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车辆报废，已开增值税发票，增值税报表上要另外填上吗？
文文老师 | 提问时间：07/30 14:54

#实务#

开了增值税发票，通常会自动取销售金额

阅读 67

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房地产公司，老项目，房租违约金开具发票是可以写违约金吗，税率5%
宋生老师 | 提问时间：07/30 14:53

#实务#

你好，这个其实属于价外费用。你可以备注上写上违约金。

阅读 97

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老师，同一个企业不同人群发薪日能不一致么
家权老师 | 提问时间：07/30 14:53

#实务#

可以不一致的哈，因为资金可能不到位

阅读 11

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你好老师，想咨询一下公司和公司之间借款，借款利息约定归还时付利息，现在已有2年的时间了，财务应如何账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 14:52

#实务#

您好，收到利息计入其他业务收入

阅读 43

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老师，用友增加科目时，系统自动把应交增值税额下沉到应交税费/应交增值税额-进项税额科目里年初余额和贷方余额，现在想把这余额转到应交税费-应交增值税-未交增值税里，怎么调整分录
朴老师 | 提问时间：07/30 14:52

#实务#

若 “进项税额” 是借方余额（留抵税额）：借：应交税费 — 未交增值税贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额）若 “进项税额” 是贷方余额（需转出）：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 — 未交增值税

阅读 14

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如果国企子公司公务车无偿赠送给母公司会计科目怎么做账
家权老师 | 提问时间：07/30 14:52

#实务#

税局不认可的，都是企业，要按折余价值开票

阅读 13

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还股东借款怎么指定现金流量
文文老师 | 提问时间：07/30 14:51

#实务#

支付与其他经营活动有关的现金

阅读 75

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老师开电承用的保证金账户加那里其他货币资金还是银行一起
文文老师 | 提问时间：07/30 14:51

#实务#

你好，其他货币资金

阅读 12

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场地临时租赁能开6%的现代服务费吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 14:51

#实务#

您好，这种租地，一般人是9%，小规模是6%

阅读 40

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行政处罚要纳税调增嘛
小菲老师 | 提问时间：07/30 14:49

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 13

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公司研发一个产品，通过找代工工厂打样，我方提供图纸，原材料及加工全部由代工方提供，如：预付50%货款，并同时取得代工方开的专用发票，该如何记账？
宋生老师 | 提问时间：07/30 14:47

#实务#

你好，这个你先借预付账款，贷银行存款其实你这个就是定制产品而已。

阅读 190

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老师，我注销时候2024年年末货币资金是2000多，但是我银行余额是10000多了。这个我还能调整吗？因为税务局让提供对账单。这个能看出来吧
宋生老师 | 提问时间：07/30 14:47

#实务#

你好，你跟实际的核对，如果确实是错了，可以更正。

阅读 30

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可以调利润吗？怎么调
宋生老师 | 提问时间：07/30 14:47

#实务#

你好，这个首先要看你是什么原因要调。

阅读 28

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收到个体户开的发票，款可以从我们公户打到对方非法人卡上吗
文文老师 | 提问时间：07/30 14:46

#实务#

收到个体户开的发票，款可以从我们公户打到对方非法人卡上。

阅读 81

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老师起初建账的时候没提供应付账款，建账半年结果还款了，用什么科目
小菲老师 | 提问时间：07/30 14:45

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：以前年度损益调整

阅读 16

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老师好，一个法人在几个公司发工资，现在准备几个公司按一月35800给他发工资，之前一月发七八千，现在是不是可以规划的多发点，明年汇算的时候全年收入减去专项附加扣除不要超过35800*12=429600就好了
家权老师 | 提问时间：07/30 14:44

#实务#

汇算的的时候直接扣除一次专项附加扣除，还有6万的

阅读 33

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老师，发票上显示基本户信息，用一般户户付款可以吗？已经在税务系统做过账户信息报告
文文老师 | 提问时间：07/30 14:44

#实务#

用一般户户付款可以的

阅读 16

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公司直播，充值了抖加300块钱，这个计入什么科目呢
文文老师 | 提问时间：07/30 14:44

#实务#

可计入销售费用-宣传费

阅读 12

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合伙律师事务所，其中一个投资者借款10万元，存在长期未还，汇算清缴调增吗？账务怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：07/30 14:42

#实务#

长期未还，可转营业外支出，汇算时调增

阅读 37

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我方是非买断式的代销方，以收取佣金的方式代销出版物，请问代销方需要哪些经营范围才可以做这个业务？除了出版物零售以外，还需要出版物代销的经营范围吗？
朴老师 | 提问时间：07/30 14:40

#实务#

有 “出版物零售” 经营范围并取得《出版物经营许可证》即可，无需专门的 “出版物代销” 经营范围。因非买断式代销属出版物销售范畴，符合零售资质即可开展。

阅读 109

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公司主播的收入直接从平台自提，公司是不是不用帮他们代扣个税
刘艳红老师 | 提问时间：07/30 14:40

#实务#

您好，对方开发票过来，公司申报个税

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 892

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 815

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1662

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 709

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 884

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2086

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 880

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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