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老师，请问公司的一般户给基本户转款计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：11/07 09:51

#实务#

同学，你好借：银行存款-基本户贷：银行存款-一般户

阅读 12

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老师，我公司使用的是小企业会计准则，我在今年六七八九月社保凭证中，有一笔数据记错了：凭证为：借：管理费用-人工-社保12，贷：应付职工薪酬--大额医疗6；借：应付职工薪酬--大额医疗6 贷：银行存款：12 大额医疗在应付职工薪酬科目少计6元，我想在10月份进行修改，要怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：11/07 09:51

#实务#

借管理费用、社保贷应付职工薪酬、大额医疗6

阅读 54

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老师我有一笔预收款，我现在要注销了，这个平账转营业外收入其他吗？还是怎么处理好
文文老师 | 提问时间：11/07 09:50

#实务#

是的，平账转营业外收入其他

阅读 29

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老师您好，我是一般纳税人物业公司，现在我们购买天然气公司的天然气，对方应该给我们开专票还是普票，税率是多少呢
家权老师 | 提问时间：11/07 09:49

#实务#

对方开专票的税率shi9%

阅读 21

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学校活动方案奖励给学生的现金如何做账务处理
家权老师 | 提问时间：11/07 09:49

#实务#

那个计入经营活动费用

阅读 23

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老师，我想问一下，我们公司是拍卖公司，A个人委托我们拍卖球星卡，我们拍卖给C个人，但是C是个人只能代开增值税普通发票，我们拥有商品的控制权，这种情况确认收入是需要我们确认卖的全额确认吗？有没有什么税收优惠政策呀？
朴老师 | 提问时间：11/07 09:48

#实务#

1.无需全额确认收入，仅按约定佣金确认收入，代收拍卖款为代收代付；2. 无特定税收优惠，按 6% 缴纳增值税（符合小微企业条件可享企业所得税优惠）。

阅读 22

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610亩地，205一亩，耕种防收，共计125050元，这个发票怎么开，，用合作社开这个发票免税么？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:46

#实务#

可以开免税发票，开农业服务

阅读 11

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因还欠款把房屋部分分割给欠账人，房屋测绘后房照分开，这个房屋测绘费应该记到管理费用哪个明细科目？
家权老师 | 提问时间：11/07 09:45

#实务#

那个计入管理费用-咨询费

阅读 12

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老师您好！我是非营利性养老院，使用政府的房屋，每年给政府交3万租赁费。我们需要缴纳房产税吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:45

#实务#

你好，不需要缴纳房产税

阅读 14

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老师问下单位去年装修时候给对方打款三万，约定好装修完现金返款5000元，当时对公打款，对应发票也开完了，今年这个月对方返回来现金5000元，我应该怎样入账？
家权老师 | 提问时间：11/07 09:44

#实务#

当是打款做的什么科目呢？

阅读 13

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老师您好公司以前其他应付款挂账现在想消化用现金支付最多一次付多少？
小菲老师 | 提问时间：11/07 09:44

#实务#

同学，你好这个没有限额的实务上一般不要超过5万

阅读 43

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老师，小规模宠物店，会展服务*展览费，计入成本还是费用，隔2个月就有
家权老师 | 提问时间：11/07 09:44

#实务#

那个计入销售费用

阅读 25

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票没来的，挂什么科目，为什么这么挂，一直没理解这个，谢谢老师解答
家权老师 | 提问时间：11/07 09:44

#实务#

票没来先付款就挂预付账款，或者其他应收款，等发票来了再做后续

阅读 12

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帮我看看这个，这个不是附条件的赠与合同吗
郭老师 | 提问时间：11/07 09:43

#实务#

对的是的，这个是附义务的赠与合同

阅读 155

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老师，你好，请问一下，公司开的实体店装修耗材费，发票已经有了，是直接入管理费用，还是入成本呢？只有几千块钱
文文老师 | 提问时间：11/07 09:43

#实务#

直接入管理费用即可

阅读 14

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老师，您好，我想问下，企业自行研发的软著可以作为无形资产完成实缴吗，这整个流程是什么样的呢？需要办理相关的的手续吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:43

#实务#

企业自行研发的软著，不可以作为无形资产完成实缴

阅读 30

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老师外卖平台上的收入是商家实收的收入吗？从哪里查看呢？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:42

#实务#

是，外卖平台上的收入是商家实收的收入可查订单

阅读 31

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老师，公司流水的设备款，我们是做服务的公司，可以放在哪个部门下面呢？还有律师费、咨询费，放哪个部门比较好呢？
家权老师 | 提问时间：11/07 09:40

#实务#

那个设备是那个部门使用？师费、咨询费是行政部门

阅读 24

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老师您好我们是生产企业建厂的时候盖的办公室其中有150万是工程费已经预付了施工单位感觉自己挣得少了扯皮不给开发票现在距离投入使用已经2年了当时办公室金额是暂估的我想请教您如果这个发票施工单位不给开了我们企业应该怎么调账我就知道折旧税前不能扣除了还有要调整的项目吗对企业还有什么别的影响吗
郭老师 | 提问时间：11/07 09:40

#实务#

你好，你账上可以正常做折旧，不允许抵扣所得税，汇算清缴纳税调增你的折旧就可以的，其他的没有需要处理的。调增之后，有利润的话就交税，没有利润的就不要管了。

阅读 18

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23年付的应付账款，25年收到发票，怎么处理
文文老师 | 提问时间：11/07 09:39

#实务#

借：成本费用等科目贷：应付账款

阅读 165

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2月份预付账款明细账为什么只有一个816.67 还有两笔10万的，虽然说一借一贷冲掉了，但是毕竟存在过，为什么不填啊，
郭老师 | 提问时间：11/07 09:39

#实务#

你看下是打错了，然后又重新打款的吗？是的，这种情况下没有做账务处理，也不会出现在明细账里。

阅读 15

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1007

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 950

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1912

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 848

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 992

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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