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建筑劳务公司已有安许证和施工证,然后也是一般纳税人,是否意味着不管是劳务人员工资、施工时采购的辅材、租赁回来的设备等,在与总承包方结算时,可以直接开9%的工程服务发票?
郭老师
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提问时间:06/06 07:48
#实务#
你好建筑工程资质吗 那得是包工包料的工程才可以开
阅读 8
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请问建的大棚计入固定资产,那围绕大棚建的排水和进水用到的材料(例如:涵管、水泵、管道)
郭老师
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提问时间:06/06 07:47
#实务#
在大棚外面的金额大做长期待摊费用 金额小还没种植就做管理费用
阅读 51
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老师,我3月份收到了4-6月费用发票,已经抵扣,借:进项税1 贷:预估税额1,4-6月照常计提费用,借:租金2,预估税额1,贷:应付账款3,4-6月款项一直未付,在5月对方将该票冲红了,我该怎么做会计分录啊,谢谢
邹老师
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提问时间:06/06 07:44
#实务#
你好,对方将发票红冲了,就把你之前做的两笔分录红冲就是了
阅读 12
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老师新接手了一家公司!之前的会计是年结账!每月不结转损益月结账!自己按科目余额表编制财务报表!老师您遇到过吗?这样做专业吗?
朴老师
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提问时间:06/06 07:40
#实务#
遇到过,不专业且违规。 不按月结转损益,无法及时反映经营成果,手动编表易出错,还会增加税务、审计风险 ,不符合会计准则 “分期核算” 要求,应调整为每月正常结转。
阅读 10
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老师,当期有出口退税,没有申报出口退税,增值税申报表抵退税额要填写吗?
朴老师
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提问时间:06/06 07:27
#实务#
当期有出口退税但未申报出口退税,增值税申报表中的抵退税额通常不应填写。 根据相关规定,增值税纳税申报表主表中的 “免、抵、退应退税额” 应按照主管税务部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的 “当期应退税额” 填报。由于未申报出口退税,就不存在税务机关核准的免抵退税应退税额,所以不应填写该栏次。
阅读 32
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老师,以前年度暂估所得税调整了,账上没有同步调整,现在怎么调整账上的应付暂估?
董孝彬老师
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提问时间:06/06 07:25
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 21
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老师24年工商年报!如果25年4月份认缴了500万,请问工商年报时加上25年这500万吗?还是只报截止到24年的数呀?
朴老师
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提问时间:06/06 07:24
#实务#
填报 2024 年工商年报时,不应加上 25 年 4 月份认缴的 500 万,只需要填报截止到 2024 年 12 月 31 日的认缴和实缴出资情况。 根据相关规定,股东(发起人)认缴和实缴出资额为截至报告年度 12 月 31 日的累计数额,认缴和实缴出资时间为截至报告年度 12 月 31 日最后一次认缴和实缴时间。25 年 4 月的认缴行为不属于 2024 年度的事项,不在 2024 年工商年报的填报范围内
阅读 14
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实际工作中OEM是什么意思?
朴老师
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提问时间:06/06 07:15
#实务#
OEM 本质是 “代工生产” 模式,核心是品牌方与生产方的分工协作
阅读 34
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劳务报酬 800 以下需要开发票吗? 比如修公路,工种不同这个月做几天,下个月做几天,一次一结,都是800以下, 人员也不确定,像这样都可以分开报吗?
朴老师
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提问时间:06/06 07:09
#实务#
同学你好 需要开发票
阅读 9
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老师,我刚去一家公司,前面两三月有经济业务,但是没有做账,我现在去要怎么做?
郭老师
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提问时间:06/06 07:07
#实务#
你好 第一季度的税款申报了吗 申报了你可以补做然后更正申报
阅读 26
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物业公司小规模企业收的场地租赁费需要开发票,但是税缴纳完造成了收入的超额,物业公司缴的税钱应该由谁承担
郭老师
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提问时间:06/06 07:03
#实务#
客户 你们收取的含税价格
阅读 9
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老师,前任会计报了一家公司的报表,上个季度开了发票也有数据,后面开始就没数据了全是零申报,什么情况
郭老师
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提问时间:06/06 07:00
#实务#
财务报表都是0? 没业务了 都清理了吗
阅读 22
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老师工商年报的时候,出现的那个受益人的信息,需要填报吗
郭老师
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提问时间:06/06 06:54
#实务#
你好对的 需要填写的
阅读 12
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老师,您好:咨询下,股权变更,转让方缴纳的印花税、个税款由受让方公司承担,那会计分录怎么做?税务汇算清缴要调增吗?
朴老师
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提问时间:06/06 06:30
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 16
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董老师好!您在线吗?有问题想咨询。
朴老师
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提问时间:06/06 06:15
#实务#
同学你好 是什么问题
阅读 22
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公司股权变更时,税务会根据注册资金来评估转让价格吗?
