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老师，有军官证，公司法人，有什么税收优惠政策？
小菲老师 | 提问时间：07/27 18:20

#实务#

同学，你好要看当地政策一般来说，若公司法人作为自主就业的退役士兵从事个体经营，根据《退役士兵安置条例》第二十三条，自其在工商行政管理部门首次注册登记之日起3年内，可以免收管理类、登记类和证照类的行政事业性收费。此外，还可以享受税收优惠和小额担保贷款扶持等政策。

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老师，在建工程于2022年达到预定适用状态，账上确认了国定资产，但是根据结算价有2万多的尾款是今年的7月支付的，这2万多我改怎么录帐，可以直接接固定资产吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 18:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，你好，我问下，公司租赁专门进行车辆租赁的公司的车辆含人员，属于租赁业还是交通运输业，时间比较短。
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 18:01

#实务#

您好，这个是租赁业，入这个的

阅读 42

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老师好，同一厂房租给没有关联关系的公司的租金和管理要比租给同一集团内的公司的租金和管理费用要贵得多，请问有什么样的税务风险？不好意思，刚才问反了
钟存老师 | 提问时间：07/27 18:00

#实务#

关联方交易需要符合市场交易的独立性原则；也就是看市场价本身有没有差异有差异，价格就有差异；比如厂房设施不一样，位置不一样等因素导致价格可能出现差异化的就可以定价存在不同的价格

阅读 715

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坏账可以税前扣除，需要什么附件不
小菲老师 | 提问时间：07/27 18:00

#实务#

同学，你好需要附件的。要有合理说明，还需要相关证据。

阅读 32

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该项无形资产的账面价值6 000 000元与其计税基础12 000 000元之间的差额6 000 000元，产生可抵扣暂时性差异。这句话我不太理解
钟存老师 | 提问时间：07/27 17:58

#实务#

无形资产的差异不是暂时性差异，其实分析结论是不对的；因为是永久性差异；

阅读 83

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老师好，同一厂房租给没有关联关系的公司的租金要比租给同一集团内的公司的租金和管理费用要便宜得多，请问有什么样的税务风险？
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 17:58

#实务#

您好，这种税务局如果不查就没事，查的话，要按市场价来

阅读 69

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老师，您好，老板的亲戚需要拉拢吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 17:50

#实务#

您好，这种正常交往就可以

阅读 18

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老师，如果说7月末下来，8月1号有新会计接手，7月16号交接的，那是不是也得缺多少发票，统计完了把7月的账做完了才能算完事呀
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 17:37

#实务#

您好，是的，和对方说清

阅读 22

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老师，请问，公司2023年7月租赁一栋房产3年，用于生产经营，每年7月1日支付租金，即租金支付时间为2023年7月1日，2024年7月1日，2025年7月1日，请问未确认融资费用，计算到哪天为止
孙美敬老师 | 提问时间：07/27 17:35

#实务#

在租赁期内分期摊销。三年内摊销，和哪天付租金没关系，

阅读 48

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主营业务收入有一个25000的退费，利润表好像按贷方发生额累计的，应该怎么调整？
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 17:28

#实务#

您好，把这个分录改了，收入要写在贷方负，在借方会在结转本年利润时出错的

阅读 15

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老师，发票的销售方为企业，货款可以转账给法人吗？还是只能转到公司账户
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 17:26

#实务#

您好，这种公对公吧，现在税务局这块查得严

阅读 19

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老师，公司购入茅台酒5箱，用于业务招待，计入什么科目，有什么风险
小菲老师 | 提问时间：07/27 17:13

#实务#

同学，你好借：管理费用-招待费贷：银行存款

阅读 30

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小规模纳税人报税先填哪个表呢
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 16:58

#实务#

您好，一般是先报增值税，然后再申报财务报表，再报企税，再其他税

阅读 29

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老师，我们是购买方，买的肉，供应商开的普票税率1%，票开错了吗你作为一般纳税人，这个普票我们能抵扣吗？是按照1%抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 16:58

#实务#

您好，你们买来也是直接出售吗

阅读 42

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咨询下银行账户 swift code 是做什么用的？
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 16:57

#实务#

您好，Swift Code（银行识别码）用于在全球范围内唯一标识银行或其他金融机构。

阅读 18

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【例题】甲公司当期发生研究开发支出共计10 000 000元，其中研究阶段支出2 000 000元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出为2 000 000元，符合资本化条件后发生的支出为6 000 000元。假定开发形成的无形资产在当期期末已达到预定用途，但尚未进行摊销。对于按照会计准则规定形成无形资产的部分，税法规定按照无形资产成本的200%作为计算未来期间摊销额的基础，即该项无形资产在初始确认时的计税基础为12 000 000（6 000 000×200％）元。该项无形资产的账面价值6 000 000元与其计税基础12 000 000元之间的差额6 000 000元，产生可抵扣暂时性差异。老师，这道题我有点不太理解，无形资产加计扣除，需要把计税基础加计后摊销，摊销了200%，我理解是需要做纳税调减，这里为什么说是可抵扣，做纳税调增呢？
孙美敬老师 | 提问时间：07/27 16:54

#实务#

稍等我先读一下问题

阅读 159

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老师，我怎么分不明白，一般纳税人，小规模纳税人和个体工商户呢？@董孝彬老师，别的老师别回答
董孝彬老师 | 提问时间：07/27 16:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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销项税都是按不含税金额确认收入吗？不管是一般纳税人还是小规模纳税人？
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 16:49

#实务#

您好，是的，都是按不含税来确认收入的

阅读 33

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老师您好，现在看到账上暂估的材料高于实际库存，可以把账上暂估的全部冲掉，以实际盘点的材料入账吗? 有什么注意事项？需要补税吗？之前的都已经做税务申报了
小锁老师 | 提问时间：07/27 16:40

#实务#

您好，这个是可以冲销暂估，然后实际的入账就行，不需要补税的

阅读 20

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私立学校工资问题老师食堂员工宿管门卫分别记入什么明细科目
刘艳红老师 | 提问时间：07/27 16:36

#实务#

您好，这种计入管理费用-工资就可以

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 889

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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