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老师，麻烦请问一下印花税买卖合同包含哪些呢
文文老师 | 提问时间：10/27 08:42

#实务#

印花税买卖合同主要是指货物的买卖

阅读 9

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申报时，出现这样的提示“提示您申报的增值税减征、免税、即征即退，加计抵减的合计数【92878.88】大于"营业外收入"栏次金额【900.01】，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏。” 什么意思？小规模企业不知道怎么回事。
家权老师 | 提问时间：10/27 08:41

#实务#

不要管那个，根据自己做的营业外收入据实填报

阅读 14

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老师您好，员工提成暂扣个税，该怎么做分录，支付工资的时候，这个员工还要再计算个税
家权老师 | 提问时间：10/27 08:39

#实务#

跟工资一样的做分录哈

阅读 14

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做股权转让税务局查账，只提供凭证吗，是否需要提供总账和明细账
家权老师 | 提问时间：10/27 08:38

#实务#

那个需要提供总账和明细账的

阅读 14

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做内账，企业里前期筹备期积累了2个月账没做，导致现在做账积累的这些原始凭证缺少，怎样更好的解决处理这些没有原始凭证问题？如果当前一一去补开，有的最初没有开具凭证，还有付给个人的，也没有凭证，工作量是很大的，且时间周期长，不好联系到付给个人的。
郭老师 | 提问时间：10/27 08:36

#实务#

你好，这些原始凭证都是什么的？你知道业务吗？如果没有原始凭证，你知道业务的话也可以做账的，只要业务真实就行。

阅读 18

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老师，请问出纳要不要做现金流分类，如果需要做请问比较好的分类是什么？
文文老师 | 提问时间：10/27 08:34

#实务#

出纳不要做现金流分类。

阅读 9

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@朴老师，你还记得我之前问过你一个问题，就是5月份第二季度的时候小规模的账上收到一笔4700元的款，当时不是纠结确不确认收入吗..........第二季度是没有确认收入的，那现在还是一直不确认收入吗，销售说只是走账不需要开票
朴老师 | 提问时间：10/27 08:34

#实务#

那你这个4700之后还退回去吗？

阅读 39

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各类资产的摊销折旧在开始时间上有什么规定
家权老师 | 提问时间：10/27 08:33

#实务#

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产折旧最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

阅读 11

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老师，请问企业所得税应付职工薪酬中“实际支付给职工的应付职工薪酬”包不包括代扣代缴的个税和社保？
家权老师 | 提问时间：10/27 08:33

#实务#

根据1-9月账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 47

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老师，你好。代理事务所，工作内容简单吗？具体做什么呢？可以详细说说？
暖暖老师 | 提问时间：10/27 08:32

#实务#

你好，你说的是代账中心吗这里？

阅读 18

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公司购入一辆车，有发票20万，手续费410没有发票，可以一起对公转吗？
Fenny老师 | 提问时间：10/27 08:31

#实务#

你好，是可以一起转，只是没有发票的这部分手续费不能税前扣除。

阅读 11

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研发人员出差报销不及时，对应的RD结束了才能报销，那对应的费用是不是只能放入管理费用？
郭老师 | 提问时间：10/27 08:31

#实务#

你好可以补的也是研发支出

阅读 11

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老师，请问业务宣传费要不要交印花税？
郭老师 | 提问时间：10/27 08:26

#实务#

提供的是广告服务吗？是的话需要承揽合同

阅读 17

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老师好，ERP系统的架构是怎么样的？主要注意节点有哪些？谢谢！
朴老师 | 提问时间：10/27 08:22

#实务#

同学你好稍等看下哦

阅读 16

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老师，这个是抖音直播别人给刷的礼物，我提现了，说次月申报个人所得税，这个怎么申报
朴老师 | 提问时间：10/27 08:08

#实务#

登录 APP：打开个人所得税 APP，登录自己的账号。进入申报界面：点击 “综合所得年度汇算”（若为劳务报酬所得，也可在 “劳务报酬” 板块申报）。添加收入：在 “劳务报酬” 部分，点击 “新增”，选择 “抖音直播礼物收入” 对应的劳务报酬类型，填写收入金额（即提现的金额，平台可能已代扣部分税款，需核对收入纳税明细）。计算税款：系统会根据收入金额，按照劳务报酬所得的计税规则（每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；超过 4000 元的，减除 20% 的费用）计算应纳税额，再结合综合所得税率表计算最终应纳税额，多退少补。提交申报并缴税 / 退税：确认信息无误后，提交申报，按照提示完成税款缴纳或申请退税

阅读 24

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买酒给客户开专票如何做账
朴老师 | 提问时间：10/27 08:07

#实务#

购买时（取得专票）：借：管理费用 / 销售费用 - 业务招待费贷：银行存款等若已认证需转出时：借：管理费用 / 销售费用 - 业务招待费（税额部分）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）

阅读 25

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老师，我只有营业执照现在店也没开了，在这下面办理社保，每年是要交材料的吧？这个我不会
郭老师 | 提问时间：10/27 07:58

#实务#

你好，你有职工需要交社保是这个意思吗？

阅读 16

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老师，社保缴费基数提高了，需要补缴，一个员工7月份在本公司缴纳社保，1-6月份补缴的部分由她自己承担，这合理吧，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：10/27 07:52

#实务#

你好需要彼此协商，全部个人承担也说得过去，那会没在我们单位

阅读 19

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老师，麻烦请问一下，我们买的照相机送客户，是做到招待费的，没有抵扣，这个不抵扣原因我是应该选择什么呢
朴老师 | 提问时间：10/27 07:51

#实务#

不抵扣原因选 “用于交际应酬消费”（或申报系统中类似表述，如 “交际应酬用”），因赠送客户属于交际应酬，对应进项税不得抵扣。

阅读 9

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老师小规模纳税人3%减按%征收申报增值税，怎么申报，有模板吗？
朴老师 | 提问时间：10/27 07:50

#实务#

同学你好是减按1%吗？还是你说的就是1%的增值税税率

阅读 30

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老师，我们是一般纳税人，有进项抵扣的发票，那我开给对方小规模纳税人，是不是优先开专票呢？
郭老师 | 提问时间：10/27 07:48

#实务#

开给小规模纳税人，优先选择普通发票，因为他抵扣不了你开专票普票是一样交税的。

阅读 19

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 996

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 933

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1880

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 829

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 979

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2351

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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