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老师好，大陆公司投资香港公司，香港公司又投资越南公司，越南公司分红给香港公司，香港公司在分红给大陆公司，中越之间有饶让协定，越南分红享受50%优惠可以适用吗？如果不能适用，实缴部分能抵扣吗
朴老师 | 提问时间：06/03 13:12

#实务#

中越税收饶让协定通常不适用于香港公司作为中间层的情况，因为该协定是针对中越两国居民企业的，香港公司不属于其适用主体。大陆公司从香港公司取得分红，对于香港公司从越南公司分红所实际缴纳的越南税款中按持股比例归属大陆公司的部分，符合条件的可以在大陆公司企业所得税的抵免限额内进行抵扣。需根据相关文件规定确定境外所得应纳税所得额、抵免限额等，并准备好境外经营与纳税的有关证明等资料

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异地电梯设备及安装，已开具安装发票，本地已交税款，未异地预交税款，怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 13:11

#实务#

您好，那边税务局要找麻烦吗？

阅读 23

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员工父亲生病住院的发票公司能报销吗，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 13:11

#实务#

您好，开的是公司的抬头吗？

阅读 27

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老师您好，刚去到一个个体户，之前没有设置过账簿，都是从零开始的，也没有报过税，现在刚去两天，老板使用个人经营码收款，每天总金额都比较大，几万块钱左右，这种情况下怎么办，需不需要和老板沟通报税问题，老板不让做账，只核对单据，但是个人收款码又比较大
小菲老师 | 提问时间：06/03 13:11

#实务#

同学，你好不让做账？那不行的，你说这个有风险的

阅读 154

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老师，中午好！我们分公司是非独立核算的，最近购买一辆公务车，但是是总公司支付的，请问会有什么问题？正确的处理方法是?谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/03 13:09

#实务#

你好，那分公司入账，因为发票是分公司的名字

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老师，您好：咨询下，合同装修款，在房屋租赁期内按月摊销。如果租赁合同三年，含免租期3个月，那免租期内也是正常摊销处理吗？因总装修款/36个月这样？另外，装修款还包含一笔保证金，是一年后再付给对方公司，这种情况，这笔保证金还要放入装修款里面吗？
郭老师 | 提问时间：06/03 13:08

#实务#

对的是的，是这么做的。需要放到装修款里面。挂着应付账款。

阅读 17

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老师养老保险显示审核通过了，为啥管理客户端不显示呢
郭老师 | 提问时间：06/03 13:08

#实务#

你好，人力资源网站里面增加的吗？是的话你看一下入职日期是几月份？

阅读 30

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房地产开发企业，以前年度逐年开具成本发票，一直在开发成本科目挂着，现在开具销售发票确认收入，以前年度的成本票是直接结转，还是做追溯调整？
小菲老师 | 提问时间：06/03 13:07

#实务#

同学，你好成本直接结转

阅读 8

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你好老师，发票上的收款银行是农行，可以用公司另一个建行收款吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 13:03

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

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公司采购外蒙古一批肉，后续需要做什么工作
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:52

#实务#

...

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老师无票收入的原始凭证是什么，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:47

#实务#

您好，后面附上收款记录就可以

阅读 7

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老师请问一下我们退税联出口日期是6月2日我5月收到了报关单就在5月开了出口发票但是我们实际要6月才结汇这个出口发票在5月开有问题嘛？
朴老师 | 提问时间：06/03 12:46

#实务#

5 月开具出口发票通常是没有问题的。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，出口发票应在发生经营业务确认营业收入时开具发票，一般在出口当月开具。虽然退税联出口日期是 6 月 2 日，但 5 月收到报关单后开具发票，符合尽早开具发票的原则，也不违背相关规定。而且出口发票的开具主要依据报关单上的信息，只要发票内容与报关单信息一致，就不会影响后续的退税申报等业务

阅读 21

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异地销售电梯设备及安装，需要办理跨区域涉税事项，预交税款吗，预交税款只交安装费吗，还是设备和安装合并
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 12:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师，请问，股东已按公司注册资本实缴，超过注册资本的部分，是资本公积还是往来款，请老师指导一下，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:39

#实务#

您好，可以挂往来，公账上有钱还给股东

阅读 17

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减资的话，是不是根据未分配利润×减资比率，转出给投资人，盈利的话就转出钱给减资的股东，亏损的话不转出钱？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 12:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师，如果想报税，要是法人或者财务负责人吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:35

#实务#

您好，可以用他们的，也可以增加你为办税人

阅读 25

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老师，你好！像这种票据请得临时工没有税票，会计如何做账
小菲老师 | 提问时间：06/03 12:34

#实务#

同学，你好借：管理费用贷：银行存款就是汇算清缴的时候不能税前扣除

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老师，业务员开公司车报销的油费，是计入车辆油费，还是计入差旅费
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:33

#实务#

您好，计入管理费用-车辆油费

阅读 30

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微信收款记其他货币资金吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:33

#实务#

您好，是的，计入其他货币资金

阅读 29

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老师酒店房价270，客人要开350发票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:31

#实务#

您好，但你们要按350来确认收入了，是可以开

阅读 10

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老师，个税，孩子的教育，三胎可以扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 12:30

#实务#

您好，可以的，有几个可以扣几个

阅读 19

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 797

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 706

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1466

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 599

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 732

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1787

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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