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老师，那我9末的结转应该怎么做呀，我刚接手，做账的时候采购和销售商品的时候都直接把应交增值税销和进项放进去了，结果我们家不给客户开发票，供应商也没给我们开发票，我月末应该怎么结转增值税咋
郭老师 | 提问时间：11/03 07:13

#实务#

是一般纳税人吗？如果是的话，你去看下增值税申报表，里面他的进项和销项和你账上的是不是一样？申报了无票收入没有，如果申报了的话，也需要交增值税。

阅读 14

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小规模纳税人一般纳税人常用税率及行业是什么
朴老师 | 提问时间：11/03 06:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 27

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老师，小规模开发票，老板觉得应该收点税点钱。要收多少
朴老师 | 提问时间：11/03 00:45

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师有没有出口商品代码及退税率表分享
朴老师 | 提问时间：11/02 23:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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老师，我还是没懂，如果公司有内外账，那个分红到底是咋分红的最后
钟存老师 | 提问时间：11/02 23:36

#实务#

分红一般根据外账未分配利润余额按照持股比例计算未分配利润也可以不全部分红部分分红需要董事会出具分红方案股东会批准

阅读 22

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老师，我想问下，为什么账务处理时候应交税费_出口退税，算法是进口采购价格*出口退税率，而算5部和7部法，是用FoB价格*出口退税率
朴老师 | 提问时间：11/02 23:33

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

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我记得有买学堂的工业会计手工账，有收到材料，但是课程现在查不到，具体怎么找
朴老师 | 提问时间：11/02 23:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

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润滑脂为什么开不出来
钟存老师 | 提问时间：11/02 23:20

#实务#

开票界面显示什么是无法提交吗？

阅读 18

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老师，公司成立2个月购买材料和用品这些个人先垫付，月底一次性报销，老板公转私备注备用金，这怎么做帐呀？？合不合规？怎样操作合法合规？
董孝彬老师 | 提问时间：11/02 23:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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你好老师小规模纳税人经营停车场注册资金原是100万现在要减资成10万元怎么写公司章程都需要什么
董孝彬老师 | 提问时间：11/02 22:33

#实务#

您好，给个邮箱，我发您好不好

阅读 23

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请问商店买的大米可以开票抵扣增值税吗
苏晓燕老师 | 提问时间：11/02 22:24

#实务#

您好，看您大米用于做什么

阅读 23

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我们公司承接了一个赛事活动。需要把运动员和裁判从酒店接送到运动场馆。这是其中一项成本。总收入是200万，现在要出审计报告列支出成本。其中车辆成本，有10万是向公交车集团租车的。有8万是我们用了员工的车，无偿使用员工的。但列了8万成本要向对方收取。我们一共是开一张200万的发票给对方的。那这个8万的要有发票吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/02 22:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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当月货到，为确保成本合理性做了暂估，知道实际工作和理论有偏差，请问工作中下月到票，年后3月到票分别怎么做账？
苏晓燕老师 | 提问时间：11/02 22:00

#实务#

您好，下月到票和年后三月到票，您可以把缘分路红冲重新做正确的，年后三月到票实操中也可以把发票直接放到暂估凭证后面

阅读 28

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公司交的水电费应计入应收账款，还是其他应付款？要交印花税吗？快递费用也要印花税吗？财务部，业务部，跟单部，PMC部，工程部，生产部，仓库部，质检部，生产部，生产部管理人员，生产跟单，物控中心这些部门人员聚餐的团建费分别计入那些科目？
苏晓燕老师 | 提问时间：11/02 21:51

#实务#

公司交的水电费应计入应付账款

阅读 22

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老师，请问一下餐饮行业的成本，做流水账应该怎么算哇
苏晓燕老师 | 提问时间：11/02 21:49

#实务#

您好餐饮行业跟普通行业一样，流水账就是把每天每月的资金进出记账，收入成本流水记账，利润就是收入减去成本就行

阅读 29

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一般纳税人每个月计提增值税吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：11/02 21:46

#实务#

一般纳税人灭月是销项减去进项计算增值税，如果进项大于销项不用账务处理，如果销项大于进项需要交税，月末结转增值税

阅读 544

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合伙企业，租赁进来东西再出租出去；我们租出去一次性收2年的钱10万元，增值税按10万一次性确认收入，那申报个人经营所得按10万，还是按年5万确认收入？
小林老师 | 提问时间：11/02 21:32

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 27

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老师您好，个人向公司借款，如果是公司员工和不是公司员工这两种情况，长期挂账有什么风险，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：11/02 21:16

#实务#

你好，这种不要紧，如果确认无法归还需要转入营业外支出

阅读 35

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购入一台设备买价80万,税率13%,关税8万,运费2万,全部款项转账支付。设备安装完成，车间投入使用，残值率5%，使用年限为10年
苏晓燕老师 | 提问时间：11/02 20:50

#实务#

进口商品到岸价200,000元，关税60,000元，消费税50,000元，增值税税率为13%：关税完税价格 = 200,000元组成计税价格 = 200,000 + 60,000 =260000 进口增值税 = 260000 × 13% = 33800（作为进项税额抵扣）入账成本 = 200,000 + 60000 =260000 = 310,000元（不包含增值税

阅读 171

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老师，我企业所得税应纳税所得额310万，要交多少税？260要交多少税，刚好300万要交多少税？今年交了，明年是不是重新计算了？
苏晓燕老师 | 提问时间：11/02 20:46

#实务#

您好，310*0.25 260*0.05 300*0.05 您看看利润不同适应不同税率，小型微利还要适应人数和资产符合的个条件

阅读 24

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老师，公司有一台车，折旧计提完了，卖了1000，只开了一张二手车统一发票1000元，一般纳税人，应该怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/02 20:42

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 30

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1004

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 942

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1903

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 841

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 988

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2366

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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