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修理厂公司补交2022-2024年增值税以及附加税，会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：10/23 17:05

#实务#

借：未分配利润贷：银行存款

阅读 41

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老师，我要更正以前月份申报的文化事业建设费，怎么改
家权老师 | 提问时间：10/23 17:03

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废已经缴费了可能只能去大厅了

阅读 16

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老师，请教一下您，是一般纳税人企业，9月的税还没报，因工资半年没付会计已离职走人，账簿凭证没做移交，目前老板要我帮忙报税，8、9两个月的账都没做，但8月的税我帮他报了，9月有企业所得税，2个月没登账，这系统给报吗会计账套凭证只做到7月止 8、9两个月偶尔开一单免税发票，几乎没有进项 9月有一单发票是有销项的，现代服务按6%开这种情况下，10月征期马上到，怎么季报？
小林老师 | 提问时间：10/23 17:03

#实务#

先按发票数据申报

阅读 53

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老师您好！请问第三季度所得税申报可以用以前版本申报吗？
文文老师 | 提问时间：10/23 17:02

#实务#

第三季度所得税申报，不可以用以前版本申报

阅读 17

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个体工商户，2023年做了暂估7万，2025年6月资产负债表未分配利润9万，请问我接下来做账怎么做
文文老师 | 提问时间：10/23 17:01

#实务#

没有取得发票，可暂不处理

阅读 20

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小规模纳税人开普通发票，免交的增值税怎么入账
MI 娟娟老师 | 提问时间：10/23 17:01

#实务#

你好，记入营业外收入

阅读 18

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请问老师，有没有小微临界点税务自查报告模板发一份，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/23 17:01

#实务#

小微临界点税务自查报告报告期间：[具体会计期间或税务所属期]报告编制单位：[公司全称]报告编制日期：[具体日期] 一、企业基本情况企业概况公司名称：[公司全称] 统一社会信用代码：[填写] 成立日期：[成立时间] 注册地址：[注册地址] 实际经营地址：[实际经营地址，如与注册地址不一致需说明] 法定代表人：[姓名]，联系方式：[电话] 财务负责人：[姓名]，联系方式：[电话] 所属行业：[行业分类] 主营业务范围：[简要描述核心业务] 企业规模：[小型或微型企业] 税务登记及管理情况主管税务机关：[具体名称] 主要税种及征收方式：如增值税（小规模纳税人，简易计税）、企业所得税（查账征收）是否存在税收优惠政策享受情况：[是 / 否，如存在，简述优惠政策名称及文号] 二、自查背景与目的为进一步加强企业税务管理，确保税务合规，根据相关税收政策要求及企业自身财务管理需要，我公司于 [自查日期] 开展了本次税务自查工作，旨在排查税务风险，规范税务处理，特别是针对小微企业临界点相关税务事项进行重点核查。三、自查范围与方法自查范围时间范围：[具体自查时间段] 税种范围：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等。业务范围：收入确认、成本费用扣除、发票管理等。自查方法查阅会计凭证、账簿、纳税申报表等相关财务资料。核对合同、发票等原始凭证与账务处理的一致性。比对税法规定与公司实际税务处理，检查是否存在差异。四、自查发现的主要问题及整改情况（一）增值税方面问题描述：部分销售收入未及时确认并申报纳税。涉及期间 / 金额：[具体期间]，涉及销售额 [X] 元，税额 [X] 元。问题原因分析：销售流程与财务确认流程衔接不畅。整改措施与落实情况：已对相关收入进行补充申报，缴纳了税款及滞纳金。优化销售与财务对接流程，明确收入确认时点。问题描述：部分进项税额抵扣不符合规定。涉及期间 / 金额：[具体期间]，涉及税额 [X] 元。问题原因分析：财务人员对进项税额抵扣范围的政策理解不够透彻。整改措施与落实情况：已做进项税额转出处理，组织财务人员进行增值税政策专项培训。（二）企业所得税方面问题描述：部分费用支出税前扣除凭证不合规。涉及期间 / 金额：[具体年度]，涉及调增应纳税所得额 [X] 元。问题原因分析：对合作方管理不够严格，未能及时索取合规发票。整改措施与落实情况：已积极与供应商联系，限期补开合规发票。对于无法取得合规发票的支出，已在年度汇算清缴时进行纳税调增。（三）个人所得税方面问题描述：为员工发放的部分福利性补贴未并入工资薪金所得代扣代缴个人所得税。涉及期间 / 金额：[具体期间]，涉及员工 [X] 人，应补代扣代缴个税 [X] 元。问题原因分析：对个人所得税法中 “工资薪金所得” 的范围界定理解不到位。整改措施与落实情况：已组织相关人员学习个税政策，对涉及员工进行了税款的补扣补缴工作。五、其他需要说明的事项本次自查发现，我公司在固定资产折旧年限的税务处理与会计处理上存在差异，已按税法规定进行纳税调整。六、总结与展望通过本次自查，我公司对自身税务管理状况有了更清晰的认识，发现了一些日常管理中存在的薄弱环节。未来，公司将加强税法及相关政策的学习与培训，完善内部财务管理制度和税务风险控制流程，建立常态化的税务自查机制，确保公司税务管理工作持续合规。七、附件自查问题明细表相关凭证复印件补税完税凭证复印件 [自查部门负责人签字]：__________[公司负责人签字]：__________[公司公章]：__________

