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老师，您好，我想向您请教一下，残保金，是不是都是安排在下半年的时候，进行申报呀？残保金的计算方式是什么呢？有没有什么优惠免税的情况呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：09/06 15:34

#实务#

就是上年的职工总额*1.6%

阅读 34

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第一次操作出口退税是不是要求非常严格？
苏晓燕老师 | 提问时间：09/06 15:34

#实务#

您好如果您是第一次出口退税，对于单证备案要求一定要跟主管退税机关亲自核实一下，因为各地主管分局要求各有差异

阅读 55

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给工人1000块钱意外险的赔偿，然后保险公司把这个1000块钱打过来了，怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 15:32

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款收到再做相反的分录

阅读 30

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加权老师资产负债率的负债总额是资产负债表负债总额，资产总额是资产负债表的资产总额
文文老师 | 提问时间：09/06 15:32

#实务#

是的，是取资产负债表数，但通常取平均值，即（期初+期末）/2

阅读 50

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毓盛公司从某个私人账户转了293222.22元给渝渝公司，是叫渝渝公司从公账代付一些原材料货款共：316680元给三开公司。（三开公司已开发票给渝渝公司），请问这个怎样做会计分录316680除以1.08=293222.22
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 15:31

#实务#

您好，毓盛公司（实际购买方）的会计分录：借记预付账款293222.22元，贷记银行存款293222.22元；收到发票后借记原材料293222.22元，借记应交税费-应交增值税(进项税额)23457.78元(316680-293222.2223457.78)，贷记预付账款293222.22元，贷记银行存款23457.78元。渝渝公司（代付方）的会计分录：收到款项时借记银行存款293222.22元，贷记其他应付款-毓盛公司293222.22元；代付货款时借记其他应付款-毓盛公司293222.22元，贷记银行存款293222.22元；收到补付差额时借记银行存款23457.78元，贷记其他应付款-毓盛公司23457.78元。三开公司（销售方）的会计分录：借记银行存款316680元，贷记主营业务收入293222.22元，贷记应交税费-应交增值税(销项税额)23457.78元。

阅读 91

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老师，这图中第四问能帮我解决一下吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 15:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师：项目支付的中标服务费，没有取得发票，会计科目#借：其他应收款贷：银行存款发票回来借：成本贷：其他应收款可以吗
文文老师 | 提问时间：09/06 15:24

#实务#

可以的，以上分录可以的

阅读 25

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个人代开发票，税率是多少？
家权老师 | 提问时间：09/06 15:22

#实务#

个人代开发票，税率是1%，只有不动产是5%

阅读 34

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老师您好，员工出差吃饭没有发票，只有每顿吃饭的付款截图，怎么处理？
家权老师 | 提问时间：09/06 15:18

#实务#

直接做到工资里边，餐补不单独报销

阅读 35

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老师，您好，浮动抵押，如果是产品，抵押权人可以对搞正常买受人吗？
文文老师 | 提问时间：09/06 15:15

#实务#

你好，，在动产浮动抵押制度下，无论是否办理登记，抵押权人均不得对抗正常经营活动中已支付合理价款并取得抵押财产的买受人。

阅读 23

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在建工程前期的设计图纸作废了，后又重新设计，那么前面的设计费23万是否计入在建工程的成本中将来转入固定资产
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 15:14

#实务#

您好，是的，这个是计入在建工程，后面转到固定资产

阅读 110

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老师，我们公司有两个公司，有两三个人同时在两个公司都有发工资，但另一家公司金额就几百块，这个申报个税怎么处理主公司已经申报了主公司的工资，另一个公司领的那几百块钱怎么申报，在哪儿申报
家权老师 | 提问时间：09/06 15:12

#实务#

在另外一个公司还是申报工资，只是不再扣除5000

阅读 23

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2*（1+g）/27+g=16%,求g 麻烦老师帮我写一下解题步骤吗
家权老师 | 提问时间：09/06 15:11

#实务#

2*（1+g）/27+g=16%,求g一下解题步骤 2*（1+g）/27+g=16% 2边同时*27 2*（1+g）+27*g=16%*27 29g+2=432% 29g=632% g=21.79%

阅读 111

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机械作业科目月末必须要结转吗？结转到哪里？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 15:11

#实务#

您好，机械作业科目月末需要结转，结转到“工程施工”科目。

阅读 37

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请问：非同一控制企业合并，合并时按权益法调整长期股权投资合并掉了，次年，把购买长投卖了，卖长投账面价值按最初入账价值计算，不按合并时调整长期股权投资金额计算对吗
小林老师 | 提问时间：09/06 15:10

#实务#

你好，是的，按单体的长期股权投资计算

阅读 38

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老师好，小规模的税务资质从哪里查
家权老师 | 提问时间：09/06 15:05

#实务#

小规模没有资质的，直接看开发票的税率是1%就是小规模

阅读 50

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以前年度已经抵扣的进项税额，由于简易计税与一般计税不能区分出来让进项税额转出，小企业会计准则账务如何处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 14:57

#实务#

您好，借：费用或成本贷：应交税费-进项转出

阅读 74

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请问案件受理费（非税收入）记在管理费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 14:57

#实务#

您好，是的，这个是计入管理费用中的

阅读 21

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老师，上月购买一批存货，是专票，原本作为货物要卖出去的，后来这个月被老板当作福利发放给员工了，进项税额要怎么处理呀？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 14:56

#实务#

您好，进项做转出，不能抵扣的

阅读 27

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我们找供应商开票，说当月的发票需要当月开，为什么对方告诉我要下个月才能开
郭老师 | 提问时间：09/06 14:50

#实务#

问下对方原因很多种可能额度不够了或者对应的进项少了开出来会多交税

阅读 28

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增值税完税证明分录。请问什么时候用，借，应交增值税未交增值税，贷，银行存款。什么时候用，借，应交增值税已交增值税，贷，银行存款。
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 14:45

#实务#

您好，当企业需要缴纳当月的增值税时，会使用以下会计分录：“借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款”。这种方式记录了企业实际缴纳的增值税额，并减少了企业的银行存款完税证明你支付了增值税，要放在这个分录里面

阅读 30

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 933

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 872

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1769

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 781

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 930

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2207

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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