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去年计提企业所得多计提了800元，今年红冲后利润表跟资产负债表中未分配利润不一致。资产负债表中红冲的800元有增加，但利润表的数据没显示增加
小菲老师 | 提问时间：06/21 15:52

#实务#

同学，你好冲去年的，本年利润表不影响的

阅读 19

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员工参加的专业考试费怎样入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 15:52

#实务#

您好，这个计入管理费用-职工教育经费

阅读 28

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老师，我们是物业公司，我们收了小区业主的钱，买了塑钢窗，给每个业主安装，这个安装是我们找的卖塑钢窗的公司，人家是是包安装，这样我作为物业公司，我们收了业主的钱，怎么给业主开发票呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 15:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师物流运输行业这种司机在高速路口的通行费可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：06/21 15:45

#实务#

同学，你好不可以的抵扣

阅读 36

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老师，工业企业采购一批铁框金额比较大怎么做账啊，一次性做到制造费用里面金额太高了
小菲老师 | 提问时间：06/21 15:45

#实务#

同学，你好那就计入低值易耗品

阅读 103

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老师，我想请问一下，员工出差预支了美金，出差过程中用一部分美金兑换了突尼斯货币，拿回来一部分美金和一部分突尼斯货币，这个怎么记分录呢？
朴老师 | 提问时间：06/21 15:37

#实务#

换了多少做多少就行

阅读 105

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会计学堂怎么看不了视频了
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 15:37

#实务#

您好，换个浏览器试下看看

阅读 34

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一般纳税人自产产品发给员工做福利，原材料的进项税额还用转出吗
暖暖老师 | 提问时间：06/21 15:35

#实务#

你好不要转出，但是产品也要做销售计算

阅读 19

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老师，微信结息，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 15:31

#实务#

借：其他货币资金贷：财务费用

阅读 20

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郭老师，请问老师结转民间非营利组织只有收入的话，结转出来是没有东西的对吗？
朴老师 | 提问时间：06/21 15:30

#实务#

结转玩之后余额都在非限定性净资产

阅读 24

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老师好，我们租厂房，现在不租了，但是刚开始做好分录，应付房租45万，现在清了还有197500不需要付了，我的这个197500怎么冲出来呢
暖暖老师 | 提问时间：06/21 15:29

#实务#

你好，冲减费用，同时冲减应付

阅读 21

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老师，这个中会的问题看不懂，麻烦老师给解析解析？
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 15:27

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 90

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老师，卖出去的货因质量问题打折，打折部分开具红字发票选择销售折让，为什么界面不显示需要打折金额，显示的是之前销售货物时开具发票的金额。
小菲老师 | 提问时间：06/21 15:26

#实务#

同学，你好然后你改金额，你看一下

阅读 31

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请问老师结转民间非营利组织只有收入的话，结转出来是没有东西的对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 15:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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每到月底都要结转制造费用到“生产成本-xx产品-制造费用”…… 每到月底，同时结转产品的生产成本到“库存商品-xx产品”…贷就是料工费…
暖暖老师 | 提问时间：06/21 15:23

#实务#

你好，你说的对，分录也没问题的

阅读 33

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不缴纳个税的员工需要做个税汇算清缴吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 15:20

#实务#

您好，不用，这个不用做没有关系

阅读 33

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资产负债表、利润表月度数据出不来
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 15:19

#实务#

您好，你做了账要结转了才会有数据的

阅读 22

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原材料由于下大雨打湿报废的话，要单独做账，不能算到产品成本里面吧比如车间领用1000个，打湿300个报废掉，但这个月车间做过来的报表就是领用1000，消耗700+报废300，台账上不知道要怎么区分这300个，即要显示是车间领用出去，又不能把这部分成本算在车间生产的产品上去，系统上是直接做营业外支出，那系统的账怎么和台账上的金额保持一致呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 15:19

#实务#

您好，领用时直接计入生产成本，报废时从生产成本转出至营业外支出，不计入产品成本。例：领用 1000 元原材料，300 元报废，分录为：借：生产成本 1000 - 借：待处理财产损溢 300 - 借：营业外支出 300 贷：原材料 1000 贷：生产成本 300 贷：待处理财产损溢 300 2.台账对账：总领用数 = 生产成本借方数（1000），报废数 = 营业外支出数（300），正常消耗 = 1000-300=700。 3.税务与内控：一般人不用转出进项税，需附暴雨证明、报废审批单；系统可通过辅助核算区分消耗类型。

阅读 79

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老师，我们收到1张普票，票是6月5号开的，但是系统上找不到。发票的编号开头是23。不是说今年开的发票开头都是25吗？老师，这张票有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：06/21 15:18

#实务#

同学，你好你看税号都正确吗？？是数电发票吗？？

阅读 27

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老师，去年的发票税务说异常，需要调增，需要填在年报的哪个项里？
暖暖老师 | 提问时间：06/21 15:17

#实务#

你好，异常得是成本部分吗？？

阅读 58

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老师好！1、我公司是个做窗帘布的小企业，1-5月份实际收款1130907.60元（包括微信、中国银行、建行、招行等各种帐户的收款流水全部核对正确），这笔收款中包括预收款569283元，569283元中情况如下：如付30000元送1000元，如再支付200元参加了会展的报名费再送500元，也就是说这个顾客共计在我公司的预存款为31700元，如在我公司做窗帘布时可以抵扣，直到抵扣完为止。2、公司1-5月份的订单金额为：1293591.87元，折扣金额为367691.87元，最后各客户在我公司剩下预存款338927元，应收帐款22816.50元，请问老师怎么做会计分录？谢谢！麻烦老师写下分录。
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 15:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 830

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 739

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1572

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 637

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 785

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1905

收藏 8
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 832

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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