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老师，我是24年成立的一般纳税人，目前没有收入收到工厂布水电材料发票80800元这个发票计入什么科目合适？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 09:22

#实务#

您好请问水电材料是用于哪里的？

阅读 34

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老师，我是一般纳税人，24年成立的，目前没有收入给员工搭建的工地铁棚宿舍，还在建，收到10万元材料和人工费，计入什么合适？有的说计入在建工程，有的又说直接费用化
apple老师 | 提问时间：06/07 09:21

#实务#

同学你好，早上好！是收到10万元的材料和人工费的发票吧，且这个费用是主要用来给员工建宿舍的吧，如果我理解的正确，那么，计入在建工程，等到建好后，再按月摊销

阅读 21

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excel表、纵号1丶2、称序号1丶序号2吗？
妮老师 | 提问时间：06/07 09:20

#实务#

你好，同学，纵号是用字母ABC表示的

阅读 17

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商贸企业一般纳税人可以开3%的专票么
邹老师 | 提问时间：06/07 09:18

#实务#

你好，如果是一般的销售货物，是不可以的。如果是简易征收项目，是可以的

阅读 23

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公司新购一台设备，回来需要安装，完工前的所有支出，包扣、工资电费、领用的手套等是不是都属于机器的成本
妮老师 | 提问时间：06/07 09:17

#实务#

你好，同学，是的，需要安装的机器是要算完工前所有有关成本计入成本

阅读 15

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社保费入账分录怎么写
邹老师 | 提问时间：06/07 09:14

#实务#

你好计提的时候，借：生产成本，制造费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保实际缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款

阅读 20

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应付冲应收啥意思。不明白业务
邹老师 | 提问时间：06/07 09:12

#实务#

你好，就是应收账款和应付账款下面有同一个明细科目，相互抵消就需要各自冲销对应的金额

阅读 25

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你好。折旧摊销这里，用于生产产品、生产车间，什么时候用生产成本科目？什么时候用制造费用科目？
朴老师 | 提问时间：06/07 09:11

#实务#

看你们用的是生产成本还是制造费用

阅读 31

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老师，实缴4000万，减资的话是不是需要实实在在退钱呀。账上未分配利润就只有500多万了，拿不出钱来了。
邹老师 | 提问时间：06/07 09:11

#实务#

你好，减资的话，是需要退回相应投资款才是的

阅读 16

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新录入的固定资产卡片里有，固定资产清单里没有
朴老师 | 提问时间：06/07 09:10

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 26

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老师，请问下反向开票上个月有一张金额错误，当月未抵扣，但是代扣了税费，那这个分录怎么填
邹老师 | 提问时间：06/07 09:09

#实务#

你好，是什么原因导致的反向开票呢？

阅读 13

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老师，请问公司请电力公司建造了一座包工包料的对外营业的充电站，收到对方开具的工程服务的发票，怎么做账
邹老师 | 提问时间：06/07 09:09

#实务#

你好借：在建工程应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款等科目

阅读 20

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老师，帮忙看一下，用友t+软件，年中起初建账，资产是贷方余额怎么录入？负债是借方余额怎么录入？我录入负数不对
朴老师 | 提问时间：06/07 09:08

#实务#

你得按科目余额表的期末数来录入新账套的期初

阅读 41

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我购买了出口退税财务实操手册,如何学习跨境电商篇?
朴老师 | 提问时间：06/07 09:07

#实务#

同学你好是我们学堂的吗

阅读 43

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请问下，实际打款的人是法人的女儿可以当法人的投资吗
邹老师 | 提问时间：06/07 09:05

#实务#

你好，是不可以这样操作的不可以的

阅读 52

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老师，收到购买微波炉、热水器发票(公司自用），单价在1000元以内，计入什么科目？总价2000多
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 09:03

#实务#

您好，这个价格也不高，不入固定资产也可以，借：管理费用-办公费贷：银行

阅读 14

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老师您好，老板的亲戚在财务室办公，五十多岁负责质检，我开空调30度，她非要调到28度，冻死人
邹老师 | 提问时间：06/07 09:00

#实务#

你好，请问你想问的财务或者税收问题具体是？

阅读 20

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食堂买菜零用钱有微信转账记录，这个转账记录可以做账么？每次都是几元到几十元
邹老师 | 提问时间：06/07 08:56

#实务#

你好，可以做账。如果是针对个人的支出，所得税方面是可以税前扣除的

阅读 23

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我把旧帐套中的数据导入到新帐套中，为什么不同银行存款帐号的数据会串号，例如，A帐号的数据，变成了B帐号的数据
朴老师 | 提问时间：06/07 08:52

#实务#

同学你好人家不一样吧

阅读 17

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老师公司没成立前已经有业务了，个人替公司垫付给对方的账款怎么做账？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 08:50

#实务#

您好借预付账款-某某单位贷其他应付款-个人可以这样写分录哈

阅读 35

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老师早上好，请问下，我们公司没上软件，进仓单仓库人员没有及时给，员工买的易耗品拿到进仓单，也没及时报销，跨月了，这个账务要怎么处理，比较合规呢
邹老师 | 提问时间：06/07 08:48

#实务#

你好，跨月了就只能补做相应购进分录了

阅读 14

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 813

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 718

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1499

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 608

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1819

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 802

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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