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老师，公司要注销，有库存商品有固定资产还有银行存款，进项税额，其他应付款，未分配利润，
宋生老师 | 提问时间：06/10 14:19

#实务#

你好，你的问题是什么呢

阅读 19

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为股东付的房租，房东是自然人没有票；请问分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/10 14:18

#实务#

还是计入管理费用-房租

阅读 10

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乙和丙是甲的全资子公司，乙和丁成立了一个公司戊，乙占70%，丁占30%，现在乙将其在戊中的全部股权转让给丙，这个交易是同一控制下的交易吗？怎么操作才能不作为同一控制下的交易
宋生老师 | 提问时间：06/10 14:17

#实务#

你好，这个没办法，因为已经超过了51%的股权了。

阅读 57

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这100元收入为啥需要通过固定资产清理科目过渡，为啥不能直接计入营业外收入？
家权老师 | 提问时间：06/10 14:17

#实务#

你好，那个是会计准则规定，照做就行了哈

阅读 69

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有什么免费的记账凭证吗
文文老师 | 提问时间：06/10 14:17

#实务#

你好，没有免费的记账凭证

阅读 10

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以前年度多计提折旧小企业会计准则该怎么做账务调整
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 14:17

#实务#

借：累计折旧贷：利润分配-未分配

阅读 15

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老师，假如全年营业收入是1000万，全年业务招待费是7万，是不是只能抵扣5万剩下的2万都要调增？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 14:16

#实务#

您好，收入的1000*0.005=5，发生额的7*0.6=4.2，只能按4.2来抵扣的

阅读 16

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老师你好，我想问一下股东认缴金额是176500，实收资本已收到245875，多投入的69375是做到资本公积吗？
宋生老师 | 提问时间：06/10 14:15

#实务#

你好，这个如果当投资，就是计入资本公积。

阅读 29

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老师中午好，公司收到车辆报废政府补贴收入怎么做账，还有公司还收到车辆报废残值收入，怎么做账，公司用小企业会计准则。
宋生老师 | 提问时间：06/10 14:15

#实务#

你好，1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

阅读 64

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老师，请问因为我感觉我电脑不会用，就是最基本的操作，我感觉我都不会。说那个账啊，我要发给客户对呀，那要怎么对？
小菲老师 | 提问时间：06/10 14:15

#实务#

同学，你好就是对余额。和商家和供应商对应收应付的余额

阅读 46

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单位买了3万多茶叶，计入什么科目合理呢？
文文老师 | 提问时间：06/10 14:14

#实务#

可计入管理费用-招待费

阅读 14

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C公司购买b公司拥有a公司的股权，a公司收到c公司的购买股权款，怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/10 14:14

#实务#

你好，A公司，借银行存款，贷实收资本C

阅读 20

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老师，我们公司24年采购的商品，签订合同银行付款，也取得了增值税发票用于抵扣，25年5月收到了税务局取得异常凭证提醒，要求我司处理该异常凭证，采购部们联系不上销售方，，但是通过多方打听得知销售方是有欠税的，有可能是因为这个原因导致出现异常凭证，截止目前异常凭证预警一直没有解除，6月份报税的时候，财务总监要求针对这张异常凭证做进项税转出、更正24年企业所得税纳税申报表，补缴企业所得税以及滞纳金。但是我上网查了一下说是异常凭证不用做企业所得税调整的，我想请问这种情况到底是要调整企业所得税还是不用。
郭老师 | 提问时间：06/10 14:09

#实务#

因为对方没有交税，你们整个发票都不能用，就是你的企业所得税和增值税都不能抵扣

阅读 74

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老师你好，个体户，宾馆，在自然人电子税务局申报个税，老板交社保，但是不发工资，本期收入填写吗？社保都交的，如果填写，本期收入是填写个人部分交社保的金额吗
宋生老师 | 提问时间：06/10 14:09

#实务#

你好，是的，就是这样填写申报。

阅读 16

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老师，收客户的货款定金也必须收到款项时确认收入吗
郭老师 | 提问时间：06/10 14:09

#实务#

对的，是的，是这么做的，必须全部做收入。

阅读 47

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各位老师好，请问珠宝行业，拿黄金旧料抵的，旧料卖出去或者换购了，企业需要开发票吗？
文文老师 | 提问时间：06/10 14:07

#实务#

旧料卖出去或者换购了，企业需要开发票

阅读 21

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老师，有一家企业的往来科目很乱，需要调整，跟法人口述的调整，会计会有什么风险噢？
宋生老师 | 提问时间：06/10 14:07

#实务#

你好，这个本身没什么风险了。不用担心。

阅读 17

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老师，这个题只有一个小疑问，换入对甲公司长期股权投资的初始投资成本里为什么要包含换出资产的销项税额？别的都能看懂，就4500销项税额计入长投成本不太明白
朴老师 | 提问时间：06/10 14:06

#实务#

在非货币性资产交换中，换入资产成本遵循 “等价交换” 逻辑，需涵盖交易全价值。换出资产产生的销项税额，是交易 “价值组成”（换出方让渡资产时的税费代价），按准则，换入资产成本 = 换出资产公允价值 + 销项税额（± 补价、进项税差），所以长投成本包含该销项税，体现交易完整价值投入。

阅读 59

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公司给经理配备了手机，手机的费用计入管理费用-办公费还是福利费？
郭老师 | 提问时间：06/10 14:05

#实务#

如果是他们自己办公用的，做管理费用办公费。如果这个不是办公用，他自己也使用，还办公的那就是福利费。

阅读 79

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老师：您好！一个自然独资投资了 A 公司， A 公司全资 100% 投资B 公司。请问：在 B 公司的营业执照上，企业类型是：“自然人独资的法人独资公司”吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 14:04

#实务#

你好B属于法人独资企业，不是自然人独资

阅读 6

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老师，同一个供货商设置了两个应付账款二级科目，像这样— A，—A1，然后也都记账了一段时间，现在余额可以调平，但是这样只保留一个二级科目后，想看这个供货商的之前的往来不就看不到了吗？
小菲老师 | 提问时间：06/10 14:03

#实务#

同学，你好嗯嗯，只保留一个的话，另一个之前的记录就看不到了

阅读 12

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 815

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 722

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1513

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 613

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 744

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1825

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 805

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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