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这个为什么答案是1类债不是2类债，题目说了以现金流量为目的，计利息计本金，还在市场流通有公允价
朴老师 | 提问时间：07/16 08:39

#实务#

判断为 1 类债（以摊余成本计量的金融资产），是因甲公司业务模式为 “收取合同现金流量（本金 + 利息）”，符合 1 类债的分类标准；虽债有公允价，但业务模式是分类核心，不因此改分类，故为 1 类债。

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这里面为啥折旧费没有加进去
郭老师 | 提问时间：07/16 08:37

#实务#

在评估对象每年发生的总费用中，折旧费通常不被包含在内折旧费属于会计账面成本，而非实际现金流出。它是将固定资产成本分摊到其预计使用寿**的费用总费用通常指维持运营的实际现金支出，而折旧是非现金项目，不直接影响现金流

阅读 58

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老师:劳务公司选简易纳税，税率是多少？异地预交税款是多少？
宋生老师 | 提问时间：07/16 08:36

#实务#

你好，这个是3%的税率。这种预交就是按照3%。

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这个题为什么不加1万元
郭老师 | 提问时间：07/16 08:35

#实务#

融资租赁合同支付的佣金、法律费用等，属于初始直接费用，应计入应收融资租赁款的初始计量成本，而非租赁收款额

阅读 64

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制造费用里面这些明细结转成本怎么一次性结转呢，好多明细
家权老师 | 提问时间：07/16 08:35

#实务#

不需要结转明细，直接合计结转到生产成本

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李老师，第1图图里现金溢余，计入营业外收入和营业外支出，不影响营业利润。但是第2图题又说营业外收入和支出要计入利润。两个题目是不是矛盾？
郭老师 | 提问时间：07/16 08:34

#实务#

注意下这个营业利润不包含营业外收支。他是收入-期间费用，成本，税金及附加，➕投资收益这些不含营业外收入而影响利润的利得和损失里面又包含着营业外收支。

阅读 70

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老师，我们老板的车私车公用，签个协议，只报销油费，不给租金可以吗？还是必须开发票支付租金
宋生老师 | 提问时间：07/16 08:32

#实务#

你好，不可以的，要有租金才行。

阅读 40

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老师我想问一下，就是公司，然后是小规模儿纳税人，然后只有法人一个人股东儿。然后吧，昨天已经给他开了当月的工资了，就是开了一部分。然后，但是7月15号儿之前不得。报那个上个月的税嘛，就是这个月产生的费用，这个月就得报嘛。然后那个个人所得税，就是自然人的个人所得税，已经给他报完了但是过两天儿，那个还有一笔钱要那个给法人发过去，也是那个工资，只不过是另一部分的工资。然后那个是以是也是工资的那个。提成儿的组成部分，然后我想问一下，这种的话就是属于补发的，那他的这个税是不是就得在8月份报了？
董孝彬老师 | 提问时间：07/16 08:31

#实务#

您好，个人所得税申报以实际发放工资的月份为税款所属期，在次月15日前申报纳税。公司7月已发放部分法人工资并完成6月个税申报，过两天发放的另一部分工资提成属于7月实际发放的工资，应和之前已发工资合并，于8月15日前申报7月的个人所得税。 2.只要该提成是法人7月工资的组成部分且有相应依据，合并申报即可，需确保申报金额与实际发放一致，避免税务风险。若拖延到8月发放，则需在9月15日前申报8月的个人所得税。

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我公司有离职人员但工资要几个月后才能给他们发，在个税app上面做过离职处理，后面再给他们发那个月工资的时候，还可以给她们在个税app上面申报个税吗？还是遇到这种情况应该怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：07/16 08:29

#实务#

你好，这种你实际发的时候再改成正常，然后申报。

阅读 56

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老师，老板新成立了一家小规模纳税人公司A，注册地址是法人其他公司B的分租场地办公，法人是同一人，B可以每月从公账付款到A账户吗，A能开具租金发票给B吗
宋生老师 | 提问时间：07/16 08:28

#实务#

你好，这个你先确认，是A租b的场地还是B租A的场地。长期有这个业务，增加营业范围就可以开了。

阅读 15

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老师，委托代销，销售方开专票，受托方开专票计入其他业务收入，增值税6%，账务处理是不是这么做
郭老师 | 提问时间：07/16 08:25

#实务#

销售出去了一部分吗？因为你这个数量不对，发出去的数量是200。你确认收入和结转成本都是按照100。

阅读 23

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我公司代其他单位付款需要啥手续
宋生老师 | 提问时间：07/16 08:21

#实务#

你好，一般就是需要一份委托书就可以了。

阅读 9

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老师，我想问一下，新办的营业执照做了税务登记，没有发生业务，个税要不要报
宋生老师 | 提问时间：07/16 08:20

#实务#

只要税务局有给你核定就应该申报。

阅读 70

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老师，广告公司设计部买的铜版纸计入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：07/16 08:17

#实务#

你好，你这个可以进入原材料。

阅读 26

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注册资金实缴的印花税是在第二年的一月份申报，还是实缴资金到位的15日内申报？
朴老师 | 提问时间：07/16 08:04

#实务#

注册资金实缴的印花税通常应在实缴资金到位后的次月 15 日内申报。根据《中华人民共和国印花税法》，印花税按季、按年或者按次计征，应税营业账簿印花税可以按年或者按次申报缴纳，实行按次计征的，应自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。不过，各地规定可能存在差异，如江苏省规定首次注册资金到账以一个月为纳税期，应于次月 15 日内申报纳税，以后年度 “实收资本” 和 “资本公积” 合计数增加的，应于增加当年的第一个季度内缴纳税款

阅读 27

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老师我们缴费基数是一样的，别的保险缴费金额都一样，为啥工伤保险有的是5%有的是75%呢，很长期护理没有有关系吗
朴老师 | 提问时间：07/16 08:04

#实务#

行业风险：不同行业工伤风险不同，高风险行业费率高，同基数下因行业不同费率有别。浮动费率：同行业企业因工伤发生率、基金使用等，费率会浮动调整。地方政策：各地结合实际细化规定，造成费率差异。长期护理保险与工伤保险分属不同险种，政策、用途不同，不影响工伤保险费率

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我们每个月都是正常申报纳税，也没规避什么税，为啥还有税务稽查
朴老师 | 提问时间：07/16 07:51

#实务#

这个是抽查的，例行抽查

阅读 29

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老师，预收款确认收入吗
朴老师 | 提问时间：07/16 07:46

#实务#

同学你好收入发生的时候才确认收入冲减预收账款

阅读 30

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一般纳税人做完最后清税，后期又形成的其他应付款怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：07/16 07:40

#实务#

你好变动了与申报的不一致最好回去更正申报的

阅读 196

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老师好，环卫公司，除了工人工资做到了管理费用里了，其他的支出做到工程施工还是主营业务成本里了
暖暖老师 | 提问时间：07/16 07:40

#实务#

你好，最好是主营业务成本核算

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老师，数电用户的认证结果清单，是在新电子税务局打印的，税控用户是在哪打印？
暖暖老师 | 提问时间：07/16 07:40

#实务#

你好。都是在电子税务局打印的

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1641

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 687

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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