董孝彬老师
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提问时间:06/06 05:40
#实务#
您好,会考虑注册资金,未分配利润为正时,转让价不能低于 投入本钱(注册资金)+未分配利润*份额, 新股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) 老股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) (个人)老股东个税=(转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%)*20% (公司)老股东的投资收益并入利润总额交所得税
阅读 15
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老师,账上有预收,其实是假的,公司没有钱运转,也没走借款,老板的另一个公司通过银行备注写的维修安装费款,现在想退回可以吗,这款都是24年收的,退回有那些风险,怎么做好。
董孝彬老师
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提问时间:06/06 04:24
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 10
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接个没啥业务的上市公司,不再生产了车辆了,只剩下车辆租赁了!为啥看它资产负债表上只有实收资本没有股本啥的呢?我印象中学习时有股本啥的来着呀
董孝彬老师
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提问时间:06/06 04:21
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 11
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老师,我司生产叉车,做叉车租赁!请问假如一共生产出10台,出租出去6台,剩下4台!这4台每月也需要累计折旧吗?
董孝彬老师
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提问时间:06/06 04:19
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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电子税务局的三方协议已经签订,还可以修改吗
小锁老师
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提问时间:06/05 23:47
#实务#
您好,这个是可以修改的,能
阅读 29
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软件开发行业什么情况下可以进研发费用?
小锁老师
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提问时间:06/05 23:27
#实务#
您好,正常有研发项目,这个就能计入的哈,然后是费用化支出
阅读 27
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在银行收入现金退款的会计处理中,哪个账户应该借方,哪个账户应该贷方?
秦老师
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提问时间:12/04 14:26
#会计实务#
在银行收入现金退款的会计处理中,应该按照以下方式进行记账: 1. 借方:现金账户 原因:现金退款是以现金形式返还给客户,因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方:银行存款账户 原因:银行存款账户是收入的来源,现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。 因此,在银行收入现金退款的会计处理中,现金账户应该借方,银行存款账户应该贷方。
阅读 802
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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则?
王一老师
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提问时间:12/04 14:24
#会计实务#
退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则: 1. 实体概念:将企业与业主分开看待,退回多余款项是企业与客户之间的交易,需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则:退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则:退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致,确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则:退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录,而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则:退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本,以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则:退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露,以便用户能够理解和评估企业的财务状况。 请注意,具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中,根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。
阅读 715
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运费暂估入账的账务处理是指什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时,由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用,会计部门根据经验或估计的运输费用金额,暂时将该费用入账,以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。 运费暂估入账的具体处理步骤如下: 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素,估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账,通常会计科目为“运输费用暂估”(或类似科目)借方,应付账款(或类似科目)贷方。 3. 在实际发生运输费用时,将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额,需要将差额进行调整,即将实际费用金额减去暂估金额,然后记入“运输费用”科目借方,同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额,同样需要进行调整,将暂估金额减去实际费用金额,然后记入“运输费用”科目贷方,同时将应付账款科目借方。 6. 最后,在月末或年末进行结转,将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。 通过运费暂估入账的账务处理,可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。同时,也可以提供参考信息,帮助企业进行成本控制和预算管理。
阅读 1483
收藏 6
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负,从而影响企业的利润。 当所得税率调高时,企业需要支付更多的税款,这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分,所以税率的提高将直接减少企业的利润额。 相反,当所得税率调低时,企业需要支付较少的税款,这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。 因此,企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务,以最大化企业的利润。
阅读 606
收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念?
秦老师
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提问时间:12/04 14:21
#会计实务#
固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容,它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况,同时也能够合理分摊固定资产的成本,确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。
阅读 739
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进项税额转出成本的会计处理分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:19
#会计实务#
进项税额转出成本的会计处理分录如下: 借:成本费用(或制造费用)账户 贷:应交税费—进项税额账户 解析:进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时,可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此,需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出,记入成本费用(或制造费用)账户。
阅读 1809
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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师
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提问时间:12/04 14:17
#会计实务#
在战略实施阶段,会计实务涉及到以下三个方面: 1. 资源配置:在战略实施阶段,会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标,为各项业务活动分配适当的资源,并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计:在战略实施阶段,会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求,设计合理的会计部门组织结构,并确保各个岗位的职责和权限明确,以支持战略的实施。 3. 绩效管理:在战略实施阶段,会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系,以监控和评估各个业务活动的绩效,并及时提供相关的财务报告和分析,为决策者提供有关业务绩效的信息。 总之,战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段,会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作,以支持公司战略的顺利实施。
阅读 799
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国有企业审计程序包括哪些环节?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:13
#会计实务#
国有企业审计程序包括以下环节: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计:收集和分析企业的财务信息,对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计:对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查,核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计:评估企业的内部控制制度的有效性,检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计:对企业的财务报表进行审查,核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计:对企业的资产负债表和利润表进行审查,核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理:对审计过程中发现的问题进行调整和整理,确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告:根据审计结果,编制审计报告,对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督:对审计报告的执行情况进行跟踪和监督,确保审计结果的有效实施。 以上是国有企业审计程序的主要环节,具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。
阅读 1332
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固定资产清理结转损益的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 14:11
#会计实务#
固定资产清理结转损益的计算方法如下: 1. 首先,需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后,需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来,计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后,根据清理损益的正负情况,将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。 需要注意的是,固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体操作中,需要根据相关准则和政策进行具体计算。
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