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公司为工人提供宿舍，购买的床床垫衣柜桌子等基础家具，开进来的专票，进项税额可以用来抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：10/30 10:18

#实务#

属于集体福利，不能进项抵扣

阅读 29

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非全日制临时工，有什么税收上的好处？
家权老师 | 提问时间：10/30 10:17

#实务#

那个用工不需要交社保，只申报个税就行

阅读 17

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老师，我们采购供应商商品货款是200*26个=5200元，但有200元的返工费供应商要给我们，供应商给我们开了200元的折扣发票，我们入库怎么入呢？
家权老师 | 提问时间：10/30 10:16

#实务#

你们冲进货的成本200就行

阅读 45

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老师，请问处理股权转让业务流程怎么样的
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 10:16

#实务#

您好，我前面已经发给你了，你看下吧

阅读 15

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老师，你好，我想请问下，增值税申报的时候，我看到有简易式申报，还有所得税申报的时候有综合关联式申报，请问下，这些申报方式是不是一种快捷申报方式，对于一些企业申报数据比较简单的情况。
家权老师 | 提问时间：10/30 10:15

#实务#

那个是为了快捷申报，前提是数字简单，不需要改动的。

阅读 25

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老师，这个不是效力待定
朴老师 | 提问时间：10/30 10:14

#实务#

答案是 A 有效。甲虽超越权限签约，但乙公司不知情，根据《民法典》，该代表行为有效，合同对甲公司生效。

阅读 66

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老师，看图片，他们家的差怎么来的？抖音上，谢谢
小菲老师 | 提问时间：10/30 10:13

#实务#

同学，你好具体什么图片？

阅读 16

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老师，个体户装饰建材公司开1%的劳务费，但是营业执照上经营范围没有劳务服务，还能开*建筑服务*劳务费吗？还是*建筑服务*维修费
文文老师 | 提问时间：10/30 10:12

#实务#

能开*建筑服务*劳务费

阅读 8

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老师，短期投资包括现在的4种投资项目，债券投资，其他债券投资，交易性金融资产，其他权益性工具投资，这4种是最新的4种金融资产
郭老师 | 提问时间：10/30 10:12

#实务#

短期投资包含股票、债券、国库券等可随时变现且持有时间不超过一年的投资项目交易性金融资产，其他权益性工具投资是科目

阅读 42

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我们给政府做文化墙这种内容是廉洁坚持以人民为中心的文化墙，开发票的时候项目名称可以写广告代理服务文化墙制作服务费吗，这种要交事业文化建设税吗
朴老师 | 提问时间：10/30 10:12

#实务#

项目名称不建议写 “广告代理服务文化墙制作服务费”，更推荐直接写 “文化墙制作服务费”，且一般不用交文化事业建设费。因为廉洁主题文化墙是文化宣传，不属于广告服务范畴，而文化事业建设费只针对广告服务和娱乐服务征收

阅读 21

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房地产开发公司，项目竣工以后交的大热费可以入开发成本吗？
家权老师 | 提问时间：10/30 10:11

#实务#

跟那个项目相关的费用，可以计入开发成本

阅读 65

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老师好，请问小规模纳税人升为一般纳税人还有辅导期吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 10:09

#实务#

您好，有的，现在还有辅导期

阅读 65

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老师那个受益人备案我们公司注册资金刚好1000万元要填的是吗，都是自然人入股？
小菲老师 | 提问时间：10/30 10:09

#实务#

同学，你好要填写的

阅读 21

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老师好，合并报表存货内部交易第一年和第二年到底是啥关系
朴老师 | 提问时间：10/30 10:07

#实务#

合并报表存货内部交易，第一年是抵消未实现损益，第二年是处理上年未实现损益的结转（售出则转回，未售出则继续抵消）+ 抵消本年新交易的未实现损益，核心是两年的损益处理承接。

阅读 12

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老师你好，计提工资可以不附工资表吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/30 10:07

#实务#

您好，最好附上吧，这样好些

阅读 13

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公司请的兼职打样工，可能以后每年都有几次支付的费用，对方不会开票，这块怎么做比较合适？
小菲老师 | 提问时间：10/30 10:03

#实务#

同学，你好对方不会开票，那企业不能税前扣除

阅读 16

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25年更正了23年第四季度增值税申报表，无票收入33168.32 补交增值税3084.55 附加税185.07 滞纳金1011.52元，25年账如何做
文文老师 | 提问时间：10/30 10:02

#实务#

借：应收账款贷：未分配利润贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：应交税费-应交增值税（销项税额）借：税金及附加借：营业外支出贷：银行存款

阅读 181

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饭店的保洁工资入什么费用合适？
家权老师 | 提问时间：10/30 10:02

#实务#

那个是计入管理费用-工资，跟行政人员一样

阅读 19

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在填写：残保金申报时，自动带出来的数字是100多万，说是从去年企税年报表上提取的，但是这个是总公司和两个分公司和起来的数字……是不是更改为总公司实际申报的总数？因为分公司也是需要申报残保金的
朴老师 | 提问时间：10/30 10:02

#实务#

是的，应该将残保金申报数字更改为总公司实际申报的总数。残保金的征收是属地管理，分公司应单独作为纳税申报主体，独立按照人数计算申报缴纳残保金，无须与总公司合并计算。而企业所得税是法人所得税，汇算清缴时总公司需汇总分公司数据。因此，残保金申报时不能直接采用从去年企税年报表上提取的总公司和分公司合计的数字，总公司应按自身实际情况申报残保金。

阅读 16

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老师，有一家一人有限责任公司，注册资本是实缴的，现在我们公司借了它一百万，后期这个一百万想债转股，如果注册资本不增加的情况下，是不是它原来的自然人股东要稀释股权给法人企业
暖暖老师 | 提问时间：10/30 10:01

#实务#

你好相当于额原来的企业转让部分股权，也就是稀释了

阅读 12

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我们给政府做文化墙这种内容是廉洁坚持以人民为中心的文化墙，开发票项目名称怎么写呀
文文老师 | 提问时间：10/30 10:01

#实务#

你好，可开现代服务*制作服务

阅读 22

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 999

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 940

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1893

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 837

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 985

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2359

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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