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老师，当企业实现了利润（即利润为正数），表明企业所有者权益增加，业绩得到了提升不是未分配利润影响所有者权益吗请问固定资产的折旧方法分别体现什么要求？
朴老师 | 提问时间：06/06 16:49

#实务#

同学你好按这个图片上总结的

阅读 83

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老师，预收账款客户姓名错误，账务处理我能这么修改否？假如当时A客户预付1000元给我们公司，账务处理是借银行存款 1000 到预收账款-B 1000，现在想改正是不是这样就可以借预收账款-B -1000 贷预收账款-A 1000
郭老师 | 提问时间：06/06 16:49

#实务#

是的，对的，是这么做的。都是正数。

阅读 31

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离职公司后，公司还一直给个人报虚假工资，导致个人所得税增加，该怎么办
文文老师 | 提问时间：06/06 16:49

#实务#

个人可以申诉，公司要更正申报

阅读 20

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老师，你看我的想法可对，在2024.12月7报表基础上，依据2025年利润表进行推算资产负债表变动数据，如
文文老师 | 提问时间：06/06 16:48

#实务#

只能推算未分配利润变动，其他的资产类，负债类，无法推算

阅读 21

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老师，干了一个月是算工资薪金还是劳务报酬
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:47

#实务#

你好，如果你没有给他买社保，就按照劳务

阅读 27

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行内公转私转帐，如何出科目
家权老师 | 提问时间：06/06 16:47

#实务#

借：银行存款-转入行银行账户贷：银行存款-转出行银行账户

阅读 30

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老师，民宿员工一起买菜煮饭吃，费用入账借管理费用还是主营业务成本
文文老师 | 提问时间：06/06 16:47

#实务#

费用入账借管理费用

阅读 20

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实收资本需要二级科目吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 16:46

#实务#

实收资本，按股东名字设二级

阅读 28

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老师，我们公司举行客户抽奖活动，特等奖设置一辆车，这个车赠予客户需要交什么税费
文文老师 | 提问时间：06/06 16:46

#实务#

按视同销售，交增值税，城建税等附加，印花税

阅读 29

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企业所得税计提分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/06 16:45

#实务#

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 15

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可是我现金流量表里面要填数呀，我得对得上呢能指导下回复下
李老师A | 提问时间：06/06 16:45

#实务#

你好，同学，我看不到题目啊

阅读 132

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木器加工要税费吗，起征点为多少
文文老师 | 提问时间：06/06 16:43

#实务#

木器加工，按加工类，一般纳税人税率13%

阅读 28

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你好，企业账上没有车。员工派遣出去开会，开车去的，回来用邮票报销的，当年已经结账了。怎么处理比较好？
文文老师 | 提问时间：06/06 16:43

#实务#

报销时，直接做账即可

阅读 15

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老师，请问建筑物能用双倍余额递减法计提折旧吗
文文老师 | 提问时间：06/06 16:43

#实务#

建筑物，不能用双倍余额递减法计提折旧

阅读 47

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已完成弱电款，消防设计怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

您好，是收到的消防设计费吗？

阅读 18

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老师，社保年检原缴费工资新缴费工资是啥呀，之前填的社保最低缴费基数，错了吧
家权老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

新缴费工资就是你要调整的缴费基数

阅读 90

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公司账户没钱的，向老板借钱，有什么手续？需要利息吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

签订借款合同，可约定低利息

阅读 48

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@朴老师，我们生产完设备已经销售给客户，因在保修期，我们负责维修购买的材料还有人工计入什么科目？结转的话计入什么科目？可以写一下详细完整的的分录么？
朴老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

保修期维修账务处理：购买维修材料借：原材料 —— 维修材料应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款领用材料 + 人工成本领用材料：借：销售费用 —— 售后服务费贷：原材料 —— 维修材料本公司人工：借：销售费用 —— 售后服务费贷：应付职工薪酬 —— 工资外包人工（含进项税）：借：销售费用 —— 售后服务费应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款期末结转借：本年利润贷：销售费用 —— 售后服务费

阅读 18

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流动资产跟速动资产的区别是什么呀，分不清了能说清楚点不谢谢
文文老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

流动资产=货币资金%2B短期投资%2B应收票据%2B应收账款%2B其他应收款%2B存货%2B预付账款%2B其他流动资产速动资产 = 流动资产 - 存货 - 预付账款 - 待摊费用速动资产的流动性，即变现能力更强

阅读 132

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支付公司外账事务所2025年1-6月份工资：6000元；老师请教下这个怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:41

#实务#

借：管理费用-劳务费贷：银行存款

阅读 18

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老师您好，请问24年折旧多计提了2万，现在汇算清缴也结束了，那要怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:41

#实务#

借：累计折旧贷：以前年度益调整

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 813

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 717

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1498

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 608

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1817

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 801

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1341

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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