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老师普票有什么用处只要是普票都不能抵税是吗
朴老师 | 提问时间：11/05 08:05

#实务#

普票可作为记账凭证、报销依据、交易证明及**证据等。大部分普票不能抵税，但农产品收购发票和销售发票、通行费发票、国内旅客运输的普通发票等特殊普票可以抵税。

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老师好，哪些是不相容职务相分离？
朴老师 | 提问时间：11/05 08:05

#实务#

不相容职务核心是拆分易舞弊岗位，常见的有：钱账分离（出纳管钱，会计管账）；收支分离（收款岗和付款岗分开）；经办与审批分离（执行人不能自己审批）；保管与清查分离（资产保管人不负责清查）；票据与印鉴分离（票据和印鉴分人管）。目的是相互监督，减少错误或舞弊风险。

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老师:银行付款发票当时没回来，是直接做费用，以后发票回来再附？还是挂账发票回来再做费用合适？
朴老师 | 提问时间：11/05 08:05

#实务#

当期费用：直接做费用，发票回来后附上；跨期或发票难短期取得：先挂账（其他应收款 / 预付账款），发票到后再转费用。按权责发生制处理更合规。

阅读 24

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请问固定资产报损，会影响费用吗
郭老师 | 提问时间：11/05 08:04

#实务#

不影响的费用影响利润

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老师好，我公司培育销售苗木，我想用定额法核算产品单位成本。请问具体是怎么操作的?(我的操作是：领用的农药化肥种子一次记入农业生产成本比如是10000元，然后销售1000株，定额成本是1元/株，借库存商品1000，贷农业生产成本1000，借主营业务成本1000，贷库存商品1000，然后剩下的农业生产就这样挂在账上，等到发生销售的时候转到库存商品，然后从库存商品再转到农业生产成本），定额成本是由生产主管多次测算告诉的。
郭老师 | 提问时间：11/05 08:02

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 41

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请问一下大型商超成千上万种商品是怎么确认成本的呀，每个月供货商提供的陈列费和返点怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/05 08:00

#实务#

平时有做进销存明细吗？如果有的话，你根据销售数量×入库单价

阅读 30

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请问老师，如果2025年暂估的费用类发票，2026年汇算清缴前拿不到，应该怎么处理和做账呢？
郭老师 | 提问时间：11/05 07:48

#实务#

如果这些费用没发生借其他应付款贷利润分配未分配利润汇算纳税调整明细表30栏填写账载金额

阅读 51

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老师，法人不是股东，转进公司的钱备注投资款，能入实收资本吗？还是只有股东转的投资款才能入实收资本？
郭老师 | 提问时间：11/05 07:41

#实务#

不可以的，股东转进来的可以做实收资本

阅读 50

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怎么知道这个月的账做完了吗？
朴老师 | 提问时间：11/05 06:43

#实务#

所有的发票和往来都做了就可以结账了，就说明做完了

阅读 17

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老师您好，请问公司原来是承担员工宿舍水电费的，有几个月没有扣员工款，之前这个做了福利费，后来又说需要扣了，这个需要冲回这个福利费吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 06:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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办公打印机维修，配件费3000，人工费只有200，合并开票维修费合适？还是分开开配件费3000+维修费200合适？
苏晓燕老师 | 提问时间：11/05 05:27

#实务#

您好，您稍等，我给您编辑

阅读 37

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领取跨境电商多币种结算资料
朴老师 | 提问时间：11/04 23:33

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师好，有个我个人问题想咨询下，我前年考会计中级职称三科都没过，今年考了两科，过了一门经济法刚60分，会计我明显感觉比去年理解上好了很多，而且做了550题刷了三遍，但是今年和去年分数一点没变还是47.就想问下我这样还有必要继续吗？
钟存老师 | 提问时间：11/04 23:28

#实务#

今年财管变难了分数不变也是进步了

阅读 18

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老师，请问针对公司业务员工资比较高，交的个税比较高，怎么筹划这个？
朴老师 | 提问时间：11/04 23:26

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，不明白为什么3040产品的费用分配率-直接材料是除以15，而直接燃料这些都是除以12，有些例题直接材料除的基数又是和直接燃料一样
朴老师 | 提问时间：11/04 23:18

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师你好我有个员工是我和另外一个老板一人出一部分工资这个工资没个月我这边已经付了现在需要收回来怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/04 23:17

#实务#

收回做原来支付相反的分录

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请问甲公司和乙公司共同出资成立乙公司，甲公司的出资可以作为成本支出吗？
家权老师 | 提问时间：11/04 23:16

#实务#

那个不能，只能计入长期股权投资

阅读 37

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店里闲钱拿来做了一点理财，借短期投资……某某产品，贷现金或银行存款。其中会产生一点费用，手续费和软件使用费，这个入到什么科目去？
家权老师 | 提问时间：11/04 23:14

#实务#

那些费用计入财务费用-手续费

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老师，餐饮公司，早餐餐标10块，午餐20块，现在知道每个月成本20000，总共用餐人数是2000，早餐1000人，午餐1000人，单人单量成本是20000/2000吗，还是将早餐用餐人数/2来核算，因为早餐10块，午餐20
朴老师 | 提问时间：11/04 23:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 47

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应付账款借方余额长期挂账。后来发票也开不进来。如何平账
董孝彬老师 | 提问时间：11/04 22:48

#实务#

您好，不要管发票嘛，就是无票费用，一样按业务入成本费用，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

阅读 31

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老师您好，当时9月的时候我问老板公司有做电商平台嘛，老板说没有，结果现在问老板说10月有做电商平台，而且仔细一问说9月27日入驻电商平台，9月27到30日有几千块钱收入，那这9月的数据还要申报嘛
小锁老师 | 提问时间：11/04 22:43

#实务#

您好，这个的话是不需要申报了

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 948

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1909

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 844

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 988

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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