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请问老师公司员工没有工资，只有社保和公积金可以申报个税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 14:47

#实务#

你好，可以申报，但是不建议长期这样。

阅读 10

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这是2025年4月付的款，登账内容这个
小锁老师 | 提问时间：06/09 14:46

#实务#

您好，这个是以后你们还能收到吗？

阅读 60

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老师请问运输公司给船员买的保险，可以抵扣增值税吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 14:46

#实务#

那个不能抵扣的，可以做费用

阅读 7

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生猪养殖企业，购买柴油用于吸粪车，那购买柴油会计分录请教下。
宋生老师 | 提问时间：06/09 14:46

#实务#

你好，这个车也是你们公司的是吧

阅读 27

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预付的物业费在没有收到税票之前怎么做账，收到税票以后怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/09 14:45

#实务#

先计提费用，收到发票冲计提的应付账款

阅读 26

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29题记账凭证的格式
朴老师 | 提问时间：06/09 14:44

#实务#

借：应收账款——胜利工厂 -60,000 （红字）贷：主营业务收入 -60,000 （红字）借：应收账款——胜利工厂 -7,800 （红字，假设税率13%）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） -7,800 （红字）

阅读 85

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两次股权转让，如何缴纳个税：第一次股权转让: 2018年4月，股东A以1500万人民币向股东B转让其持有的甲公司15%的股权;股权转让前, A未实际缴纳注册资金。股权转让时，甲公司无会计利润(公司尚在筹备期) 第二次股权转让股东B 将所持甲公司15%股份全部，共出资1500万元人民币，以1元人民币转让给股东C, 股东C同意按此价格购买股东B的49%股份。股权转让时，甲公司会计利润:5445万。
小愛老师 | 提问时间：06/09 14:43

#实务#

您好，第一次转让：股东A的转让所得=1500万，个税1500*20%=300万第二次转让：股东B转让所得1-原值后是负数，不交个税

阅读 32

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您好，老师假如应收是4100，但是实际收到款项是4000，100客户说抹零，请问这100怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/09 14:43

#实务#

可计入营业外支出科目

阅读 9

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我司（一般纳税人）5月份出售了一台车子又购入了一台新车，在6月份申报的时候涉及哪些申报表？
文文老师 | 提问时间：06/09 14:42

#实务#

与平时月份的申报是一样的，只是多了销售固定资产的数据

阅读 26

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老师，请问我们有个公司要注销，外面找一家公司帮忙注销，那我把所有的资料都给人家，需要注意哪些风险，谢谢！
小锁老师 | 提问时间：06/09 14:41

#实务#

您好，这个的话，记得章和银行盾的这些资料不要给他们，其他的财务资料正常给就行了，遇到签字的资料仔细看看

阅读 17

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收到应付商户延迟清算款，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 14:39

#实务#

借记“银行存款”科目，贷记“财务费用—利息收入”科目

阅读 56

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老师好，我们公司时DBE珠宝零售公司，入驻在商场，不缴纳房屋租金。跟商场签订的是联营协议，协议里面约定的是商场每月收取扣点（扣点包含消费税），所以我们公司每月缴纳过消费税，增值税是正常在申报缴纳的。商场每月申报缴纳消费税。请问，这样操作我们公司会有什么风险不？
朴老师 | 提问时间：06/09 14:38

#实务#

可能存在消费税重复缴纳或漏缴风险（需明确纳税义务人）、发票开具不规范风险及政策适用风险，需按规定确认公司是否为金银首饰零售纳税义务人并规范申报，确保发票与业务一致。

阅读 84

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你好，老师，老板用个人卡买了车怎么做分录，但是这个卡也还在公司户用着
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 14:35

#实务#

您好，这个车是公司名下，法人只是代付了，是吧

阅读 14

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老师您好，我们公司现在代买其他公司12人的社保，这些个人承担部分到时候会转进来，我现在想请教下就是我这些人是一个个挂其他应收款，还是整体挂一笔其他应收款老师，
家权老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

整体挂一笔其他应收款，交社保冲平就行

阅读 8

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老师你好，给客户送的化妆品可以报销吗，如果做招待费可不可以，需要对方提供什么
家权老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

那个要做业务招待费，需要给申报偶然所得个税

阅读 12

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员工不在A公司名下在B公司名下，但是老板让员工在A名下发工资，于是出了注意，A和B两个公司签到一个提成合同.请问对吗？不合规的话，需要怎么操作?员工不想在A公司
家权老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

直接在B公司发工资交社保就行

阅读 21

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老师，请问一下退税一般需要些什么资料
宋生老师 | 提问时间：06/09 14:34

#实务#

你好，正常就是需要收汇单，合同，发票，报关单。

阅读 27

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房地产企业预收房款的明细或辅助核算怎么设置呢？
宋生老师 | 提问时间：06/09 14:30

#实务#

你好，你是说什么科目？其实辅助核算就相当于一个下级科目

阅读 70

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我们公司买了一套新设备，用于入股，凭证是需要设备方开给我们的发票还是我们需要给投资的公司开票
文文老师 | 提问时间：06/09 14:29

#实务#

我们需要给投资的公司开票

阅读 28

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全勤的话，工资固定，每个月个税是不是一样的？还会有变化？
文文老师 | 提问时间：06/09 14:28

#实务#

全勤的话，工资固定，个税可能会有变化的

阅读 18

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老师，假如汇算清缴后需交所得税700元，分录怎么做？摘要怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 14:27

#实务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 11

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 813

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 721

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1512

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 611

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 744

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1820

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 804

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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