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老师请问下有个公司一直没有现在补2024年的账只有网银流水 8月份发了10000 我问了一下说是几个月的工资一起发的那我要不要计提
暖暖老师 | 提问时间：10/21 16:50

#实务#

你好需要补上这个工资的机体的

阅读 9

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如果公司给对方个人支付了咨询费或者其他什么费用，对方是有自己的工作室或者是个体工商户，是不是只需要对方开票给我们，不需要代对方报个税？
家权老师 | 提问时间：10/21 16:47

#实务#

是的，不需要给申报个税

阅读 17

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老师好，公司员工去年的工资有几个月是今年发的，那报税的时候实发怎么填，包括吗
家权老师 | 提问时间：10/21 16:47

#实务#

是的，那个是包括的哈

阅读 18

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请问，转出未交增值税在贷方明明减少，为何在结转时先做负数？在计提时才扭转过来呢？
朴老师 | 提问时间：10/21 16:44

#实务#

可以不这样做，可以做相反方向正数

阅读 13

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老师，2万左右的模具必须入固定资产吗
家权老师 | 提问时间：10/21 16:44

#实务#

是的，使用期限在1年以上就是计入固定资产

阅读 17

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企业所得税季报填写发放职工薪酬。是不是比个税申报数字要小。因为今年个税1月份算的是去年实际发放12申报的工资。所以相当于少1个月的数字，实际发放数字小于个税系统数字
郭老师 | 提问时间：10/21 16:43

#实务#

这个看你申报个税的，如果你是发放的次月申报个税的话，包含着这个12月份的工资。如果是计提的次月申报个税的话，就不包含。

阅读 43

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老师，请教您一个问题，小规模，算企业所得税时，是按价税合计金额吗
家权老师 | 提问时间：10/21 16:43

#实务#

增值税免交了就是价税合计的收入

阅读 51

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请问公司给个人支付的咨询费，需要按照劳务报酬给他报个税吗？对方是否还需要给公司开票呢？
文文老师 | 提问时间：10/21 16:42

#实务#

需要按照劳务报酬给他报个税，对方要代开发票

阅读 18

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宁波市社保基数提高了己离职，后面其它单位又开始交了，前面还要补差价吗
文文老师 | 提问时间：10/21 16:42

#实务#

你好，前面要补差价的，社保年保时，会补

阅读 11

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客户做了几款材料，单价都不同，发票按的平均单价开出去了，忘记做购销合同，怎么补合同呢，这个单价的问题
文文老师 | 提问时间：10/21 16:42

#实务#

可以直接按发票上的单价，列示在合同

阅读 13

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我自己有个家庭农场，学习哪个行业帐？
文文老师 | 提问时间：10/21 16:42

#实务#

你好，学习农业方面的

阅读 55

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老师好，我公司收到办公费的发票，目前不知道怎么支付的，贷，什么科目
家权老师 | 提问时间：10/21 16:41

#实务#

先挂其他应付款-报销的人

阅读 9

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老师，我现在在一个公司当出纳，我们公司通过很多人开了几十家公司，虽然法人是别人，但是实际我们公司在管，我每天的工作就是给这几十个公司之间内部转账，公司主营汽车配件，轮胎，电池这些，但是都是虚的，没有正常的收货，出货，门面也是打场面的，但是会计那边是正常做账，正常开票，正常缴税之类的，我想问这个公司是不是正规合法的，我在出纳这个职位上有没有风险
暖暖老师 | 提问时间：10/21 16:41

#实务#

你好，出纳又补做账，与你没关系，你只是管理现金

阅读 9

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老师货物运输合同按照印花税税目什么交呢
文文老师 | 提问时间：10/21 16:41

#实务#

...

阅读 32

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老师，我做了单位登记，要去电子税务局做关联，在哪里找医保编码
朴老师 | 提问时间：10/21 16:39

#实务#

打电话给当地医保局查询哦

阅读 16

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公司减资从800万减到300万未实缴能减少资产总额么
家权老师 | 提问时间：10/21 16:37

#实务#

是的，可以减少资产500万

阅读 27

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老师，每个季度向税务局提供的财务报表和自己账套上的一致，请问风险大吗？
文文老师 | 提问时间：10/21 16:37

#实务#

向税务局提供的财务报表和自己账套上的一致，无风险

阅读 17

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老师，公司有2个股东，一个股东占40%’转股权要交哪些税，按哪个金额来交
暖暖老师 | 提问时间：10/21 16:36

#实务#

（转让价格-实收资本缴纳部分个人）*20%+未分配利润*40%*20%

阅读 16

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一张工商回单上的金额怎么录入凭证是分借方：销售费用-社保费和其他应收款-个人社保费，贷方是银行存款-工行
家权老师 | 提问时间：10/21 16:36

#实务#

借方要看交的社保完税凭证

阅读 9

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老师，个人开厂房租金发票，从租房产税是几个点啊
家权老师 | 提问时间：10/21 16:35

#实务#

厂房那个税率是5%的哈，

阅读 24

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老师你好，我是个体过户定期定额征收的，也是移动申报的，每个月开票额度2.7万，像我这种开票出去要有成本票回来吗？
文文老师 | 提问时间：10/21 16:34

#实务#

你好，不需要，通常后台自动申报

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 983

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 930

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1865

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 822

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 971

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2343

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 973

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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