残保金按几个点收
cassie 老师
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提问时间:03/05 17:14
#建筑#
您好,按你们申报工资的人数来申报,然后最后的金额是税务系统核定具体数。
阅读 534
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老师我想问问我们这个建筑企业是2022年低获得高新证书,2023年有研发支出,我们需要符合什么条件可以加计扣除,还是我们有高新证书就可以扣研发费用
郭老师
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提问时间:03/06 08:35
#建筑#
扣除具体条件 研究开发费用即使已符合创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺的要求,还必须符合以下条件: 1.适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。所以采用核定征收方式征收企业所得税的企业及非居民企业不能享受该项优惠; 2.企业应对研发费用和生产经营费用分开进行核算,准确、合理的计算各项研究开发费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除; 3.企业应按照国家财务会计制度要求,对研发支出进行会计处理,同时,对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。
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老师中央空调发票上面开 数量填1.单位填项,可以吗
若素老师
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提问时间:03/07 12:45
#建筑#
可以的,比如咱销售一台就写一。
阅读 534
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老师麻烦问一下,22年11月成立的公司,22年还需要申报残保金吗
宋老师2
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提问时间:03/12 17:00
#建筑#
你好!看税务局的核定。正常是要的。
阅读 534
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请教老师,12月底计提的奖金,后面1月份老板没发那么多,差额怎么做分录尼
郭老师
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提问时间:03/13 19:09
#建筑#
借应付职工薪酬工资, 贷利润分配未分配利润,汇算清缴需要纳税调增
阅读 534
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老师好 请问下建筑行业自己的项目 不是**的 材料款发票必须要备注项目名称项目地址吗
宋老师2
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提问时间:03/15 15:11
#建筑#
你好!材料是不需要写备注的,你一定要备注也行,但是不强制要求。
阅读 534
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建筑工程类成本配比是多少
大张老师
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提问时间:03/22 15:58
#建筑#
您好,一般情况下,没有什么具体的配比,据实处理就行
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老师,建筑公司一般纳税人,我们**公司给被**方提供的进项专票多的话,他们可以用来抵扣另一个项目的销项税额吗?
邹老师
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提问时间:03/23 09:24
#建筑#
你好,是可以的。 没有规定必须同一个项目抵扣的
阅读 534
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老师我可以把10000元以上的资产才可以作为固定资产吗
刘艳红老师
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提问时间:05/09 10:18
#建筑#
您好, 这个看公司的规定,可以的
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老师,请问一下劳务服务公司能开9%专票吗?
暖暖老师
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提问时间:07/31 14:54
#建筑#
劳务服务公司在一些情况下是可以开9%专票的,以下是几种常见情形: 可以开具9%增值税专用发票的情况: 1. 如果劳务服务公司提供的劳务属于建筑劳务相关,且属于一般纳税人: - 提供建筑服务不是清包工、甲供工程等税法规定可以适用简易计税(3%征收率)等特殊情形的 。例如建筑劳务公司包工包料进行工程建设。 - 建筑工程公司如果承接的是建筑工程监理、地质勘测、工程设计等业务也是9%税率。 2. 除建筑领域外,如果劳务服务公司提供的应税劳务属于“交通运输服务、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权”等,且该公司为一般纳税人,也适用9%税率可以开具9%专票。
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无锡市外地项目预缴具体什么流程
宋生老师
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提问时间:09/27 15:33
#建筑#
你们是去到无锡市预缴还是要去外面去?
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