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电商淘宝天猫店铺，一般进项要开多少啊
郭老师 | 提问时间：10/27 10:07

#实务#

你好，按照你的购买价格来，你只要购买了，他就可以给你开发票，般纳税人，如果你抵扣的话，最好根据税负来认证发票。如果是零售，1.5%左右。毛利润一般在10%~15%。

阅读 28

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老师，本季度企业所得税，应付职工薪酬实际支付给员工的应付职工薪酬填错了，现在是更正还是直接作废重新填
文文老师 | 提问时间：10/27 10:06

#实务#

现在是更正申报处理

阅读 9

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非营业学校饭堂的资产负债表有样本吗
郭老师 | 提问时间：10/27 10:06

#实务#

你好，是民非组织会计制度的吗？

阅读 6

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老师，请问小规模纳税人目前综合所得税税率是5%吗？
小菲老师 | 提问时间：10/27 10:05

#实务#

同学，你好小微企业，企业所得税5%

阅读 7

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老师，进项发票入账做的是待认证进项发票，勾选以后转到待抵扣进项税，如果销项税额一直小于待抵扣进项税额就不用做结转，等到销项税额大于留抵的时候，再做借应交税费进项税额，贷待抵扣进项税，再做结转是吗
家权老师 | 提问时间：10/27 10:05

#实务#

待认证的发票以后认证借：应交税费-增值税-进项贷: 应交税费-待认证进项税根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 14

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老师，我们是一家餐饮管理型企业，做客户满意度调查时送出我们购进来水果蔬菜怎么做账务处理？
文文老师 | 提问时间：10/27 10:04

#实务#

可按视同销售进行处理

阅读 22

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老师，有个问题我问一下。就是小规模纳税人。这个季度营业额是20万含税。那我做账价税分离，是按照一个点分离，还是三个点分离
文文老师 | 提问时间：10/27 10:04

#实务#

做账价税分离，是按照一个点分离

阅读 28

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个体工商户变更成小微企业，小微企业又变更了地址，地址同省不同市，报税时，找不到公司信息，应该从哪里查呢
郭老师 | 提问时间：10/27 10:04

#实务#

你好，工商和税务都变更了吗？

阅读 18

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老师，现在开的发票可以跨年度入账吗
小菲老师 | 提问时间：10/27 10:03

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 17

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老师，客户说收到税务局发电商平台的数据和申报增值税的收入不一致，这个是不是要更正申报表
文文老师 | 提问时间：10/27 10:03

#实务#

是的，是要更正申报表

阅读 16

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老师，9月份计提的工资在10月份发放，企业所得税实发工资要加上10月发9月的工资吗
文文老师 | 提问时间：10/27 10:03

#实务#

企业所得税实发工资，不要加上10月发9月的工资

阅读 14

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你好老师会计科目借贷方法口诀是什么，就是哪个增和减
文文老师 | 提问时间：10/27 10:00

#实务#

资成费借加贷减，收负所借减贷加

阅读 10

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老师好，请问10月份社保补差价里面，涉及到了在3月份已经办理离职的员工，账务应该如何处理呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：10/27 09:59

#实务#

没法收回的社保转入营业外支出

阅读 13

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老师我问一下专票备注栏没写收款人和复核人影像认证吗
文文老师 | 提问时间：10/27 09:59

#实务#

专票备注栏没写收款人和复核人，不影响认证

阅读 16

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老师第三季度企业所得税职工薪酬栏次怎么取数据谢谢
文文老师 | 提问时间：10/27 09:59

#实务#

可直接取个税申报端工资收入

阅读 18

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您好老师：我单位采购的原材料，发票数量按照销售方发出的算，而我单位收到发票验收时金蝶软件里是按照我单位实际收到的数量入库，在依据销售方的发票金额调整。但是销售方的发票是9月和10月一起开的，我把发票的差额直接在10月金蝶入库数量时的金额调整了，这样可以吗？还是10月份按照正常收到的数量入库，到发票序时簿里在调整金额好？
暖暖老师 | 提问时间：10/27 09:59

#实务#

你好，把差额直接调整在10月额就可以的

阅读 13

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老师您好，个人在小红书开个店铺，卖自己做的手工制品，到底交不交税，按什么类型交税
文文老师 | 提问时间：10/27 09:58

#实务#

个人名义开具的，现在不用缴税

阅读 11

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房产税从租计征，对方开不出发票的，我们可以根据纳税申报入账，税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 09:58

#实务#

可以根据纳税申报入账，房产税可税前扣除

阅读 23

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老师您好，公司刚开业，和老板借了5万用于日常开支，计入其他应付款对着吧？
文文老师 | 提问时间：10/27 09:57

#实务#

你好，计入其他应付款是对的

阅读 15

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缴纳社保这块怎么做的分录，缴纳时借应付职工薪酬社保借其他应付款社保贷银行存款计提工资时借管理费用工资贷应付职工薪酬工资贷应付职工薪酬社保发放时借应付职工薪酬工资贷银行存款贷个税贷其他应付款社保总感觉那里不对，和我在电子个税申报的数据不一样我这样做是不是不对
家权老师 | 提问时间：10/27 09:57

#实务#

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：银行存款

阅读 42

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老师好，我是24年11月底接手餐饮店做账，当时交接的时候，对方财务只肯给11月份底财务报表和一张科目余额表给我，后期我申报第四期财务报表的时候，就直接在她给的科目余额表基础上加上12月经营情况申报数据，忘记核对申报第三季度财务报表，现在税务局显示数据不符，我自查发现收入相差二十多万的出入，目前我应该按怎样修改调整
郭老师 | 提问时间：10/27 09:57

#实务#

你好申报的时候少申报了收入吗？也就是他给你的账上的和他申报的数据不一致。哪一个是对的？

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 996

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 933

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1881

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 829

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 979

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2352

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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