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老师，公司承担员工补交个人所得税怎么做分录？能入公司费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 15:52

#实务#

您好，计入营业外支出，不能抵扣

阅读 36

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一般纳税人怎么倒算进账税额
小菲老师 | 提问时间：11/21 15:52

#实务#

同学，你好要从税负和销售额倒推进项税额，你可以使用以下公式: 进项税额 = 销售额 x 销项税率-税负这里，销项税率是你商品或服务适用的增值税率。首先计算销售额乘以销项税率得到应纳税额，然后用这个结果减去你的税负，得到的差额就是进项税额。

阅读 34

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由于养老保险基数调整，公司补缴7-10月的养老保险费用应如何入账
家权老师 | 提问时间：11/21 15:48

#实务#

补交社保借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款补计提公司部分社保借：管理费用-社保费-各项社保贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）以后发放工资时补扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保（个人部分）银行存款

阅读 53

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老师，请问，我利润表的利润是负数为什么账上还有钱呢？要怎么样跟老板解释？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 15:47

#实务#

您好，企业的成本过高，导致毛利率低或者负值。成本包括生产成本、销售成本、管理费用、财务费用等。如果这些成本超过了企业的收入水平，就会造成亏损。

阅读 44

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A是建设单位，B是施工单位，C是分包单位，A直接给C付了农民工工资，这样ABC之前需要签协议之类的吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 15:44

#实务#

代发工资需要写个委托代付工资的委托书

阅读 32

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老师请问下这是哪错了都核对了
朴老师 | 提问时间：11/21 15:42

#实务#

是因为发票电子信息未同步到退税系统检查发票是否 “退税勾选” 并 “统计确认”；核对申报系统发票信息与纸质发票完全一致；若仍报错，提交 “出口退（免）税凭证信息查询” 申请，等税务系统同步后再申报。

阅读 38

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老师，我半路结账这个软件上的报表和电子税务局里的报表不一样，我该怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 15:42

#实务#

您好，是什么原因不一样了？

阅读 37

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郭老师，劳动局发放的稳岗补贴要申报增值税吗
家权老师 | 提问时间：11/21 15:41

#实务#

你好，那个是政府补助，跟销售不挂钩不交增值税

阅读 30

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老师，我们公司有回款之后给客户返点怎么合理合规转这笔账？
家权老师 | 提问时间：11/21 15:40

#实务#

那个没法合理的，只有在发票里边开折扣才能合法，少收款就行

阅读 35

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公司把业务资产委托另一个新公司来经营，他之前的债务收租权利都转嫁给新公司了，那之前欠的工程款发票开的都是原公司的，这个新公司怎么合理的付款啊？
朴老师 | 提问时间：11/21 15:40

#实务#

签订三方协议：原公司、新公司、工程款债权人（施工方）共同签订《债务转移协议》，明确原公司所欠工程款由新公司承担，同时注明对应发票（原公司抬头）的业务关联性。付款凭证准备：三方《债务转移协议》复印件；原公司与施工方的工程合同、原发票（原公司抬头）；新公司与原公司的委托经营协议（含债务承接条款）。付款分录：借：应付账款 — 施工方（注明原公司债务承接）贷：银行存款

阅读 42

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老师我们是小规模企业，已公司的名义买进来一辆汽车，对方可以给我们开具增值税的汽车发票吗
家权老师 | 提问时间：11/21 15:39

#实务#

那个是开的机动车统一销售发票

阅读 33

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分公司借钱给总公司，现在款收不回来，分公司可以注销吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 15:38

#实务#

您好，可以的，转到营业外支出就可以

阅读 33

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老师您好，酒店提供给A客户会议场地及餐饮水果取得收入，增值税率是多少？场地费和餐费是否要分开算税？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 15:37

#实务#

您好，是的，这个要分开的，餐饮水果按6%

阅读 37

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公司基本户因与房东有经济纠纷，被法院冻结了，社保费，税费能不能付出来
文文老师 | 提问时间：11/21 15:36

#实务#

冻结了，无法付出来的

阅读 32

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小微企业，收到稳岗补贴两千元，会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：11/21 15:35

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 36

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我想问下酒精测试仪类目编码是选哪种呀
小菲老师 | 提问时间：11/21 15:35

#实务#

同学，你好 *分析仪器*酒精测试仪

阅读 80

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银行不良率一般多少会被重组或接管
文文老师 | 提问时间：11/21 15:34

#实务#

我国银行业不良率的监管红线是5%

阅读 38

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老师。您好，8000工资个税是不是90 到手7910
文文老师 | 提问时间：11/21 15:33

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 31

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老师，客户购买商品，享受了平台的优惠券，这如何开发票给平台？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 15:33

#实务#

转到营业外支出里面

阅读 74

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上一期科目余额是平的，但本期不平，是什么原因
文文老师 | 提问时间：11/21 15:32

#实务#

可看下是否结转损益

阅读 35

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我们家开了一个珠宝店（个体户），含税收入大概一个月26万，金条占比1/3（剩下的都为首饰），人工工资大概5万一个月，员工社保2万，店铺租金6万，物业费+水电1.5万，加盟费3万，老师们，麻烦算算目前店铺需要每个月缴纳多少税费？
朴老师 | 提问时间：11/21 15:32

#实务#

增值税 2025 - 2027 年，小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收，且月销 10 万以下免税，你店月收入 26 万超免税额度。不含税收入 = 260000÷(1 + 1%)≈257425.74 元，增值税 = 257425.74×1%≈2574.26 元。附加税以实际缴纳的增值税为计税依据，税率计算，合计税率为 12%（城建税 7%+ 教育费附加 3%+ 地方教育费附加 2%）。附加税 = 2574.26×12%≈308.91 元。个人所得税（经营所得）经营所得按五级超额累进税率计算，应纳税所得额 = 收入总额 - 可扣除的成本费用等。本月可扣除费用 = 人工工资 5 万 + 员工社保 2 万 + 店铺租金 6 万 + 物业费水电 1.5 万 + 加盟费 3 万 = 17.5 万；应纳税所得额≈257425.74 - 175000=82425.74 元。对照税率表计算：不超过 3 万部分纳税 30000×5%=1500 元，3 - 9 万部分纳税（82425.74 - 30000）×10%=5242.57 元，合计个税 = 1500 + 5242.57=6742.57 元。合计税费每月需缴纳税费≈2574.26+308.91+6742.57≈9625.74 元

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1049

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 984

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1950

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 889

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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