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请问小规模上月开具的专票，下月红冲不需要缴纳税款没有其他影响吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 17:01

#实务#

您好，这个红冲会减少当月的收入和税费的

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以前应收账款因为质量问题收不回来了，走了中信保赔付了，可以做视同收汇吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 17:01

#实务#

您好，算的，这个算公司收到了

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总成本是132583元不含税价格。含税成本的话是10个点要开13个点，其中1万是技术服务费6个点。发票要开169000含税价格。所有税要多少钱？
王雁鸣老师 | 提问时间：05/31 16:59

#实务#

同学你好，- 计算不含税技术服务费：已知技术服务费含税为10000元，税率为6\%，则不含税技术服务费为10000\div(1 + 6\%)\approx9433.96元。 - 计算技术服务费的税额：技术服务费税额为9433.96\times6\%\approx566.04元。 - 计算除技术服务费外的含税金额：发票含税总价为169000元，那么除技术服务费外的含税金额是169000 - 10000 = 159000元。 - 计算除技术服务费外的不含税金额：因为总成本132583元是不含税价格，其中技术服务费不含税为9433.96元，所以除技术服务费外的不含税金额是132583 - 9433.96 = 123149.04元。 - 计算这部分的税额：这部分按13\%税率开发票，设其税额为x元，根据公式不含税金额\times(1 + 税率)=含税金额，可得123149.04\times(1 + 13\%) = 159000 - x，解得x\approx14404.84元。 - 计算总税额：总税额为技术服务费税额与另一部分税额之和，即566.04 + 14404.84 = 14970.88元。综上，所有税约为14970.88元。

阅读 57

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@何江老师，研发费用的办公费可以填到研发费用加计扣除明细表里面吗
何江何老师 | 提问时间：05/31 16:57

#实务#

你好同学，可以的同学

阅读 98

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老师，内账，给工人交养老保险和失业保险费，费用一人一半，做会计分录我要咋做，麻烦老师说下，谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 16:45

#实务#

您好，计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）个人部分从工资里扣下借：XX费用（管理/销售等）-工资贷：应付职工薪酬——工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）缴社保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款

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固定资产的期初余额怎么输
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:36

#实务#

您好，你是录期初吗？

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你好，有一笔收入先计入应收账款，然后按照实际一年应收多少分摊到每月计提收入，现在这笔款要退，按收入退还是退应收账款
立峰老师 | 提问时间：05/31 16:33

#实务#

你好同学，借：应收账款（尚未计入收入的部分）主营业务收入（已计入收入的部分）应交税费-应交增值税贷：银行存款

阅读 27

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小企业会计准则，汇算清缴补缴的企业所得税，会计分录
立峰老师 | 提问时间：05/31 16:32

#实务#

你好同学借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税然后缴纳时借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

阅读 51

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去年暂估了2.6万成本 1万服务费用。今年只来了1万的成本和11300的差旅费。请问现在汇算清缴如何填表？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:32

#实务#

您好，用26000-1000000000-11300，调增这个数就可以了

阅读 31

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@董老师，最好是不要随便更正吧？更正税管员在后台能看到前后几次的数据，会要查账的吧？
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 16:31

#实务#

您好，确实能看到，但咱是把数据更正为正确的呀，查账是有多个税务风险才查的，我就被查过，会有一个文档，好多风险，我是接前任的账

阅读 92

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5.31日之前一般纳税人申报企业所得税汇算清缴。个体户什么时候报经营所得的年报。独自企业什么时候报经营所得的年报
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 16:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师，如果企业老板问我他应该往回开什么样的成本票可以抵扣销项税额，该怎么回答她，很明显她肯定是要往回买成本票的，但我们是代理记账公司，他的成本票怎么来的该要些什么资料
钟存老师 | 提问时间：05/31 16:10

#实务#

发票需要匹配合同，业务执行文件等，还需要银行回单等

阅读 34

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何江老师，可以的同学，但你现在入了，将来也要调出来，因为没有票。这个将来也要调出来是要调到哪里去
何江何老师 | 提问时间：05/31 16:04

#实务#

你好同学，我指的意思是您现在入了管理费用没问题的，但是将来纳所得税的时候也要纳税调增，就是没发票入了费用税国也不承认

阅读 35

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公司给业务员买的手机是固定资产吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:02

#实务#

您好，这个计入福利费就可以

阅读 26

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老师我家2024年我有个人离职了，他的个税没扣回来，当时他的分录是借，应交税费应交个人所得税，贷银行款。现在2025年了需要做平了怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：05/31 15:50

#实务#

同学，你好这样就行了借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交个人所得税

阅读 27

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老师，为什么更改去年12月的增值税申报表，会提示今年1-5月的报表也要更改的？
小菲老师 | 提问时间：05/31 15:49

#实务#

同学，你好有截图吗？？一般不影响今年的

阅读 64

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老师你好，我要简易注销工商，在哪里下载全体投资人承诺书？，点进简易注销只有一个已阅，
何江何老师 | 提问时间：05/31 15:45

#实务#

你好同学，政务服务网里有一个简易注销区，里面有一个全体投资人承认书，或者是政务大厅窗口也可以

阅读 40

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公司名义购买的车辆办了部分贷款贷款本金和利息分别怎么记账
小敏敏老师 | 提问时间：05/31 15:38

#实务#

你好，可以做借：固定资产贷：银行存款长期借款按期支付利息借：财务费用贷：银行存款到期归还本金借：长期借款贷：银行存款

阅读 34

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（1）6月2日上午向乙公司销售A商品1600件，标价总额为800万元（不含增值税），商品实际成本为480万元，为了促销，甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票，甲公司已发出商品，并向银行办理了托收手续
何江何老师 | 提问时间：05/31 15:38

#实务#

你好同学，借：应收账款 1600*800*1.13 贷：主营业务收入 1600*800 应交税费-应交增值税（销项税）1600*800*13% 借：主营业务成本 480*1600 贷库存商品480*1600

阅读 52

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冲减以前年度多计提所得税后汇算清缴时会调增吗
高辉老师 | 提问时间：05/31 15:28

#实务#

你好，冲减以前年度多计提企业所得税，一般用以前年度损益调整，需要更正以前年度的年底的季度申报表，汇算的时候不用调增

阅读 533

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@郭老师，郭老师，今天有上班吗
何江何老师 | 提问时间：05/31 15:25

#实务#

对不对不起对不起同学对不起对不起同学到月底了我没有办法放弃答题否则我会被重罚郭老师真对不起对不起同学，到月底了我没有办法放弃答题，否则我会重罚郭老师真的。不在，如果你不相信我把我们教师的今天值班截图给对不起对不起同学，到月底了我没有办法放弃答题，否则我会重罚郭老师真的。不在，如果你不相信我把我们教师的今天值班截图给您昨天违规只有三个老师在

阅读 98

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 797

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 705

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1465

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 597

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 731

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1786

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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