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电商收入按不开票收入计进去吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 11:20

#实务#

是，电商收入按不开票收入计进去

阅读 42

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新成立的企业，7月份成立的，小型微利企业，印花税也是要报的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 11:20

#实务#

您好，如果有的话，是要申报的

阅读 10

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@郭老师想继续咨询您~
朴老师 | 提问时间：10/27 11:17

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 30

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学堂老师，小规模增值税3%减按1%增收的，其中减免的2%的部分需要缴纳企业所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：10/27 11:17

#实务#

同学，你好需要的。这个2%已经计入主营业务收入里面了

阅读 19

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@朴老师，我想问下我们要生产一台设备，目的是要销售该设备，在生产过程之中对部分的部件进行改造升级，这部分的料研发领料，且在领用过程中废掉了，我是将这部分料计入在了研发费用里面，但是该设备销售后，这部分的研发领料需要从研发费用里面再调出么？请问这样的话是可以的么？还是说研发领料只能在样机上面进行操作？
朴老师 | 提问时间：10/27 11:16

#实务#

无需从研发费用调出，研发领料也不只能用于样机。若部件改造是创新性研发行为（非常规生产调整），领料（含报废）计入研发费用合规，设备销售后不用调；若只是常规工艺调整，才需从研发费用调出计入生产成本。

阅读 10

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请问同一个合作公司上一次签了合同金额已开票完成，这一次新产生购销金额可以不再另签合同吗？共同进行可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 11:15

#实务#

您好，要签合同的，再开发票

阅读 18

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找朴老师，你好，我在填季报财务报表，营业成本这个位置，跟我的报表相差172.67。是什么原因？这种情况怎么处理
郭老师 | 提问时间：10/27 11:15

#实务#

你去查一下之前记得我是不是不对

阅读 28

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老师母猪的计提折旧，借：农业生产成本贷：生产性生物资产，老师这个农业生产成本最后结转到哪里
文文老师 | 提问时间：10/27 11:15

#实务#

你好，最后转到小猪的成本中

阅读 19

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小菲老师，图二税后利润是多少
朴老师 | 提问时间：10/27 11:14

#实务#

税后利润 = 销售收入（含税） - 进货成本（含税） - 各项税费= 1010 - 606 - 0.6（附加税） - 0.24（印花税） - 20.16（企业所得税）= 383 元

阅读 33

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老师，社保费单位承担的分录：借管理费用-社保费单位贷：应付职工薪酬-社保费（单位）还是借管理费用-社保费单位贷：其他应付款-社保费
郭老师 | 提问时间：10/27 11:14

#实务#

你好，第一种做法正确。

阅读 12

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因开展会议费而产生的快递费能入到会议费里吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 11:13

#实务#

您好，可以的，计入会议费里

阅读 11

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老师您好，房地产公司给施工方代付电费，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：10/27 11:11

#实务#

借：应付账款贷：银行存款

阅读 8

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老师，一个公司前三年没有收入，只有费用，然后利润都是负数怎么办
家权老师 | 提问时间：10/27 11:09

#实务#

不怎么办，据实申报就行

阅读 12

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装订凭证，只附件科目余额表是吗？其他资产负债表利润表和现金流量表不附在一起吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 11:09

#实务#

装订凭证，可只附件科目余额表报表可单独装订

阅读 16

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老师，免的附件税里的教育费附加和地方教育费附加需要做账进去然后转营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 11:08

#实务#

您好，不需要，这个不用做的

阅读 14

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请问老师，之前我去一个电商公司，他们供应商开具的采购进货发票开具的税率是13%，但是实际承担的税负是8%，这个情况是怎么操作核算的呢？
郭老师 | 提问时间：10/27 11:08

#实务#

根据抵扣之后的来核算的增值税销项税额减进项税额，按照最高的话，工业是3%~4% 有些达不到，大部分2.5% 企业所得税利润乘以所得税税率5%，按照最高的税负2% 附加税按照缴纳的增值税*6% 印花税安不含税销售额乘以万分之3，这些小型微利企业减半

阅读 59

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老师请教一下公司购买股票收入免税吗
家权老师 | 提问时间：10/27 11:08

#实务#

不免税的，投资收益正常交

阅读 10

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老师好！我公司餐饮行业，公司研发新产品用到的食材是可以计入研发费用吗
家权老师 | 提问时间：10/27 11:06

#实务#

餐饮行业不需要设置那个科目，不能加计扣除的

阅读 10

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老师，咨询个问题！比如我这个月营业额是100万。不含税收入按照一个点分离就是99.01万。我这个月主营业务收入也就是99.01万。现在去填写增值税增报表，第一栏应征增值税不含税销售额填写99.01万。本期应纳税额15栏是不是填写99.01*3%。本期应纳税减征额99.01*2%。应纳税额是99.01*1%
家权老师 | 提问时间：10/27 11:06

#实务#

是的，就是那样填报的

阅读 17

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福利费没有通过应付职工薪酬收集，怎么调账
文文老师 | 提问时间：10/27 11:06

#实务#

你好，不用调账了的

阅读 16

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母子分公司合并报表只是把各公司资产负债表、利润表相关科目数据直接相加吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 11:05

#实务#

是的，可以相关科目数据直接相加

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 996

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 933

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1881

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 829

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 979

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2352

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 988

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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