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老师，员工离职了有备用金没核销，可以用于抵扣工资吗？需要哪些文件附件呢？
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:07

#实务#

你好可以的，操作没问题。但是需要抵扣这个员工的工资。

阅读 35

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老师，您好！我们私企是汽车销售服务行业，现在租赁了15年的一个大楼，准备做汽车城。汽车城在装修改造期间预算费用达到几千万，我把这些费用做到“长期待摊费用”里面合适不？工期半年，结束后应该转到哪个科目里？工期结束才做摊销吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:07

#实务#

可以的，还是做长期待摊费用完工之后，也是长期待摊费用完工的次月开始分摊，最低分摊3年

阅读 29

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新供应商送了材料给我们免费试用，这个账务怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:06

#实务#

你好，对于你们是借原材料，贷营业外收入

阅读 19

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老师，您好，想问一下公司收到的生育津贴怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:04

#实务#

你好，这个是公司给回员工还是怎么样？

阅读 11

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宿舍每3个月付一次，需要每个月都做摊销吗？同一年内
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:04

#实务#

你好，是的，正规的方式是需要

阅读 9

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老师，您好，公司账户上转了一笔报销款14771.38元到代发业务资金过渡专业户（实际这个是法人自己个人账户），主要是用于报销员工支出，但是对公流水上没有备注是转到法人账户和名称，请问这笔回单要怎么做账才正确
朴老师 | 提问时间：06/06 09:02

#实务#

转款时：借：其他应收款 - 法人 14771.38 贷：银行存款 14771.38 （用 “其他应收款” 挂法人往来，体现资金转出）员工报销时：借：管理费用 / 销售费用等 14771.38 贷：其他应收款 - 法人 14771.38 （凭报销发票等冲往来，费用入对应科目）

阅读 99

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公司支付的消防安装费分摊的时候计入管理费用二级科目是什么？
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:02

#实务#

你好，这个你计入管理费用。办公费就好了。

阅读 14

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老师，有一家公司要注销了，账上有钱可以退投资款吗
家权老师 | 提问时间：06/06 09:02

#实务#

可以退的，没问题的哈

阅读 27

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请问，物业公司5月份收到几笔停车费➕物业费➕水电费的款项。这几笔钱属于什么收入，没有分开。一起存的。6月初收到了剩下的尾款。内部账需要把这些收入细分化，属于什么收入要罗列清楚，6月初会有5月份的收入明细，物业费多少，停车费多少。请问老师，5月份收到的这几笔款项如何记账？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:00

#实务#

你好，都做主营业务收入，二级科目分别是停车费，物业费，水电费借应收账款，银行存款，贷，主营业务收入，停车费，主营业务收入，物业费，主营业务收入，水电费这个是五月份的

阅读 15

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老师，我们是运输公司，名下的运输车辆实际是司机自己购买，但发票是开的公司的，这种情况我们可以作为公司固定资产进行折旧吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 08:59

#实务#

你好，操作是可以的。

阅读 26

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老师，我们员工报销，差旅费和项目用材料采购。但是，这个员工不在我们单位交社保，是在我们集团内部其他公司交。只是这两年项目缺人借调过来的，社保没转过来，那么，我们能给这个员工报销吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 08:58

#实务#

你好，可以的，这个实操中没问题。

阅读 13

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我公司是一家汽车销售公司，车辆在4S店购买，4S店给客户开具发票，但是没有权限办理银行分期业务，于是我们找到了同行，让他们帮忙办理银行分期业务，银行款项转至同行公司，同刚公司要求把银行贷款的钱转至我公司对公账户，请问这种账务我们公司应该怎么处理
朴老师 | 提问时间：06/06 08:58

#实务#

一、业务流程梳理客户在 4S 店购车（4S 店开票），因 4S 店无分期权限，你司找同行（设为 B 公司）办分期，银行款先到 B 公司，再由 B 公司转你司对公户。二、账务处理步骤收到 B 公司转款借：银行存款贷：其他应付款 - B 公司（先挂往来，明确资金来源）区分业务实质处理若仅代收代付（无服务收入）：后续按约定转付 4S 店等收款方，冲平往来借：其他应付款 - B 公司贷：银行存款若有服务收入（你司提供协助服务）：确认收入并计税，剩余款项转付借：其他应付款 - B 公司贷：其他业务收入 / 主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）（有应税服务时）借：其他应付款 - B 公司（剩余金额）贷：银行存款（转付 4S 店等）三、关键注意点留存业务协议，证明资金流转合理性，避免 “三流不一致” 风险有服务收入需按规开票、缴纳增值税及企业所得税，核心是理清资金性质（代收代付 / 自身收入），规范挂往来、转收支，保证税务合规。

阅读 22

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老师，这道题的每个小点怎么分析了，最后怎么得出的
明琪老师 | 提问时间：06/06 08:57

#实务#

上午好，我看看分析下哈

阅读 84

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老师你好，印花税现在走税金及附件了，那之前入了管理费用的怎么处理，要进行追溯调整吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 08:54

#实务#

以前的不管了，不影响交税的

阅读 79

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你好，老师，我想请问一下托管班的成本，就是采购蔬菜这些没有发票，可以以收据形式抵扣成本么？公司是缴纳经营所得（个人所得税），不是缴纳企业所得税
家权老师 | 提问时间：06/06 08:53

#实务#

那个不行的，必须要发票做成本

阅读 8

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老师好，私企被外企收购，发生股权转让，涉及到哪些税种？
宋生老师 | 提问时间：06/06 08:53

#实务#

你好，这种股权转让就是涉及印花税和所得税。

阅读 20

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股东分红需要什么资料？
宋生老师 | 提问时间：06/06 08:49

#实务#

你好，这个一般由股东会决议就可以了，然后再分红了之后用银行账单。

阅读 19

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货物可以开9%税率的发票吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 08:48

#实务#

你好，一般货物没有9%的，只有农产品就会涉及9%。

阅读 17

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老师您好，请问多年的合同如何快速扫描电子档到电脑里面留档呢
宋生老师 | 提问时间：06/06 08:48

#实务#

你好，你看你们公司有没有那种直接扫描的打印机。有的打印机是有这个功能，你直接把一叠合同直接放上去，它就一张一张直接过去扫描了。

阅读 14

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老师，注会财管这个题，计算息税前利润时，固定成本，不考虑财务费用吧
朴老师 | 提问时间：06/06 08:47

#实务#

EBIT 计算聚焦经营层面成本，财务费用（利息）属于筹资层面支出，不影响 EBIT 计算，所以固定成本不考虑财务费用

阅读 68

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老师我们超市也有美团外卖，在进销存系统里查到5月份美团外卖的收入是3544.2元，但是美团上的销售额是2145.63元，按理说美团上的销售额要比进销存的金额要大才行，因为我们美团上买的贵些，我们美团接单后收银员再重新到收银台下单，分两步进行
郭老师 | 提问时间：06/06 08:47

#实务#

美团外卖的收入3544.2，这个收入是怎么算出来的？你提现的不等于收入。

阅读 37

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 803

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 716

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1483

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 608

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1810

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 801

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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