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企业所得税应纳税所得額=收入一成本一费用，请问这里的费用包括交的增值税，附加税和印花税吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 17:29

#实务#

费用，不包括交的增值税包含附加和印花税

阅读 14

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你好，老师，我们公司购买股权，合同总价是100万，那我们公司申报印花税是按照100万金额申报还是按照50万金额申报呢，因为合同是甲乙双方签的，印花税是不是应该一人承担一半呀。还是说甲乙双方都要按照100万价款分别申报产权转移印花税呢？
家权老师 | 提问时间：06/19 17:27

#实务#

甲乙双方都要按照100万价款分别申报产权转移印花税

阅读 78

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老师，工商年报人数和资产总额是用季度平均值填列吗？负债和所有者权益，利润根据汇算清缴报表填列吗？社保费不包含员工交的吗
文文老师 | 提问时间：06/19 17:27

#实务#

工商年报人数和资产总额是用季度平均值填列，负债和所有者权益，利润根据汇算清缴报表填列，社保费包含员工交的。

阅读 16

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老师您好，请问有两家公司，都是有限公司但是其中一家是自然人独资，如果升级为一般纳税人选择哪家更好呢
文文老师 | 提问时间：06/19 17:27

#实务#

选择非自然人独资的

阅读 23

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老师好，上个月按100美金做主营收入，汇率7.2，下个月收到100美金，汇率7，怎么做分录呀
家权老师 | 提问时间：06/19 17:27

#实务#

借：银行存款7000 财务费用-汇兑损益200 贷：应收账款7200

阅读 41

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@郭老师，我们去年生产的设备，因为主体部分完工且可以运行就先发货并销售，并给对方开具全额发票和收到款项是全套设备款项，而且也确认了全套设备收入。但是成本只确认了主体完工部分，我们提前开票确认了收入，但是成本今年还在发生，我可以继续确认该项目的成本么？@郭
朴老师 | 提问时间：06/19 17:25

#实务#

同学你好会计角度：依权责发生制与配比原则，收入已确认，后续为该销售设备发生的合理、相关成本，可计入“主营业务成本”，需保证成本计量准确、与收入相关。税法角度：企业所得税按权责发生制，与已确认收入（开票且收款，税法认可）对应的合理必要成本，今年发生可税前扣除（需有合法凭证）；增值税层面，成本对应进项税可正常抵扣，不影响已计税的销项。实操建议：建台账记录后续成本，特殊情况可与税务沟通，确保成本确认合规

阅读 25

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税收调查表中，单位零申报，没有经营。人员工资社保医保怎么申报？
文文老师 | 提问时间：06/19 17:24

#实务#

若没有交，则填写0元

阅读 26

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我们委托别人开发办公软件，方便办公，对方应该给我们开具什么类型的发票啊？开票税目应该是什么
文文老师 | 提问时间：06/19 17:20

#实务#

应开具技术服务*软件开发服务

阅读 30

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@郭老师，我们去年生产的设备项目，已经销售，开具发票和收到款项，而且也确认了收入成本。本来以为已经结束了，但是今年说又要添加一些系统，但是对方不另外支付款项了。这样我的收入已经在去年确认了，现在有发生的材料和人工的成本我应该怎么入账合适？相当于收入成本提前确认了，我今年能继续把今年的成本入在去年的项目里面么？
朴老师 | 提问时间：06/19 17:19

#实务#

构成单项履约义务：因是原合同隐含需履行的义务，要追溯调整去年账，把今年成本计入去年项目，通过 “以前年度损益调整” 修改收入成本，还可能调整所得税，最后结转至未分配利润。不构成单项履约义务：视为今年额外服务或售后，直接将材料、人工成本计入今年当期损益（如销售费用）。先看原合同有无约定添加系统义务，再确定账务处理，涉及追溯调整建议和税局沟通。

阅读 28

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老师，请问一下，对方租了我们场地，由于违约了，支付了我们违约金，这个需要开发票吗，我们是小规模纳税人
文文老师 | 提问时间：06/19 17:19

#实务#

你好，需要开发票，开经营租赁

阅读 36

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老师好！平时每个月工资发500元，这个月因有项目就可以发3万多，是不是只要全年工资不超过6万元，这个月发的这3万多是不是不用交个税？谢谢！
家权老师 | 提问时间：06/19 17:19

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 30

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老师以前会计把公司在2024n年购买的装载机34万，不做固定资产不做每年折旧，而是一次性摊销了，怎么调账？
家权老师 | 提问时间：06/19 17:18

#实务#

借：固定资产贷：利润分配-未分配利润补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

阅读 17

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企业所得税计提和结转完，科目余额表里的本年利润的期末余额，和利润表里的哪个数对应？
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:18

#实务#

你好，这个正常是跟净利润一致

阅读 28

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老师，开了9个点的专票出去，增值税是320.37元。回来的进项票是3个点，要开多少金额进项票才能抵扣完9个点的税额
文文老师 | 提问时间：06/19 17:18

#实务#

增值税销项是320.37元，则对应进项不含税金额=320.37/3%

阅读 13

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收到企业所得税汇算清缴退税，怎么记账？
家权老师 | 提问时间：06/19 17:18

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 29

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老师，股权转让时，新股东没有实缴，次月才缴的，这个一系列的分录应该怎么做
家权老师 | 提问时间：06/19 17:17

#实务#

借：实收资本-老股东贷：实收资本-新股东那个转股的金额需要打款给老股东，跟公司无关

阅读 20

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还车贷的分录怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:17

#实务#

你好，这个借长期应付款贷银行存款。

阅读 35

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市场营销属于广告服务吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:17

#实务#

你好，这个不一定就是广告服务，只能说广告服务是市场营销的一种。

阅读 23

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汇算清缴忘记填关联公司了，有问题吗
文文老师 | 提问时间：06/19 17:16

#实务#

汇算清缴忘记填关联公司了，没有问题

阅读 23

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负债表应交税费有数啥意思
文文老师 | 提问时间：06/19 17:16

#实务#

应交税费正数，表示应该要缴纳的税费

阅读 32

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老师请问，社保年度缴费工资申报如何报？我每个月企业社保交费(个人部分)都在自然人个税中申报了。这个年度缴费指什么？怎样报
文文老师 | 提问时间：06/19 17:13

#实务#

可按当地最低社保基数填写。或按实际平均月工资填写

阅读 29

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 828

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 739

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1546

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 634

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 779

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1889

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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