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老师请问一下培训机构老师的工资放成本里面还是放管理费用里面
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:22

#实务#

同学，你好放成本里面

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老师，请问，暂估的数，借管理费用，贷应付账款暂估，纳税调增了。分录应该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:22

#实务#

同学，你好这个钱实际支付了吗？

阅读 7

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想问一下，有一个国外的公司和我们有一笔拍摄服务的款，我们给他钱，他给我们形式发票，我们再付款前，牵扯到税务局的税和流程都有哪儿些哇。
郭老师 | 提问时间：10/27 12:20

#实务#

你好，它是在境内发生的吗？如果是的话，你们单位需要给他代扣代缴增值税和所得税。

阅读 139

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老师请问一下，公司减资公告45天后岂不是在企业网络服务平台去填变更后的信息？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:20

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

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你好，怎样导出二级科目明细数据
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:14

#实务#

打开金蝶财务软件标准版，点击左边的【账务处理】。在账务处理界面，点击【科目余额表】功能。在科目余额表界面，点击【分析】按钮。在科目余额表分析界面，选择【期间】、需要生成的报表类型等条件，期间这里一定要比原来的期间要多，否则会生成重复的。选择好了以后，点击【确定】按钮。带所有数据都生成了以后，点击【文件】→【引出数据】。在引出数据的类型这里选择Excel格式，然后点击【确定】按钮。然后选择保存的位置，并命名Excel表格的名字，然后点击【保存】。提示引出数据成功后，点击【确定】按钮即可。

阅读 11

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申报社保的时候提示该单位存在应申报未申报缴费工资/费额的职工，无法完成确认申报业务是什么意思
朴老师 | 提问时间：10/27 12:13

#实务#

意思是单位有职工的缴费工资或社保费额没申报，需先补全这些职工的缴费工资信息，才能完成社保申报。

阅读 30

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协会会费收入，在增值税表哪申报?用提现在增值税报表吗？企业所得税报表，填在哪
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:11

#实务#

同学，你好你是什么机构？？

阅读 25

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老师，个体户的电子税务局里面税种里面只有工资薪金，没有劳务报酬，那需要去电子税务局增加这个劳务报酬所得税种吗
郭老师 | 提问时间：10/27 12:09

#实务#

你有综合所得就能申报的劳务报酬，这个不用单独核定

阅读 10

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老师，像担保机构做这种担保费用我是到财务费用，其他还是需要建立一个担保费用科目了。
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:08

#实务#

您好，这个担保费是不收不回来的吗？

阅读 16

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工程的1000多的焊接设备，是必须入固定资产吗。还是可以直接入费用
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:07

#实务#

您好，这种直接费用化就可以

阅读 19

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老师，税务局根据土地使用税怎么能推算房产税对不对？（说了什么容积率）
朴老师 | 提问时间：10/27 12:07

#实务#

能推算，核心是用土地使用税反推土地面积，再结合容积率算建筑面积，验证房产税计税依据：由土地使用税（应纳税额 ÷ 单位税额）反推土地面积；用容积率（建筑面积 ÷ 土地面积）算出理论建筑面积；对比该面积与申报房产税的房产原值对应面积，差异大就可能存在房产税错报

阅读 19

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老师您好，请问财务凭证后面对应的附件需要付上哪些呀？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:07

#实务#

同学，你好财务凭证后面通常必须附有相关的原始凭证，以确保会计信息的真实性和可追溯性。这些原始凭证可以包括发票、合同、付款单据等，确保每一笔财务交易都有可追溯的证明文件。此外，附件应真实、完整且合法，以支持凭证所记载的经济业务内容。

阅读 17

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中途建账，其他流动资产上个资产负债表有520万，新的报表只有0，上个资产负债表应交税费470万，新的报表是-42万，怎么调整
朴老师 | 提问时间：10/27 12:06

