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老师您好，企业汇算清缴工资薪金与代扣代缴工资不一致如何处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 19:02

#实务#

您好，计提且申报且汇缴前实发就能税前扣除，如果这3个不能同时满足，在汇缴时纳税调整就好了

阅读 21

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演员由住地往返拍摄地交通费报销问题，剧组只报打车费，不报地铁费，合法吗
钟存老师 | 提问时间：06/08 18:52

#实务#

这种看合同约定合同约定需要承担就承担，不承担属于违约

阅读 49

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有毛利率，能算出挣钱还是赔钱吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 18:44

#实务#

毛利率只是商品销售的直接利润，但是如果有其他的费用也会导致根据毛利率无法直接判断盈亏

阅读 27

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老师，请问现在登陆电子税务局以法人代表的身份登陆的话每次都要验证码，这样好麻烦。请问有没有不绑定为办税人，可以不用每次都要验证码能登陆的办法吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 18:43

#实务#

目前登录只有三种人可以登法定代表人，财务负责人和办税人，其他人是不允许登录的

阅读 81

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老师，请问下老板以个人名义购买一个公司继续经营，个人账户付的款，怎么做账务处理
明琪老师 | 提问时间：06/08 18:33

#实务#

您好亲！老板个人购买新公司，个人账户付款与您现在公司没有关系，就不用做账

阅读 26

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固定资产残值一般怎么处理，分录怎么做，老师
钟存老师 | 提问时间：06/08 18:25

#实务#

只有资产处置时候，才需要处理残值借固定资产清理借累计折旧贷固定资产

阅读 23

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老师，你好，长期股权投资的投资收益，为什么没有在资产负债表和利润表里体现出来？
钟存老师 | 提问时间：06/08 18:19

#实务#

投资收益一般在利润表有体现的

阅读 21

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老师好，我们技术部负责人说，他们三个月研发一个项目，然后会申请软著，这样的话，我要怎么做会计分录啊
钟存老师 | 提问时间：06/08 18:12

#实务#

费用化支出（研究阶段或开发阶段不符合资本化条件）借：研发支出——费用化支出贷：银行存款/原材料/应付职工薪酬等

阅读 25

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各位老师大家好，利润率怎么算的呢，请各位老师指点一下，谢谢
甄洛老师 | 提问时间：06/08 18:09

#实务#

学员您好，一般利润率为净利润➗营业收入

阅读 17

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老师请问下公司经营的展览场馆，场馆内买的桌子椅子等其他易耗品属于运营部门的计入什么科目，销售人员的固定资产折旧需要计入到销售费用吗还是管理费用
明琪老师 | 提问时间：06/08 18:09

#实务#

下午好亲！公司经营的展览场馆，场馆内买的桌子椅子等其他易耗品属于运营部门的计入什么科目。要看价值大不大呀亲，价值大就记固定资产，不大直接走管理费用，不大不小的就有低值易耗品

阅读 24

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我是公司财务负责人。我们公司目前是私企刚成立没多久，以vr设备体验为主，设备已经采购了一部分，款没有全部付清，现在国企要跟我们合资成立一个新公司，国企占20% 我们占80%。问题一、关于已付出去的设备款怎么操作合理 1、已付款的设备款到时候可以再卖给合资公司可以吗（平进平出？） 2、把已经付过的款供应商先退给我们，我们以合资公司的名义再去买这批设备 3、或者签一个三方转移协议？问题二、前期我们公司的成本（包括人工、工程款、设计费等） 1、可以转移到合资公司吗以什么方式
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 18:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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公司电车报销充电费应计入什么科目
明琪老师 | 提问时间：06/08 18:04

#实务#

您好亲，计管理费摘要-电车充电费借：管理费用-车辆费贷：银行存款

阅读 38

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老师，咨询个问题，公司是汽车4S店，上游车企进货价是一辆车10万，然后给往另外一个账户返1万，车企只给开9万的发票，等下次进货时再用这个户里的一万打给车企抵车款，想问下，收到这1万和下次进货再打给车企这1万时该怎么账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 17:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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我公司是一般纳税人，小微企业执行小企业会计制度，24年6月成立进行做账，2025年5月才收到24年1至5月建厂的相关材料，表明在建工程金额有80万应转入固定资产厂房，2024年6月到今年5月份共计12个月计提固定资产折旧未计提，现在5月份要补计提28116.51元。如果计入制造费用，肯定会影响本月单位成本单价，可以计入到管理费用去，只去影响本月的利润吗？5月这个月我是按正常的计提。
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 17:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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在5月份开具1张销项发票10万元，6月份发现发票开错了，红冲了，又重新开具9万元的发票，请问老师5月份增值税报表如何申报，以及这个会计分录怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 17:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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公司基本存款账户在网上登录用户名是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 17:41

#实务#

您好，一般是企业的统一社会信用代码

阅读 46

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不小心删除了自然人税务扣缴端，也没有备份，重新下载后没有了以前的数据，请问可以不去办税服务厅开通扣缴客户端数据下载功能吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 17:35

#实务#

您好，这个是可以的，不去大厅这个也能解决这个

阅读 34

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老板跟司机出去吃饭，报销做啥科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 17:28

#实务#

您好，计入福利费里面吧

阅读 25

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老师，我公司进项大于销项，4月我把以前待认证的进项税做到了，进项税，那我4月可要结转增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 17:25

#实务#

您好，要做结转的那笔

阅读 26

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您好，借人方已经支付工资等，去函现收到借调人员工资，收到工资里人员有的含服务费，该怎样账务处理，需要开发票处理吗
郭老师 | 提问时间：06/08 17:21

#实务#

代收代付的工资加服务费的吗是的话开服务费发票代收代付的不开发票出委托书

阅读 36

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老师，对方给我们开的发票没有数量可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 17:17

#实务#

您好，是开的哪方面的发票了

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 813

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 718

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1510

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 611

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1819

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 804

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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