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老师，请教一下您，是一般纳税人企业，9月的税还没报，因工资半年没付会计已离职走人，账簿凭证没做移交，目前老板要我帮忙报税，8、9两个月的账都没做，但8月的税我帮他报了，9月有企业所得税，2个月没登账，这系统给报吗会计账套凭证只做到7月止 8、9两个月偶尔开一单免税发票，几乎没有进项
暖暖老师 | 提问时间：10/23 17:00

#实务#

你好，可以的，只是数据可能没十分精确这个

阅读 52

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咨询下：旅游服务*代订门票款/旅游服务*代订住宿费，这两类发票报销一般入什么会计科目，比较合适？
家权老师 | 提问时间：10/23 16:59

#实务#

关键是什么业务发生的费用？

阅读 34

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老师，请教一下您，是一般纳税人企业，9月的税还没报，因工资半年没付会计已离职走人，账簿凭证没做移交，目前老板要我帮忙报税，8、9两个月的账都没做，但8月的税我帮他报了，9月有企业所得税，2个月没登账，这系统给报吗
郭老师 | 提问时间：10/23 16:59

#实务#

系统报不了，你得出财务报表得根据财务报表才行

阅读 56

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请问在支付工程款的过程中，因为施工单位帐户冻结，申请变更帐户支付，这个合适吗？应该怎么解决这种问题呢？
家权老师 | 提问时间：10/23 16:58

#实务#

可以的，叫对方提供新的对公账户打款就行

阅读 62

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请问老师，员工参加培训学习，开的住宿专票可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：10/23 16:58

#实务#

那个是计入职工教育经费的，可以抵扣

阅读 25

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老师，公司员工一次性把自己车加油的发票都开进来了，这种发票能入账吗？
郭老师 | 提问时间：10/23 16:58

#实务#

大额的有风险，容易被查，不如按次来开。

阅读 33

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1.背景介绍: （1）原股东持股100%，注册并实缴资本3000万，净资产1800万；（2）现在想引入新股东，增资扩股，增资后原股东持股34%，新股东持股66%；增资前经过资产评估的净资产为价值1800万，（3）新股东增资金额是1800/0.34*0.66=3494万元；（4）因行业要求，实缴资本不得低于3000万，先减资再增资不可行 2.提问（1）增资后原股东的实缴资本会有变化吗，如何进行账务处理（2）增资后新股东实缴资本应该是多少，资本公积多少，如何进行账务处理？公司存在亏损，评估价值低于注册资本
朴老师 | 提问时间：10/23 16:57

#实务#

原股东实缴资本会变（需从 3000 万调为 1800 万），做账：借 “实收资本 — 原股东 1200 万”，贷 “资本公积 — 资本溢价 1200 万”；新股东实缴资本 3494 万，无资本公积（增资金额全入实缴），做账：借 “银行存款 3494 万”，贷 “实收资本 — 新股东 3494 万”。

阅读 33

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老师您好集装箱半挂车车船税申报一般按几吨申报？一般每年大概多少车船税？
郭老师 | 提问时间：10/23 16:56

#实务#

看合格证上的整备质量税率表可以参考这个的。

阅读 32

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老师好，房租租金税率是多少，一般纳税人
暖暖老师 | 提问时间：10/23 16:55

#实务#

你好，2016以前的是5%，2016.4.1号之后的是9%

阅读 17

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老师好，小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
文文老师 | 提问时间：10/23 16:55

#实务#

若是按1%开票，不用额外做2%的减免

阅读 29

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我们公司压40天的工资我每月正常计提，发放当月申报个税请问下我填所得税报表是按照那个数填写呢
暖暖老师 | 提问时间：10/23 16:53

#实务#

你好，按申报系统的合计数字

阅读 16

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老师公司被做了一个月的员工仲裁了，会不会很麻烦
郭老师 | 提问时间：10/23 16:53

#实务#

仲裁结果出了吗？是的话这个付钱就可以了，不麻烦。

阅读 27

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老师，就是这份工作感觉特受排挤，可是试用期7天，我才做2天，我还要不要做，我都不知道为啥
暖暖老师 | 提问时间：10/23 16:53

#实务#

你好，如果开始柑橘饿就不好，没必要，工作的环境很重要

阅读 25

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请问我们是一般纳税人企业雇用钩机给我们干活，对方的单位名称是钩机租赁部给我们开的发票项目名称是租赁费，请问我们还用给对方交个税吗？请说的详细一些什么情况需要我方给对方交个税
暖暖老师 | 提问时间：10/23 16:53

#实务#

你好不需要的，对方是单位自己申报，个人的才代扣个税

阅读 22

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 994

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 933

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1878

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 826

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 974

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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