#实务#

其他流动资产：若为真实资产（如待抵扣进项税），新账初始化补录对应科目；若为旧账错误，附说明核销，别直接归零。应交税费：核对差异原因（如漏记预缴），将 470 万与 - 42 万的差额 432 万，通过 “以前年度损益调整” 或计入 “利润分配 — 未分配利润”，确保余额反映实际情况。

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公司是小规模纳税人，9月红冲了上个季度的专票一共一万二，也在9月30日开出二十万普票，本月申报第三季度增值税，出现增值税负数，想请教下老师，是因为开出的不是专票导致负数吗？
朴老师 | 提问时间：10/27 12:04

#实务#

不是开普票导致负数，是红冲专票的税额大于普票税额。红冲上个季度专票会冲减已缴税额，形成 “负数税额”； 20 万普票按 1% 算的税额，若小于红冲的负数税额，相抵后就显负数；负数会转成期末留抵，后续季度可抵扣，不用额外处理

阅读 6

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无票收入和无票支出分录是什么
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:03

#实务#

无票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销无票支出借：费用、成本、库存商品贷：银行存款

阅读 32

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来这单位两年了，当初交接时也没说要对门店的收入，因为好多收入都是入老板自己的微信和支付宝，后续单位门店卖货出了内鬼，客人退卡储值，他不清0不上报然后自己盗刷10多万，系统里好像也瞎搞，估计不能10多万，之前老板说过让我核对店里收入，我就是从单位采购那要的总收入表，也不知他们还是每日日报表啊，没人和我说过这个，后续出了事，这个怪我？我都不知道他们有的收入转老板的微信支付宝，就有一家入对工作账户，那交接工作也没人和我单独说这个啊，打官司会赖我？让我陪损失？打老板卡不交税算不算偷税漏税啊，估计我们会计也没看过他们门店的收入，只记录进入入账的收入，单位弄我我可以举报单位偷税偷税？对兼职会计有影响不我是出纳
朴老师 | 提问时间：10/27 12:01

#实务#

你作为出纳，交接时不知情、后续也按要求核对，出内鬼的事一般不赖你，打官司难让你赔；收入进老板私户且未缴税，大概率算偷税漏税；你可举报，税务机关会保密；兼职会计若没参与偷税、只记入账收入，通常没影响，若参与则有责任。

阅读 11

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你好，哪个平台可以查询第三方的数电票开票记录，看是否有红冲呢
郭老师 | 提问时间：10/27 12:00

#实务#

税务数字账户】→【发票查询统计】→【全量发票查询】，选择取得发票在这里面可以查。用红冲的话，它会显示红冲，部分红冲、全部红冲。

阅读 147

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老师，请问下，季度企业所得税申报里面的应付职工薪酬是包含公司承担的那部分社保费用吗？是看应付职工薪酬的借方金额？还是贷方金额呢？还是说已计入成本费用的职工薪酬是贷方金额，实际支付的是借方金额呢？
家权老师 | 提问时间：10/27 11:55

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬是贷方金额，实际支付的是借方金额 1.已计入成本费用，一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 49

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老师无票收入是怎么做账，就是没有给客户开发票的收入
小菲老师 | 提问时间：10/27 11:53

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 23

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凭证批量导入如何操作。
郭老师 | 提问时间：10/27 11:53

#实务#

进入凭证查询界面 → 点击【导入】下载系统预置的空白模板必填项：红色字段为必录项，不能为空科目要求：需先在系统中新增科目，若科目启用了辅助核算（如客户、自定义核算），需在模板对应列录入核算项目编码外币凭证：需录入原币金额、币别、汇率，但系统不会自动计算本位币金额多借多贷：单张凭证的借贷方金额必须平衡上传导入返回系统导入界面 → 选择填写好的模板 → 设置相同凭证号处理方式（不处理/重新编号/覆盖）→ 完成导入

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餐饮在什么情况下能在企业所得税全额扣除
文文老师 | 提问时间：10/27 11:52

#实务#

餐饮不能全额扣除的

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 996

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 934

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1882

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 830

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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