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你好老师，我公司2024年购买的办公用品，办公用品和清单到货，银行支付，2025年5月份来了发票，会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：06/01 19:20

#实务#

同学，你好 2024 借：管理费用-办公费贷：银行存款 2025 借：管理费用-办公费负数贷：其他应付款负数借：管理费用贷：其他应付款

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老师，我是产品分3大步骤生产完成。每步骤里面都含有20多道工序，前加工是生产半成品，比如A成品前加工里面有5个半成品，那我是不是要做5个核算表，组装这里把这5个半成品组装成裸妆成品，组装这里我就做1个核算表就可以了嘛，包装也是一个核算表。是这样吗老师。因为我用分步法分项结转。那就是A成品建一个工作表，B成品也是单独做一个工作表，汇总表在把不同产品的成品汇总在一个工作表里，是这样吗老师
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 19:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师四月份开的发票，一般纳税人欠税没有缴纳，五月份将发票作废了，现在可以申请留抵抵欠吗
小锁老师 | 提问时间：06/01 18:59

#实务#

您好，这个是可以申请的，能

阅读 40

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库存盘盈盘亏，会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 18:51

#实务#

您好，分录如下，要分情况的存货盘盈盘亏会计处理 1、存货盘盈时：批准前：借：原材料等贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益贷：管理费用-流动资产盘盈 2、存货盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢　　贷：存货类科目【提示】管理不善造成的存货盘亏的进项税额要转出；已计提存货跌价准备的，还应同时结转存货跌价准备。批准后： (1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。管理不善的存货进项税额是需要转出的自然灾害的才不用转出的 (2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 (3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。借：其他应收款　　[保险赔款或责任人赔款] 　　管理费用　　　[管理导致净损失] 　　营业外支出　　[自然灾害净损失]【盘盈只有冲管理费用】　　贷：待处理财产损溢

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老师，您好！我想请问一下！我单位借出去的员工(已向借入方开具了劳务发票)，我单位是做其他业务成本吧？工资需要从应付职工薪酬过一下吗？因为我单位要正常申报借出人员工资
郭老师 | 提问时间：06/01 18:37

#实务#

你们单位做主营业务收入，然后你的工资做主营业务成本需要应付职工薪酬过渡一下

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老师请问电子营业执照添加办税人员的是一个手机号，可以让管理人员直接换成同一个人的另外一个手机号吗？
钟存老师 | 提问时间：06/01 18:29

#实务#

人员信息在登录电子税务局进行修改的；

阅读 33

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老师您好，合同和结算单是不是要装订到凭证中
郭老师 | 提问时间：06/01 18:29

#实务#

合同不用合同不是原始凭证结算单需要

阅读 39

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老师好，请问：收到私人卖给我公司的门窗发票，做账需要收他的完税凭证吗
郭老师 | 提问时间：06/01 18:18

#实务#

对的是的，主要是看他的个税个税因为有些需要代扣代缴

阅读 38

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老师好，请问：收到私人卖给我公司的门窗，需要收他的完税凭证吗
郭老师 | 提问时间：06/01 18:17

#实务#

他给你开的发票吗？没有发票的话他没有完税证明开了发票的需要

阅读 35

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嗯，谢谢老师，该吃饭了，不打扰了
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 18:08

#实务#

您好，不客气，您也吃饭吧

阅读 22

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车辆以租代购，我们是出租方，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 18:06

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 170

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这个凭证是什么意思？
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 18:01

#实务#

您好，这是同一个往来单位做了2个科目，可能是客户也是供应商，双方就不支付了，欠款抵了，我们的账冲平

阅读 43

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就是这个利润率的依据，不能我随口一说，那法院也不会理我，他肯定是走私了不少的，用他家人几个账号都给我还款了嘛，肯定就像公账给我还款一样，增加了成本，我就想找到利润率就能推出准确营业额，和他申报的肯定出入大
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 18:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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公司购买银行1%的股份如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 18:00

#实务#

借记“长期股权投资”，贷记“银行存款”

阅读 45

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所以我才很想找到依据，他这人，执行局说他年前给了一大笔，在我面前他都不承认
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:56

#实务#

您好，是找哪方面的依据

阅读 25

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公司又新增家个体户要开票，主管又说让我开票，没有真实的业务，之前那家是代理的
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 17:53

#实务#

您好，意思这个是虚开发票，是吧

阅读 39

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我昨天看了三个上市公司24年年报，光伏EPC业务，利润7.62，7.7，还有个多的11.22
何江何老师 | 提问时间：06/01 17:52

#实务#

你好同学光伏业务是很有优势的

阅读 26

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就是关于他光伏安装的利润15%问题，我想找到证据来佐证这个
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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是的，只能看这个月执行那边情况，躲着最后也得去和我协商，除非还钱，不然执行局也结不了案。老师，统计局网站我扒拉了一圈，只看到说增长了多少百分点，可基数在哪里呀？
郭老师 | 提问时间：06/01 17:44

#实务#

你好具体的什么业务的

阅读 24

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其它的就是他工程要债的截图，自己说有别的支付宝，我就是证据，我都傻到帮他开过户，但是我查了没走账，后面要回来注销了，借钱的理由也都是假的，我都想再告欺诈，但实在没精力去走诉讼。也怕不给立案，毕竟我执行着的。也有另外的微信，执行局说要弄到他人才行，因为不是他名字，反正这事情很复杂，对方是标准老赖，凭这点我只能说多一个要他还债的筹码，不然我就给他闹大
小锁老师 | 提问时间：06/01 17:38

#实务#

那这样的话只能是稍微轻松一些，然后走诉讼，这样就行。那这样的话只能是稍微轻松一些，然后走诉讼，这样就行。

阅读 23

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请问总公司27人，分公司10人。总公司需不需要缴残保金？
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 17:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 797

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 705

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1465

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 597

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 731

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1786

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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