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8月份工资10000，请假6天工资应该咋算，是单双休
宋生老师 | 提问时间：09/04 15:36

#实务#

你们8月正常上班天数应该是多少天，他实际出勤多少天？

阅读 38

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老师你好，专票已认证提交，怎么取消认证抵扣
文文老师 | 提问时间：09/04 15:36

#实务#

若没有申报增值税，反统计，再取消勾选

阅读 30

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买空调作为福利发放给职工的会计分录咋写
文文老师 | 提问时间：09/04 15:32

#实务#

合同入库是指空调吗？

阅读 240

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公司之前很多开支由老板个人支付，没有从对公账户上报销。现在6月份之前的帐已经结账并报税，这些费用还能做帐入公司费用吗？比如取得的发票是前面1-6月份的，要一次性录入本月吗？还是要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：09/04 15:29

#实务#

可以的，直接做到6月就行了

阅读 21

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请问老师，个人经常打款到公司账户用于经营，这个有风险吗？有什么风险？要咋样操作？
文文老师 | 提问时间：09/04 15:27

#实务#

你好，这个通常是没有风险的

阅读 24

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老师，我们是抖音线上销售，如果订商品入库，是不是要安入库单做库存商品表，发票来了再记账
文文老师 | 提问时间：09/04 15:27

#实务#

是，按入库单做库存商品表，发票来了再记账

阅读 26

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老师，如果我这边一家面包生产制造业，农产品有加计扣除，但是因为原材料农产品不够，我用暂估的，本月要勾选进项抵扣，农产品是暂估的实际是还没有发票进来，这样怎么做加计扣除呢
郭老师 | 提问时间：09/04 15:27

#实务#

没法抵扣，这个不能抵扣，没有发票抵扣不了。你这个需要认证。

阅读 31

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老师你好，咨询一下火锅店毛利率计算公式中成本除了食材还含酒水和人工工资吗
郭老师 | 提问时间：09/04 15:26

#实务#

借厨师的工资包含服务员的不含酒水的也包含。还有厨房的房屋水电费都含

阅读 18

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土地增值税中开发间接费用的周转房摊销是什么意思？
暖暖老师 | 提问时间：09/04 15:26

#实务#

根据《土地增值税暂行条例实施细则》规定，开发间接费用是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。其中，周转房摊销是指房地产开发企业为安置拆迁户而使用的周转房的价值损耗，应按其使用年限分期摊销，计入有关开发项目的成本。周转房是指房地产开发企业为了开发小区房屋建设，用于安置被动迁居民暂时居住周转使用、产权归企业所有的各种房屋。包括在开发过程中明确为安置被动迁居民暂时居住使用的房屋、搭建的临时性简易房屋以及开发建设完成的商品房在未出售以前用于安置被动迁居民暂时居住的部分。周转房摊销的核算方法有平均年限摊销法和周转使用次数摊销法。

阅读 21

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开发间接费用，指的是直接组织和管理开发项目发生的费用。如果房开企业把项目建设大包出去了，这个开发间接费用是不是就没有了
宋生老师 | 提问时间：09/04 15:25

#实务#

你好，是的，这种就没有了。

阅读 21

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股东投入投资款做实收资本在录科目的时候需要做辅助核算吗？
文文老师 | 提问时间：09/04 15:24

#实务#

股东投入投资款做实收资本，不用辅助核算

阅读 32

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老师，包装物腐烂变卖收入，怎么会计处理
文文老师 | 提问时间：09/04 15:24

#实务#

你好，可按其他业务收入处理

阅读 35

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老师，工资表上工资总额是20000，只发放了10000，计提工资分录怎么做呀
宋生老师 | 提问时间：09/04 15:24

#实务#

你好，这个计提20000就好了。剩下一万挂着先

阅读 26

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老师好，数电发票里面的发票入账是不是可以防止对方拿同一张发票来报销是不是起到这个作用的
文文老师 | 提问时间：09/04 15:23

#实务#

是的，发票入账可以防止对方拿同一张发票来报销

阅读 24

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公司法人有一家公司和一家个体户，请问可以用公司给个体开票吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/04 15:21

#实务#

您好，是实际的业务就可以

阅读 29

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老师，增值税为什么要用待认证进项税额过渡啊，是为了匹配我们的销项吗？？根据销项勾选多少，然后税负率就比较合理，是这样不
文文老师 | 提问时间：09/04 15:21

#实务#

是取得进项发票，暂时不认证抵扣时，先挂在待认证进项税额

阅读 29

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做账时拿到银行回单，看到出纳打钱给法人，一部分备注工资，一部分备注劳务费，问出纳这个劳务费是什么，回复说是工资，那我做账时都去核销应付职工薪酬-工资，这样可以吗？
宋生老师 | 提问时间：09/04 15:20

#实务#

你好，劳务费是计入应付账款了。

阅读 32

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老师：下午好！请教一下我账上未交增值税期末余额在借方，为什么资产负债表上显示成了其他流动资产，对吗？
文文老师 | 提问时间：09/04 15:19

#实务#

这是没问题的，这是往来重分类导致

阅读 16

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老师：公司买电脑以个人名字（享受国补）开个人发票，能入公司账吗
家权老师 | 提问时间：09/04 15:17

#实务#

那个不行的，是个人买的

阅读 34

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老师有个问题咨询一下厂房大部分已经改造好了，已经在使用了，但是改造的发票还没开，如何入账提折旧刘艳红老师文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：09/04 15:17

#实务#

按理不可以的，这么大得工程应该有合同

阅读 74

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请问一下，小规模期间购入的固定资产，开的是专票，今年变一般纳税人了，这个专票可以抵扣吗？小规模期间没有过开票收入
宋生老师 | 提问时间：09/04 15:16

#实务#

你好，按规定，没有收入，是可以的。

阅读 19

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 933

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 870

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1767

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 778

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 928

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2205

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 927

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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