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公司的车子给客户送货，有的时候取货，产生的油费计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 14:22

#实务#

您好，这个计入销售费用中

阅读 45

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折旧或摊销的分录怎么写
文文老师 | 提问时间：10/24 14:22

#实务#

借：管理费用-折旧贷：累计折旧

阅读 20

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请问原来有一批包材计提了坏账准备，最终包材有用掉，坏账要转回怎么处理账务
文文老师 | 提问时间：10/24 14:21

#实务#

做坏账准备相反分录

阅读 22

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老师，我想问一个问题，就是勾选的进项税额和账面的进项税额不一样，现在需要交增值税，我应该按照哪个金额结转？不一样原因是有报销发票还没拿过来我目前就还没做账，打算等下个月拿过来再做账
朴老师 | 提问时间：10/24 14:20

#实务#

按账面已入账的进项税额结转，未拿过来的报销发票（对应进项）先不结转，下月到账做账后再抵扣。这样能保证账表一致，避免税务风险。

阅读 27

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财务老大不会做账和报税正常吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:19

#实务#

你好，这是不正常的。

阅读 36

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老师现在季报增加职工薪酬这块那个资产损失是否选择是？本季度没有工资付出选否对吗还有如果支付工资是填从1-9月的支出还是填第三季度的
朴老师 | 提问时间：10/24 14:19

#实务#

同学你好按这个来哦

阅读 25

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老师，总分公司之间的资金往来，不涉及税的文件号是那一条呢
文文老师 | 提问时间：10/24 14:18

#实务#

只是资金往来，不涉及税的。没有这样的政策文件。

阅读 42

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老师，企业重组和股权或房产作投资资本的，企业是否应交增值税和所得税相关知识点，有没有表格式的？列表说明什么情况要交增值税、所得税
朴老师 | 提问时间：10/24 14:15

#实务#

同学你好按这个来哦

阅读 160

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老师，您好，小规模旅游公司差额开票，收入是总金额减去扣除额➗1.01是收入吧
郭老师 | 提问时间：10/24 14:15

#实务#

做账的时候，是含税的收入除以1.01。这个做收入和增值税的销售额，不一样，不一样。

阅读 50

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这个为什么错了
朴老师 | 提问时间：10/24 14:11

#实务#

根据我国《公司法》规定，设立股份有限公司，发起人应当有半数以上在中国境内有住所，而非 “必须一半以上”（表述上 “必须” 过于绝对，且法律原文是 “半数以上”，二者在语义严谨性上有差异），因此选项 A 说法错误

阅读 159

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你好，公司有出口退税。出口方式怎么选
郭老师 | 提问时间：10/24 14:09

#实务#

你们自己报关出口的选择自营

阅读 22

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法人、财务负责人，办税员不能是同一个吗
朴老师 | 提问时间：10/24 14:09

#实务#

是的都不能是同一个

阅读 32

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老师您好，我四月份红冲发票合计税额-0.92，五月红冲发票-285.25，七月退税285.44附加税17.11
小菲老师 | 提问时间：10/24 14:07

#实务#

同学，你好具体什么问题

阅读 46

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23年企业所得税，税务局要求做未开票收入，更改报表，请问更正申报时候，在哪里填入数字啊
小菲老师 | 提问时间：10/24 14:07

#实务#

同学，你好收入一栏，把这个金额加上

阅读 29

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老师，增值税申报表中后续留抵金额是247.65元，但是账面未交增值税借方余额是3548.85，这要怎么办呢，谢谢～
小菲老师 | 提问时间：10/24 14:06

#实务#

同学，你好你是不是账做的有问题

阅读 32

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朴老师，请问，个体户可以不开公户吗？
朴老师 | 提问时间：10/24 14:04

#实务#

同学你好这个可以的用经营者名下的私户

阅读 28

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老师企业所得税税负率怎么算
小菲老师 | 提问时间：10/24 14:03

#实务#

同学，你好企业所得税税负率 = 应纳所得税额 / 销售收入 × 100%

阅读 18

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老师，我问下，24年的进项发票，之前财务重复入账了两次，进项税额账面也做了两次，请问25年更正的话，重复入账的增值税如何处理
郭老师 | 提问时间：10/24 14:02

#实务#

你好，当时怎么做的账务处理？做了成本吗？如果是的话，借应付账款贷利润分配，未分配利润应交税费，应交增值税进项。

阅读 74

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老师，印花税计税依据，我可以根据利润表的营业收入和营业成本加一起去申报吗？我只有主营业务收入和主营业务成本
郭老师 | 提问时间：10/24 14:00

#实务#

你好，不光是主营业务收入和主营业务成本，符合印花税税目的都需要交，比如你购买的固定资产，做了固定资产也得缴纳印花税。看具体的税目，或者是看合同，看发票。

阅读 21

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申报残保金，上年用人单位在职职工年平均工资=上年用人单位在职职工工资总额÷上年用人单位在职职工人数。是用1-12各月的工资相加÷（1-12各月的人数相加/12）吗
朴老师 | 提问时间：10/24 14:00

#实务#

是的，计算逻辑正确。工资总额用 1-12 月各月工资相加；职工人数用 1-12 月各月人数相加后 ÷12，得到年平均人数；两者相除就是上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 14

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对外承包工程，,土石方工程施工,园林绿化工程施,劳务服务(不含劳务派遣),房屋拆迁服务,租赁服务，这是营业执照的范围，那现在土方采购可以签这个合同吗？
朴老师 | 提问时间：10/24 13:59

#实务#

根据营业执照的经营范围，企业可以签订土方采购合同。

阅读 15

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 995

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 933

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1878

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 826

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 974

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2347

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 979

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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