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老师好：报表上的增值税是5598.90元，税务局增值税填报金额是5598.88,这个怎么调报表？
小菲老师 | 提问时间：10/21 15:14

#实务#

同学，你好不用调，到时候做分录，差额计入营业外收入

阅读 17

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不开票收入填到哪里小规模纳税人季度不超30万
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:14

#实务#

您好，和有票的加起来填在第10行就可以

阅读 39

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老师社保提多了其他应付款余额不是0，有余额了怎么办？就是因为上个月提多了，这个月实际比提少，是这样啊?提的时候走借：其他应付款-养老保险，贷：应付职工薪酬-社保费，这个月做了一张一样的凭证，方向相反的红字凭证冲掉它，又做了一张正确的，又做了一张是借：其他应付款-养老保险，贷：银行存款
暖暖老师 | 提问时间：10/21 15:14

#实务#

你好计提的借方应该是损益，你怎么算hi其他应付

阅读 64

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所得税申报表，我们今年报废库存商品，事项3资产损失是要选择是吗？
文文老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

今年报废库存商品，事项3资产损失是要选择是

阅读 8

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今年1月支付了去年12月的工资，请问这个需要在填写第三季度企业所得税申报表时计入实际支付给职工的薪酬里吗？
郭老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

你好，你申报个税的时候是在2月份申报的，就包含在里面，如果是申报在1月份的就不包含。这里说的申报期是申报的时间，不是所属期。

阅读 40

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老师，填写季度报表时，职工薪酬计入成本的是不是就是每月底计提那个数？实际支付的8月工资还没发，7月工资在9月底发放了，是不是就是才2个月的？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

...

阅读 25

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教育咨询公司工资可以直接入营业成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

您好，可以的，服务类的是可以入成本的

阅读 10

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老师您好，公司目前处于基建期，工程按月结算，业务部门月度递交来发票以及后附的结算资料，请问后附的结算资料，财务科需要给业务部门签字吗，收到结算资料的签收
郭老师 | 提问时间：10/21 15:12

#实务#

如果是个人报销的话，需要你们签字。不报销的情况下不需要签字的。

阅读 15

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老师我想问下我们是销售光伏就是太阳能发电产品的公司我们有研发，我们产品好多是定制的，比如给一个客户研发产品然后销售，签订合同时可以按照兼营处理吗？研发按6%税率签合同软件服务，
朴老师 | 提问时间：10/21 15:12

#实务#

可以按兼营处理，但要满足两点：合同分别列明研发（软件服务，6%）和产品销售（13%）金额，财务分别核算两类业务收支；否则可能被从高按 13% 征税。

阅读 16

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老师您好，请问固定资产折旧，购买当月提折旧吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:11

#实务#

您好，是购买的下月折旧的

阅读 30

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老师您好，公司买学校的一个专利，作价30万，正常的是不是我们对公付给学校，学校给我们开票30万
文文老师 | 提问时间：10/21 15:11

#实务#

是的，我们对公付给学校，学校给我们开票30万

阅读 21

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老师，填写季度财务报表时是否资产损失，填什么，每月折旧的导致资产少
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:11

#实务#

您好，这个只要打勾就可以，不用填什么，比如公司有坏账，就可以打上勾

阅读 9

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老师，24年我公司由小规模转为一般纳税人。现在有一张22年的专票。我可以勾选抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:09

#实务#

您好，不能，这种不能抵扣的

阅读 15

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老师，季度企业所得税申报表里面的季末从业人数是填写个税申报人数吗，是填写的9月个税申报人数吗。
文文老师 | 提问时间：10/21 15:08

#实务#

是填写的9月个税申报人数

阅读 14

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我们出口是自己名字出口的报关单。是报关单位报关的。这个是所得税申报表里的自营出口。不是委托出口吧
文文老师 | 提问时间：10/21 15:08

#实务#

是委托报关单位报关的吗

阅读 22

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前期做了不开发票收入，现在补开了一部分发票，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:08

#实务#

您好，把前面无票收入红冲掉，然后再做开了发票的分录就可以

阅读 42

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老师，公司解散了，还需要补偿员工吗？
小菲老师 | 提问时间：10/21 15:07

#实务#

同学，你好要补偿的

阅读 24

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每月支付劳务报酬如何做分录？个税系统也已申报？
文文老师 | 提问时间：10/21 15:07

#实务#

借：管理费用-劳务费贷：银行存款

阅读 14

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老师，公司为自来水公司，一般纳税人。税务局叫整改，把原先开3%个点的水表发票改为开13%，补22至25年的水表发票10%个点，凭证该怎么出呢？是直接补10%个点最好？但是进行发票已经过一年了又不能抵扣，这样的话要缴交的税会多。之前进项发票从没抵扣过，现在补抵扣的话怎么做调整凭证？
朴老师 | 提问时间：10/21 15:07

#实务#

补税分录：借：以前年度损益调整（或主营业务收入，根据跨年情况）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（补 10% 部分）进项抵扣：若进项符合抵扣条件（未超 360 天），借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：以前年度损益调整（或对应成本费用），抵扣后冲减应补税额。

阅读 13

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中秋节，公司租了酒会音响设备，领导们聚餐用。这个分录怎么挂？
文文老师 | 提问时间：10/21 15:07

#实务#

计入管理费用-福利费

阅读 17

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老师，个体工商户一二季度是按核定征收申报经营所得的，三季度没有销售，且税务这边改成查账查账征收了，扣缴端默认1-9月份收入，按查账征收计算的，然后系统上显示有补税金额，这个怎么办啊？？
郭老师 | 提问时间：10/21 15:07

#实务#

你的成本费用里面没有填写，你暂估一个成本。

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 983

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 929

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1865

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 821

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 971

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2343

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 973

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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