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付款的名称和开票付款名称不一致怎么办？
家权老师 | 提问时间：09/03 11:04

#实务#

拒付，必需要一致的哈

阅读 30

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老师那些需要计提呢，可以通过什么判断吗，有的混淆
文文老师 | 提问时间：09/03 11:03

#实务#

计提是基于权责发生制，如计提折旧，工资

阅读 15

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我买会员，给客户转账，800。但是又花了4.5手续费，因为跨行。客户只给我开了个800的专票，4.5没给？这样对吗
文文老师 | 提问时间：09/03 11:03

#实务#

是的，这是对的，手续费由银行开票

阅读 9

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小规模公司出售名下的小汽车，交什么税啊？是不是按收入算，季度不超过30万免交增值税和附加税
文文老师 | 提问时间：09/03 11:01

#实务#

是的，按收入申报，季度不超过30万免交增值税和附加税

阅读 174

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老师，财管的定货扩展模型，p代表什么
董孝彬老师 | 提问时间：09/03 10:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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如果住宿业公司本月开了一张普票2000元后本来要作废，但在本月没作废成功的情况下又开了一张发票，只能在下月红冲，这时本月是不是得确认两个2000收入啊？分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：09/03 10:58

#实务#

是的，确认2次2000的收入就行

阅读 13

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老师，员工报销没有开发票但是通过公户打款了，平时需要怎么做账，这种年底需要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：09/03 10:57

#实务#

同学，你好有收据一类的单子吗？

阅读 16

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老师，我刚到一家学校工作，之前没有做过民非的账务。有以下几个问题： 1、学校的食堂是外包的，结算方式是将每月收入的15%作为学校管理费收入，请问这笔收入是否要缴纳增值税及附加税？ 2、教职工每月有400元的餐补，直接打到饭卡里，但不在工资里体现，这个要计入个税吗？ 3、教职工的用餐金额，和食堂结算怎么做账呢？请老师写明分录。谢谢老师！
朴老师 | 提问时间：09/03 10:57

#实务#

食堂管理费收入要缴增值税（一般纳税人 6%，小规模 1%）及附加税，属 “现代服务 - 管理服务”。 400 元餐补需计入个税，属 “工资薪金所得”，并入当月工资算税。学校垫付食堂教职工餐费时：借：其他应收款 —— 教职工餐费 100000 贷：银行存款 100000 从教职工餐补（或工资）中抵扣时：借：应付职工薪酬 —— 福利费（餐补）/ 应付职工薪酬 —— 工资 100000 贷：其他应收款 —— 教职工餐费 100000

阅读 47

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你好老师，请问一下，公司收到工会经费用于给员工发福利，接着买了蔬菜把款付出去了并且收到了蔬菜发票，这些应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：09/03 10:57

#实务#

...

阅读 45

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咨询您一个问题，未决诉讼的诉讼费是否要计入“预计负债”？？
家权老师 | 提问时间：09/03 10:56

#实务#

很可能输的情况才才计入预计负债

阅读 79

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你好，老师，费用有记到贷方的吗？工人迟到的还有请假的扣款计入什么科目啊
小菲老师 | 提问时间：09/03 10:56

#实务#

同学，你好一般是借方负数

阅读 20

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分公司转账给总公司的分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：09/03 10:55

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款

阅读 73

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老师原材料进销存怎么做的，比如刚我核算成本2025年7月，结余是仓库盘点6月结余为7月期初，进是采购7月入库数，出是7月的领用。7月核算表原材料领出要和原材料领出数量与金额一致对吗？比如手机001产成品入库100个，订单200个，实质上生产7月领了200个的物料，等于还有100个物料在产线上啊，那7月我核算成本是100个的成本，那这原材料进销存怎么衔接上呢一致？我还没明白
朴老师 | 提问时间：09/03 10:55

#实务#

原材料进销存核心：期初结存 + 7 月入库 = 7 月领用 + 7 月期末结存，7 月领用的数量和金额需与实际领料单一致。衔接成本核算：7 月领 200 个物料，先全计入 “生产成本”；产成品只入库 100 个，剩余 100 个在产线（在产品），按材料投入方式（如一次投入按数量）分配成本 ——100 个产成品对应 100 个物料成本，100 个在产品对应 100 个物料成本，这样原材料领用数（200 个）与成本分配数（100+100）一致，进销存就衔接上了。

阅读 36

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4s店，库存商品车转固定资产，会计账务如何处理，增值税和所得税有什么影响，如何处理
文文老师 | 提问时间：09/03 10:55

#实务#

借：固定资产贷：库存商品

阅读 12

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老师请问出口商品商检具体操作流程有吗
宋生老师 | 提问时间：09/03 10:53

#实务#

你好，这个学堂没有了，不属于会计的内容。但是基本流程是这样确认法检 / 标准 → 准备单证 → 电子报检 → 现场查验 / 抽样 → 实验室检测（如有） → 检疫处理（如熏蒸） → 合格出证 / 电子底账 → 报关放行 → 单证留存归档

阅读 10

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老师，银行付款，账号错误，银行退回-26000金额，是不是找出整数的26000 ，借方银行存款贷方银行存款呢，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：09/03 10:53

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 21

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残疾人保障金缴税基数是什么，缴纳社保的人数吗
宋生老师 | 提问时间：09/03 10:53

#实务#

你好，是申报的工资的总额。

阅读 35

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老师请问个体户租赁公司，机械都在老板名下可以开租赁发票吗？成本票有哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：09/03 10:53

#实务#

...

阅读 26

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从公户转个人，备注对方公司货款，对方给我开票可以吗
家权老师 | 提问时间：09/03 10:51

#实务#

需要对方提供委托收款书

阅读 33

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生产设备计提折旧是计入制造费用
刘艳红老师 | 提问时间：09/03 10:50

#实务#

您好，是的，这个是折旧到制造费用中

阅读 65

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政府补贴总额法和净额法区别公司收到一笔失业补贴是采用总额法还是净额法更合理
家权老师 | 提问时间：09/03 10:50

#实务#

那个收款金额直接计入营业外收入-政府补贴，

阅读 97

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 932

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 867

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1763

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 777

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 927

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2193

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 925

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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